Bijlage bij RIB 2021 95 - Brief Jaarstukken 2020 Tomingroep
Tekst van het document
Overig stuk inkomend - D.158574
EN 3 t _GONTVAN
2621 Werkvoorzieningsschap Tomingroep
Postbus 194 1200 AD HILVERSUM
Gemeente Weesp College van Burgemeester en Wethouders postbus 5099 1380 GB WEESP
12 FfanCiSCUSWeQ
1216 sk HiLvERsuivi 671 81 11
info@tomingroep.n| www.tomingroep.n|
BTW-nr. NL 005695004801 IBAN NL628NGH0285012592 BlC BNGHNLZG KvK. Hilversum 32154612
Kenmerk: Betreft:
lKOR-PS-21-00151 Toezending jaarstukken 2020
Datum: Contactpersoon:
29 maart 2021
Sondervan
Geacht College, Bijgaand bieden wij u ter informatie de concept-jaarstukken over 2020 van het Werkvoorzieningsschap Tomingroep aan.
De jaarstukken zijn op 25 maart voorlopig vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Daarbij is de kanttekening gemaakt dat over de winstbestemming nog nader advies zal worden gevraagd aan de financiële adviescommissie van het bestuur.
Op 24 juni zal het Algemeen Bestuur de jaarstukken vaststellen. Dan zal ook het accountantsverslag beschikbaar zijn. Na de definitieve vaststelling worden de stukken aan de Provincie toegezonden.
Wij hopen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd. Mocht u vragen hebben, aarzelt u dan niet om contact met ons op te nemen. Met vriendelijke groet, namens het algemeen bestuur van het Werkvoorzieningsschap, Korte,
187138/
Bijlage: Jaarstukken Werkvoorzieningsschap Tomingroep 2020
Overig stuk inkomend - D.158574
Provincie Noord-Holland
WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEP
Begroting der Inkomsten en Uitgaven Voor het jaar 2022
Aldus vastgesteld ln de vergadering van het 24 juni 2021 Algemeen Bestuur
Overig stuk inkomend - D.158574
INHOUDSOPGAVE
Inleiding Uitgangspunten begroting 2022 Organisatieschema Bedrijven Tomingroep Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering
Financiering Verbonden partijen
Financiële begroting Programmabegroting 2022 Toelichting op de programmabegroting Gedetailleerde toelichting programmabegroting Financiële positie lnvesteringsbegroting Programmabegroting 2023-2025 Toelichting op de meerjarenraming Bijlage Taakvelden
àwN-\CONQU'IJÃ
Beleidsbegroting
Overig stuk inkomend - D.158574
Beleidsbegroting
Overig stuk inkomend - D.158574
Inleiding De negen gemeenten in de regio Gooi- en Vechtstreek, gemeente Almere en gemeente Eemnes de regie over de sociale werkvoorziening. Dit is voeren in een gemeenschappelijke regeling integraal opgedragen aan het WERKVOORZlENlNGSSCHAP ToMlNGROEP. Het WERKVOORZIENINGSSCHAP is belast met de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening en biedt via ToMiNGROEPBV werk aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het bestuur van het WERKVOORZIENINGSSCHAP bepaalt aan hoeveel mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt werk geboden dient te worden en hoe de verdeling over de doelgroepen is. De andere hoofdtaken van het bestuur zijn het vaststellen van de begroting en meerjarenraming, het vaststellen van de jaarrekening en het vaststellen van het jaarverslag. ln het bestuur hebben alle negen deelnemende gemeenten zitting. Bovendien heeft er eenexterne adviseur zitting in het bestuur. De samenstelling van het bestuur is op 1 januari 2021 als volgt:
Gemeente Almere
Blaricum Eemnes Gooise Meren Hilversum Huizen v
Laren Weesp Wijdemeren Adviseur Doelgroepen
Lid Mevrouw de Jonge (voorzitter) De heer GC. Knoop de Boer Mevrouw
Mevrouw HB. Boudewijnse Mevrouw De heer De heer De heer Mevrouw De heer
Wolthers Rebel Calis Miner vanRijn (vice-voorzitter) Kos
De daadwerkelijke bedrijfsactiviteiten worden georganiseerd door ToMiNGRoEP BV. Binnen de BV wordt zorggedragen voor een passende bedrijfsvoering. Het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEP is de enige aandeelhouder van ToMiNGRoEPBV. TOMiNGROEPheeft als doel om zoveel mogelijk mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, door het bieden van werk, scholing, begeleiding en bemiddeling, te helpen bij het verkrijgen van een betaalde baan binnen of buiten Tomingroep. De SW-werknemers werken volgens een volwaardige arbeidsovereenkomst bij het Werkvoorzieningsschap en zijn collectief gedetacheerd bij TOMINGROEP BV. ln een samenwerkingsovereenkomst zijn de verhoudingen tussen het WERKVOORZIENINGSSCHAP Tomingroep en de TOMINGROEPBV vastgelegd.
Sociaal beleid Het sociaal beleid is erop gericht dat de medewerkers zich in de werksituatie zo ruim en zo goed mogelijk ontplooien. Dit kan een functie zijn binnen ToMiNGRoEP BV, via ToMiNGRoEP BV bij derden (detachering), of een functie rechtstreeks bij derden in dienst (WSW Begeleid Werken). ln de werksituatie krijgt ontplooiing via gerichte opleiding en vorming volop aandacht. De basis Waar mogelijk stromen medewerkers door naar een hiervoor is het Persoonlijk Ontwikkel Plan toename arbeidsplaats hoger op de werkladder. Waar nodig (bijvoorbeeld door ouder worden of van de beperkingen) krijgen medewerkers een passende plek aangeboden lager op de werkladder.
De samenwerking van ToMiNGRoEPmet de gemeentelijke diensten van haar aandeelhouders is belangrijk voor de continuïteit van de activiteiten. Wij willen deze samenwerking, gezien de goede ervaringen die daarmee wederzijds zijn opgedaan, graag uitbouwen en waar mogelijk onze diensten aanbieden. Hiermee kunnen de gemeenten ook in de toekomst in hun eigen SW-bedrijf mede invulling blijven geven aan het daadwerkelijk werk bieden aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt in de regio Gooi- en Vechtstreek, gemeente Almere en gemeente Eemnes.
Overig stuk inkomend - D.158574
Uitgangspunten Uitgangspunten
voor de begroting personeel
WSW
lager is dan de verwachte ln de begroting wordt voor 2022 uitgegaan van een bezetting die bezetting voor 2021. De lagere bezetting wordt veroorzaakt door het feit dat de wet sociale werkvoorziening per 1 januari 2015 is beëindigd, in die zin dat geen nieuwe instroom meer plaats het bestand vindt. Gebaseerd op de meest recente verloopcijfers en de inschattingen voorzien. (pensioneringen) wordt genoemde daling van Dit betekent een bezetting van gemiddeld 683,10 SE (Standaard Eenheden) in 2022. Het aantal SE is in de begroting vertaald naar 607,3 FTE gemiddeld werkzaam bij ToMiNGRoEPen 48,0 FTE in het kader van Begeleid Werken. Genoemde bezetting en het veronderstelde verloop percentage zijn tevens uitgangspunt voor de meerjarenraming 2022-2024.
2022 TOMINGROEPkomt voor Het begrote exploitatieresultaat van het WERKVOORZIENINGSSCHAP E 132K. Dit negatieve nettoresultaat wordt door een garantiebijdrage van boekjaar 2022 uit op ToMiNGRoEP BV tot nul gereduceerd. een loonwaarde voor de ToMiNGRoEP BV betaalt tevens aan het WERKVOORZlENlNGSSCHAP betaalt daarentegen aan gedetacheerde SW-medewerkers. Het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMiNGRoEP BV een begeleidingsvergoeding per SE. Het voor 2022 begrote resultaat houdt gemiddeld) rekening met een verwachte stijging van de loonkosten door stijging van de lonen en een rijkssubsidiebedrag van E 28.568 per SE (onder de veronderstelling dat er op de subsidie per het door het ministerie 2021 een indexatie voor loon- en prijsstijging wordt toegekend SE gepubliceerde subsidiebedrag). Het aantal FTE's is verondersteld in 2022 te dalen tot 588,8 FTE per in de werkgeverslasten 31 december 2022. Voor 2022 wordt verder het lage inkomensvoordeel opnieuw meegenomen.
De begroting voor 2022 geeft een gunstiger resultaat dan het resultaat wat was verondersteld in de meerjarenplanning van het bedrijfsplan (de strategienota welke is gebaseerd op de opdracht welke eind 2017 door de gemeenten aan TOMINGROEPis gegeven). Het gunstiger resultaat is het gevolg van een minder sterk dalende subsidie dan eerder was aangenomen. Dit werkt ook door in de resultaten over de periode 2023-2025.
ln de begroting wordt het model van de provinciale toezichthouder gebruikt. Dit betekent dat de cijfers voor de begroting 2022 worden afgezet tegen de cijfers uit de begrotingen van voorgaande jaren.
Hilversum, 24 juni 2021
De heer
Voorzitter Algemeen Bestuur
Directeur
Korte
Overig stuk inkomend - D.158574
Organisatieschema
WERKVOORZIENINGSSCHAP
Tomingroep
per 2021
9 deelnemende gemeenten
Algemeen bestuur
Dagelijks bestuur
Secretaris
WSW-personeel*
Het WSW-personeel is gedetacheerd bij kader van Begeleid Werken.
van de bedrijven van ToMiNGRoEP BV, of is actief in het
Er zijn ook functies ter beschikking bij de staf- en hulpafdelingen. De staf- en hulpafdelingen zijn: Receptie (Directie)secretariaat communicatie Marketing Personeel organisatie Financiële zaken Salarisadministratie milieu Kwaliteit, Arbo automatisering Informatisering Beheer en huisvesting Technische dienst Inkoop Kantine Centraal magazijn
Overig stuk inkomend - D.158574
De bedrijven ToMiNGRoEP heeft drie Divisies, die elk hun eigen bedrijven of bedrijfsonderdelen hebben. Dat zijn Divisie IBOR, Divisie Facilitair en Divisie Industrie, Retail en externe plaatsingen. Daarnaast maken Detachering en Focus@Work Uitzendbureau onderdeel uit van het mens ontwikkeldeel van Tomingroep. ln totaal heeft ToMiNGRoEPtien bedrijfsonderdelen.
Divisie IBOR (Integraal Beheer Openbare Ruimte) heeft twee bedrijven/bedrijfsonderdelen:
GROENvooRziENiNG Tomin Groenvoorziening verzorgt het ontwerp, de aanleg` het onderhoud en het beheer van tuinen, parken, plantsoenen en openbare ruimte voor bedrijven, particulieren, gemeenten en instellingen.
Stads Beheer Service verzorgt het integrale beheer van de openbare ruimte in de deelnemende gemeenten. Daarnaast behoren seizoensgebonden activiteiten zoals gladheidsbestrijding of het klaarmaken en opruimen van evenemententerreinen tot de activiteiten. SBS heeft ook een garage/werkplaats voor machineonderhoud.
Divisie Facilitair heeft drie bedrijven/bedrijfsonderdelen:
SCHOONMAAK
CATERING
Tomin Schoonmaak beschikt over moderne apparatuur en milieuvriendelijke middelen om bedrijfsruimten, sportaccommodaties, instellingen en scholen schoon te maken. Tomin Schoonmaak glasbewassing, graffitiverwijdering, verzorgt dagelijkse schoonmaakwerkzaamheden, opleveringsschoonmaak, gevelreiniging en vloeronderhoud. Tomin Catering maakt met een professioneel team van iedere lunch of borrel een feest. Met verse rijkelijk belegde broodjes, zelfgebakken taarten en lekkere borrelhappen. Ook verzorgt Tomin Catering de gehele catering voor bijvoorbeeld een bedrijfsborrel of andere (feestelijke) gelegenheden.
Divisie Industrie,
Retail heeft drie bedrijven/bedrijfsonderdelen:
ToMiN METAAL
ToMiN VERPAKKEN
\wa
Tomin Metaal verzorgt met een modern machinepark de productie en montage van kwalitatief hoogwaardige halffabrikaten en/of eindproducten. Tomin Metaal verzorgt metaalbewerking (voorbewerking, plaatbewerking` verspaning, lassen), montage/assemblage en
reconditioneervverkzaamheden. Tomin Verpakken is gespecialiseerd in zowel machinaal als handmatig verpakken. De machinale mogelijkheden zijn oa. flowpack, barcodering, cellofoneren, bundelpak, sealen en krimpen, klick-lock, trans-wrap en stickeren. Onderdeel Post en Mail verzorgt couverteren, adresseren, frankeren, snijden, krimp en seal en de bezorging. Tomin Retail kent de volgende onderdelen: De Kringloper Werkbedrijf (Noodweg)
Overig stuk inkomend - D.158574
Tomin Retail werkt naast het begeleiden van mensen richting de arbeidsmarkt aan het verantwoord omgaan met het milieu. De Kringloper verkoopt allerhande aangeleverde goederen en functioneert als een warenhuis. De trendy winkels zijn goed voor het milieu en voor de portemonnee. De volgende bedrijven zijn actief op het gebied van mensontwikkeling, in- door-
Mensontwikkeling. en uitstroom:
TOMlN DETACHERING Tomin Detachering houdt zich bezig met zowel individuele detachering als groepsdetachering. Zij bemiddelt personeel op het gebied van administratie, industrie, logistiek, techniek en overige dienstverlening.
Focus
Work lezondhulelu
Focus©Work Uitzendbureau is gevestigd in Hilversum en houdt zich bezig met selectie`detacheren en payrollservice.
werving
uitzenden,
Overig stuk inkomend - D.158574
Weerstandsvermogen
en risicobeheersing
Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEP in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Daarnaast vormt ook de algemene reserve een buffer tegen onverwachte financiële tegenvallers. De begroting en toelichting geeft inzicht in het
vermogen van het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEP om risico's die niet in de jaarrekening zijn ven/verkt op te vangen. Als risico's worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico's, die van het eigen vermogen en de omvang materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal van de exploitatie dan wel het exploitatieresultaat. Het overzicht van baten en lasten. Het weerstandsvermogen ultimo 2020 bedraagt 1,9 miljoen euro, Voor verdere details wordt ven/vezen naar de jaarrekening. De deelneming in TOMiNGRoEP BV is voor de verkrijgingsprijs op de balans opgenomen. Voor de intrinsieke waarde van TOMINGROEPBV per 31 december 2020 wordt verwezen naar de jaarrekening van ToMiNGRoEP BV.
Kengetallen: H
2021
2022
i
2023
2024
2025
10,36%
10,89%
11,37%
19,29%
20,18%
21,15%
v
Netto schuldquote
31,25% 3
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen 3
Solvabiliteitsratio
Structurele exploitatieruimte
15,83%
17,33%
18,26%
12,03%
Belastingcapaciteit
Netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Veelal wordt een netto schuldquote kleiner dan 100% als voldoende beschouwd. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin het werkvoorzieningsschap in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van het werkvoorzieningsschap. Voor een bedrijf wordt vaak een solvabiliteit van 25% of hoger als voldoende beschouwd. Voor het Werkvoorzieningsschap is de solvabiliteit lager dan deze grens. Aangezien het Werkvoorzieningsschap geen eigen activiteiten heeft en de financiering langdurig is geborgd (via de rijkssubsidie en door langlopende leningen) lijkt dit geen verontrustend cijfer. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het ook van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. De structurele baten zijn voornamelijk de rijkssubsidie WSW.
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het werkvoorzieningsschap ontvangt bij een negatief resultaat een garantietoekenning van Tomingroep BV zodat er een nul resultaat wordt gerealiseerd bij het werkvoorzieningsschap.
Subsidieresultaat Het subsidieresultaat is het verschil tussen de ontvangen rijkssubsidie en de personeelslasten van de SW-medewerkers. Het subsidieresultaat kan fluctueren als gevolg van wijzigingen van het subsidiebedrag door de Rijksoverheid, besluiten van het ministerie over compensatie voor loon-en prijsstijgingen, nieuwe wetgeving of politieke keuzes. Het subsidieresultaat bedroeg voor 2020 776K positief, mede als gevolg van de extra compensatie bijdrage van E 1.666K. Naar venNachting zal het negatieve subsidieresultaat de komende jaren dalen van E 934 K negatief in begrotingsjaar 2022 tot 695K negatief in 2025.
Overig stuk inkomend - D.158574
Dit leidt tot een negatief nettoresultaat van het WERKVOORZIENINGSSCHAP. Een negatief netto bedrijfsresultaat werd (en wordt in de komende jaren) gecompenseerd door een bijdrage van ToMiNGRoEPBV (garantietoekenning). Voor de beoordeling van het eigen vermogen van ToMiNGRoEP BV wordtjaarlijks een analyse opgesteld om het weerstandsvermogen van TOMINGROEPBV te toetsen. Uit de meest recente toetsing bleek dat het eigen vermogen van ToMiNGRoEPBV adequaat en voldoende is om mogelijke risico”s op te kunnen vangen. Over de resultaatsontwikkeling bij Tomingroep BV wordt het bestuur frequent, tijdig en volledig geïnformeerd.
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zijn aan de jaarlijks terugkerende arbeidskosten niet als financiële verplichting in de balans te worden opgenomen (zoals verplichtingen verlofsaldi en jubileumuitkeringen). ln dejaarrekening worden deze verplichtingen onder de paragraaf “niet uit de balans blijkende verplichtingen" vermeld. Deze verplichtingen moet als een risicobedrag worden beschouwd. Groot onderhoud gebouwen Er is een voorziening getroffen voor het gelijkmatig verdelen van de kosten van groot onderhoud aan gebouwen, terreinen en installaties. De meerjarig onderhoudsplanning die hieraan ten grondslag ligt wordtjaarlijks getoetst. Elke tien jaar wordt een nieuw meerjarenplan opgesteld.
Risico's Het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMlNGROEPbiedt werkgelegenheid onder aangepaste omstandigheden aan personen die kunnen en willen werken. De activiteiten zijn georganiseerd bij ToMiNGRoEP BV. ln het jaarcontract met ToMiNGRoEP BV is vastgelegd, dat de BV een nihil resultaat bij het WERKVOORZIENINGSSCHAP garandeert. Risico's die van invloed kunnen zijn op de cijfers van 2022 (en later) zijn: Onvoldoende resultaat van ToMiNGROEPBV, door bijv. plotselinge omzet terugval (bedrijfsmatig) oa. prijzen, voorraden, debiteuren, claims, en daarbij tevens of overige bedrijfsrisico's een onvoldoende eigen vermogen om de garantietoekenning te kunnen betalen. Dit risico is momenteel laag. Het eigen vermogen van TOMINGROEPBV is voldoende om deze risico's op te vangen. o Herstructurering van afdelingen en eventuele afwaardering van activa. Kwalificatie: laag. Het WERKVOORZlENlNGSSCHAP kent geen eigen afdelingen (activiteiten). De waardering van de activa gebouwen) geeft geen reden tot grote risicols van afwaarderingen. Mocht er een risico bestaan dan betreft dit het mogelijke effect van leegstand waar geen alternatieve aanwending voor is. o Sociaaleconomische ontwikkelingen of politieke besluiten die leiden tot verdere bezuinigingen op de rijkssubsidie dan nu voorzien in de begroting.
o Andere landelijke ontwikkelingen en aanpassingen in de regelgeving met betrekking tot de sociale werkvoorziening. o Uitkomsten van Cao-onderhandelingen voor SW-medewerkers (al dan niet gecompenseerd in de SW-subsidie). Politieke ontwikkelingen, wetswijzigingen, Europese richtlijnen en renteontwikkelingen Verdere achteruitgang van de subsidieratio Tijdigheid subsidiebetalingen door de deelnemende gemeenten Eventuele (onverzekerde) aansprakelijkheidsrisico's en juridische claims o
De resultaten van het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMlNGROEPkunnen de komende jaren als gevolg van bovengenoemde risico's fluctueren. Het geconsolideerde vermogen van het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEPen van ToMlNGRoEP BV is, rekening houdend met bovenstaande risico's, als adequaat beoordeeld. Voor zover de reserves toch niet toereikend zouden zijn, komt een eventueel tekort uiteindelijk voor rekening van de deelnemende gemeenten.
Overig stuk inkomend - D.158574
Onderhoud
kapitaalgoederen
Er is een voorziening getroffen voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties. Het meerjarenonderhoudsplan ligt hieraan ten grondslag Jaarlijks wordt dit meerjarenonderhoudsplan geactualiseerd. Ultimo 2020 bedraagt de stand van de voorziening groot onderhoud 859K. De jaarlijkse dotatie bedraagt 205K.
Overig stuk inkomend - D.158574
Bedrijfsvoering Het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMlNGROEPkent in principe geen eigen activiteiten. Het WERKVOORZIENINGSSCHAP is aandeelhouder van ToMiNGRoEP BV. Het Schap is de entiteit waar de WSW-subsidies worden ontvangen en van waaruit de lonen voor het SW-personeel worden betaald (de SW-medewerkers hebben een arbeidscontract met het Schap Het WERWOORZIENINGSSCHAP heeft naast de SW-medewerkers volgens de cao voor de geen eigen personeel in dienst. Het Schap kent enkele contractuele verbintenissen met ToMiNGROEPBV. Zo ontvangt zij van ToM|NGROEP BV een detacheringsvergoeding (loonwaarde) voor het detacheren van het SWpersoneel bij ToM|NGRoEP BV (of haar dochterondernemingen). Anderzijds betaalt het Schap aan TOMlNGROEPBV een begeleidingsvergoeding voor de kosten van de begeleiding van de SWmedewerkers, aanpassingen op de werkplek, en de uitvoering van de taken van de stafafdelingen die zijn uitbesteed aan TOMINGROEPBV. Tot slot verhuurt het WERKVOORZIENINGSSCHAP, als eigenaar van (een deel van) de panden waarin TOMINGROEPBV gehuisvest is, productie- en kantoorruimtes aan ToMiNGRoEP BV. Daarvoor ontvangt zij van TOM|NGROEP BV huur. Het Schap maakt daarvoor onderhoudskosten en rente- en afschrijvingskosten. Contractueel verplicht TOM|NGROEP BV zich jaarlijks om een eventueel negatief nettoresultaat van het WERKVOORZIENINGSSCHAP aan te vullen tot nul (garantiebijdrage).
Daarvoor is het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEP afhankelijk van positieve resultaten voor ToMlNGRoEP BV, of van een adequaat eigen vermogen Het bestuur van het WERKVOORZIENINGSSCHAP, bestaande uit de wethouders (sociale zaken) van haar deelnemende gemeenten en de secretaris, wordt periodiek geïnformeerd over de resultaten (financieel en niet-financieel) van zowel het WERKVOORZIENINGSSCHAP zelf als van de resultaten en activiteiten van TOMlNGROEPBV.
Overig stuk inkomend - D.158574
Financiering 1.000) ln het kader van de Wet ¿nanciering decentrale overheden (Wet Fido) wordt onderstaand de liquiditeitspositie in relatie tot de kasgeldlimiet en de renterisiconorm weergegeven.
Berekening
kasgeldlimiet 24.620
Begrotingstotaal 2022 (lasten) Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag
Realisatie
2.019
jan-mrt
2022
apr-jun
gemiddeld
okt-dec
jul-sep
Vlottende (korte schuld)
-2.500
-2.500
-2.500
-2.500
-2.500
Vlottende middelen
-2.156
-2.156
-2.156
-2.156
-2.156
-344
-344
-344
-344
-344
Toegestane kasgeldlimiet
2.019
2.019
2.019
2.019
2.019
Ruimte (+)/Overschrijdin9(-)
2.363
2.363
2.363
2.363
2.363
2023
2024
2025
0
0 0
0 0 350
Totaal netto viottende schuld g
De kasgeldlimiet wordt bepaald aan de hand van de saldi per eerste van de maand.
Renterisico
op de vaste schuld
Begroting 2022
Renteherziening op \este schuld o/g Nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde a¿ossingen Her¿nanciering Renterisico op vaste schuld
0 0 650 650 650
0 650 650 650
350 350 350
Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm
540 -110
540 -110
540 190
540 190
Stand van de vaste schuld per 1 januari Nieuw aangetrokken vaste schuld
2.700
2.700
2,700
650 3.350 650
350 3,050
A¿ossingen
650 3.350 650
350
2.700 350 3.050 350
Stand van de vaste schuld per 31 december
2.700
2,700
2.700
2.700
24.620 20% 4.924
23.457 20% 4.691
22.324 20% 4.465
21.375 20%
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentageregeling
De Tomingroep heeft aan de kasgeldlimiet en aan de renterisiconorm voldaan.
350 350
4.275
Overig stuk inkomend - D.158574
De verbonden
partijen
Verbonden partijen zijn derde rechtspersonen waarmee het WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEPeen bestuurlijke en/of financiële band heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie of het hebben van een stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeenschappelijke regeling middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEP. Het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEPis als gemeenschappelijke regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten Almere, Blaricum, Eemnes, Hilversum, Huizen, Laren, Weesp, Wijdemeren en Gooise Meren.
Het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEPheeft een 100% deelneming in TOM|NGROEP BV. WERKVOORZIENINGSSCHAP ToMiNGRoEPen ToMiNGRoEP BV hebben een meerjarige samenwerkingsovereenkomst afgesloten. ln deze overeenkomst garandeert ToMlNGRoEPBV het WERKVOORZIENINGSSCHAP een nulresultaat en verklaart het WERWOORZIENINGSSCHAP dat de SW-medewerkers bij ToMiNGRoEPBV worden gedetacheerd. Perjaar wordt een contract gesloten waarin vastgelegd is aan hoeveel SW-medewerkers de BV werk dient te bieden en aan welke overige sociale doelstellingen de BV inhoud dient te geven. Voor meer informatie verwijzen wij u naar de jaarrekening van ToMiNGRoEP BV. Staat van verbonden Werkvoorzieningschap
partijen
Tomingroep
Bedragen Begroting
2021
Prognose
6 1
2020 Jaarrekening
2019
Eigen Vermogen
3,5
1,9
1,9
Vreemd \ermogen
9,1
9,5
10,5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
1,3
1,4
1,5
Resultaat
0,0
1,6
0,0
2020 Jaarrekening
2019
Tomingroep
BV
Begroting
2021
Prognose
Eigen Vermogen
10,7
12,8
18,3
Vreemd vermogen
8,7
9,9
7,1
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
4,7
5,2
6,3
Resultaat
Overig stuk inkomend - D.158574
Financiële
begroting
Overig stuk inkomend - D.158574
Programmabegroting
2022 Begroting 2020 Lasten
Begroting 2021
Baten
Lasten
Begroting 2022
Baten
Lasten
Baten
Overige bedrijfsopbrengsten
5.645
5.334
4.962
Bedrijfsopbrengsten
5.645
5.334
4.962
Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken
22.798
21.681
20.460
Afschrijving op materiële \este activa Overige bedrijfskosten
768 564 3.305
773 465 3.164
686 465 2.933
Som der bedrijfslasten
27.435
26.082
24.543
Bedrijfsresultaat
-21.790
-20.748
-19.581
Rijksvergoeding Overige subsidie Gemeentelijke bijdrage Garantietoekenning Tomingroep BV
20.915 0 O 987 21.902
20.044 0 0 781 20.824
19.525 O 0 132 19.658
Financiële baten en lasten Totaal Saldo Van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
77 77
112 112
77 77
O
O
0
Resultaat uit gewone bedrijfsvoor bestemming uitoefening
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
Totaal der lasten/baten
27.547V 27.547
26.159
26.159
24.620
24.620
Overig stuk inkomend - D.158574
op de programmabegroting
Toelichting
(xemoo)
Begroting 2020
Overige
Begroting Begroting 2021 2022
bedrijfsopbrengsten
Huur gebouwen en installaties etc. Detacheringsvergoeding door Tomingroep BV
De detacheringsvergoeding betre¿ sw-medewerkers.
Lonen, salarissen
1.115 4.530
1.108 4.226
1.108 3.854
5.645
334
4.962
de van Tomingroep BV te ontvangen loonwaarde voor de detachering van
en sociale lasten
Wsw-personeel
Loonkosten Wsw-werknemers Totale loonkosten Wsw
17.548
17.548
16.704 16.704
15.701 15.701
Sociale lasten Wsw Pensioenpremies Wsw
2.784 1.487 4.272 -32 4.240
2.633 1.411 4.043 -32 4.011
2.565
155 25
155 25 530 255
965
180 25 450 255 910
21.681
20.460
Ziekengelden Totaal sociale
lasten Wsw
Bedrijfsgeneeskundige Studiekosten Vervoerskosten Wsw
zorg
Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten
530 300 1.010
Wsw
Totaal Lonen, salarissen en sociale lasten
Wsw-personeel
22.798
1.316 3.881 -32 3.849
vallen onder meer: Onder Overige personeelskosten Werkkleding en bijzondere voorzieningen.
2021. Voor 2022 is een stijging van de lonen verloop ln de loonkosten is rekening gehouden met met gemiddeld op jaarbasis voorzien. ln de sociale lasten is rekening gehouden met het effect van LlV (lage inkomensvoordeel).
Overig stuk inkomend - D.158574
Toelichting
op programmabegroting
rxemoo)
Begroting 2020
Aantal WSW-ers (gemiddeld) Aantal SE's (in loondienst) Aantal SE's (gemiddeld, incusief Begeleid Werken) Loonkosten per SE Verhouding van sociale lasten/lonen WSW-ers in SE
Begroting Begroting 2021 2022
881,29 766,72
823,72 29.734
812,31 706,71 763,71
30.678
730,00 635,10 683,10 32.215
773
686
standaardeenheid
Kosten Begeleid werken
768
Dit betreft loonkostensubsidie aan externe werkgevers of Tomingroep BV voor sw-gei'ndiceerden uit de deelnemende gemeenten die niet in dienst zijn bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep. Deze groep is bij derden in dienst als begeleid werker. Afschrijw'ngen op materiele vaste actiwa met economisch nut
564
465
465
Totaal afschrijvingen
564
465
465
4
Overige bedrijfskosten Huurkosten Onderhoudskosten Verzekeringen en belastingen Dienstverlening Tomingroep BV Diverse overige bedrijfslasten
205 77 2.912 107
0 205 77 2.760 122
0 205 90 2.503 135
Totaal overige
3.305
3.164
2,933
bedrijfskosten
Huurkosten: Alleen de kosten van (erf)pacht worden bij het Schap verantwoord. De kosten van huur \en gebouwen, machines, etc. komen direct ten laste van Tomingroep BV Onderhoudskosten: De onderhoudskosten zijn gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan Voor de periode 2018-2027 is een nieuw 10-jarig onderhoudsplan opgesteld, Het onderhoudsplan heeft betrekking op de gebouwen en installaties welke in eigendom zijn van het Werkvoorzieningschap De dienstverlening Tomingroep BV betreft de begeleidingsvergoeding die door het werkvoorzieningschap wordt betaald aan Tomingroep BV. Het betrelt een vast bedrag per FTE. Het aantal FTE neemt afdoor het verloop in het bestand.
Overig stuk inkomend - D.158574
Toelichting
op de programmabegroting
(xe1.ooo›
Begroting 2021
Begroting 2022
20.915
20.044
19.525
824 0 25.391
764 0 26.236
683 0 28.568
0
0
0
Begroting
2020
Rijksvergoeding Omvang
Wsw
rijksvergoeding
Wsw
Basis SE's gesubsidieerd Basis SE's gesubsidieerd oude verrekening Subsidie per SE
Overige
subsidie
De subsidie in 2021 is voorlopig vastgesteld op E 26236," per SE.(exc|usief compensatie voor loon- en per SE (inclusief compensatie voor verwachte prijsstijgingen). Voor 2022 is gerekend met loon- en prijsstijgingen).
Garantietoekenning Omvang garantiebijdrage
Tomingroep
BV 987
781
ln het jaarcontract tussen Tomingroep BV en het Werkvoorzieningschap Tomingroep is vastgelegd dat Tomingroep BV een nihilresultaat bij het Werkvoorzieningschap Tomingroep garandeert. Door de fors dalende wsw-subsidie wordt voor de begroting 2022 een garantiebijdrage door Tomingroep ad afgerond E 132K voorzien.
132
Overig stuk inkomend - D.158574
Gedetailleerde toelichting
op de programmabegroting
2022
Algemeen De algemene uitgangspunten voor begroting 2022 ten aanzien van de SW-medewerkers zijn berekend op basis van de verwachte FTE-populatie in dienst van het WERKVOORZIENINGSSCHAP plus uitvoering Begeleid Werken, rekening houdend met een verloop van op jaarbasis. v
Overige bedrijfsopbrengsten De rubriek overige bedrijfsopbrengsten betreft enerzijds de huuropbrengsten van het onroerend goed (in rekening te brengen bij huurder TOMlNGROEPBV) en anderzijds de ontvangen loonwaarde die door ToMiNGRoEPBV wordt betaald voor de gedetacheerde SW-medewerkers.
Lonen, salarissen en sociale lasten WSW-werknemers De personeelsformatie wordt geraamd op basis van de te verwachten bezetting (rekening houdend met uitstroom door verloop). Uitgangspunt voor de bezetting (voorheen taakstelling) is een verloop van perjaar (excl. De begroting van de loonkosten voor 2022 is gebaseerd op een bezetting van 607 FTE gemiddeld. De lonen zijn gebaseerd op een stijging van gemiddeld De sociale lasten en de pensioenpremies zijn gebaseerd op de meest actuele informatie per ultimo 2020 en het verwachte effect van de invoering van het lage inkomensvoordeel op werkgeverslasten. De vervoerskosten betreffen de wettelijk voorgeschreven vergoedingen van reiskosten woon/werk en speciaal vervoer. De begrote kosten zijn gebaseerd op de verwachte bezetting.
Onder studiekosten zijn begroot de uitgaven aan externe opleidingen van WSW-personeel. Onder “Personeelskosten overig" zijn opgenomen de kosten van werkkleding (de kosten van werkkleding en veiligheidskleding voor werknemers, onder andere voor hen die vuil werk verrichten of langdurig in de buitenlucht moeten werken, alsmede de kosten van reiniging van deze kleding) en de kosten voor bijzondere persoonsgebonden voorzieningen. Tevens worden hier de kosten voor de bijdrage aan de Arbo-dienst verantwoord. De kosten Begeleid werken betreft de loonkostensubsidie voor SW-geïndiceerden uit de deelnemende gemeenten die niet in dienst zijn bij het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOM|NGROEP.
De afschrijvingen betreffen de afschrijvingen op de materiële vaste activa volgens de in de jaarrekening opgenomen regels. De afschrijvingen vinden plaats op basis van aanschafvvaarde. De afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de verwachte technische of economische levensduur, De afschrijvingen betreffen met name gebouwen en installaties. Aanschaffingen van machines en vervoermiddelen vinden direct in ToMiNGRoEPBV plaats. Overige bedrijfskosten Dit betreft oa. de posten onderhoudskosten (dotatie volgens het meerjarig onderhoudsplan), kosten verzekeringen en belastingen, de aan TOM|NGROEP BV te betalen begeleidingsvergoeding voor de begeleiding van de sw-medewerkers binnen TOMINGROEPen voor de aan het WERKVOORZIENINGSSCHAP toe te wijzen stafkosten) en diverse overige bedrijfslasten zoals accountantskosten en advieskosten.
Rijksvergoeding Wsw ln de begroting voor 2022 wordt rekening gehouden met een vergoeding van 28.568 per SE, gebaseerd op de publicaties van het ministerie en een indexatie voor loon- en prijsstijgingen. De totale subsidie is voorts gebaseerd op de verwachte bezetting waarbij rekening is gehouden met een 2021. ln deze begroting is ervan uitgegaan dat de deelnemende gemeenten verloop van de vergoeding tijdig en volledig, inclusief de tussentijdse aanpassingen op het SW-budget door de overheid, doorbetalen aan het WERKVOORZIENINGSSCHAP TOMINGROEP.Deze aanpassingen worden gepubliceerd in de mei- en september-circulaire van het sociaal domein. ln oktober wordt geëvalueerd of voor de resterende maanden een correctie hierop moet worden gemaakt,
Overig stuk inkomend - D.158574
Garantietoekenning Tomingroep De begrotingscijfers van 2022 leiden tot een negatief resultaat van E 132K. voor het TOMINGROEP.Door de garantiebijdrage ad E 132K. van TOMiNGROEP WERKVOORZIENINGSSCHAP BV wordt voor het WERKVOORZIENlNGSSCHAP ToMiNGRoEP uiteindelijk een nettoresultaat van E O gerealiseerd. Financiële baten en lasten Betreft de rente over de langlopende leningen alsmede de rente over rekening-courantsaldi tussen het WERKVOORZlENlNGSSCHAP ToMiNGRoEP en ToMiNGRoEP BV en haar dochterondernemingen. Door de afnemende omvang van de externe leningen en de lage rente nemen de kosten af.
lncidentele baten en lasten Er is geen rekening gehouden met incidentele baten en lasten.
Overig stuk inkomend - D.158574
Financiële positie
Op basis van werkelijke
balansstanden per 31 december 2020 en de begrote baten en lasten 2021
tot en met 2025 worden onderstaande
balansstanden geprognotisceerd.
Balansprognose per ultimojaar
Realisatie Begroot
1.000)
2020
2021
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2022
2023
2024
2025
Materiele vaste activa
8.198
7.733
7.269
6.813
6.377
5.946
Financiele vaste activa
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
625
525
425
425
425
Uitzettingen
met een looptijd
ljaar
Vorderingen op participanten Overlopende activa
2.237
120
120
120
120
120
Totaal activa
12.957
11.000
10.436
9.880
9.444
9.013
Eigen Vermogen
3.482
1.906
1.906
1.906
1.906
1.906
Voorzieningen
859
896
849
878
858
888
Langlopende schulden
3.750
2.700
2.700
2.700
2.700
2.700
Netto-Vlottende
schulden
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
2.500
Schulden aan participanten
142
1.458
2.873
2.156
1.571
1.155
694
766
125
325
325
325
325
12.957
11.000
10.436
9.880
9.444
9.013
Schulden aan kredietinstellingen Vlottende passiva Totaal passiva
Overig stuk inkomend - D.158574
Investeringsbegroting
2022
Voor 2022 zijn geen bijzondere investeringen gepland, anders dan uitgaven voor onderhoud en aanpassing van de gebouwen. Deze uitgaven worden grotendeels verantwoord via het meerjarig onderhoudsplan. Dit betreffen investeringen met een economisch nut en geen investeringen met een maatschappelijk nut. De investeringen worden conform de netto methode geactiveerd.
Overig stuk inkomend - D.158574
Programmabegroting
2023-2025 Begroting
2023
Begroting
Lasten
Baten
Lasten
2024 Begroting 2025 Baten Lasten Baten
Overige bedrijfsopbrengsten
4.793
4.611
4.439
Bedrijfsopbrengsten
4.793
4.611
4.439
Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiële vaste actiiß Overige bedrijfskosten
19.427
18.453
17.618
681 456 2.823
667 436 2.697
667 431 2.590
Som der bedrijfslasten
23.387
22.254
21.305
Bedrijfsresultaat
-18.594
-17.642
-16.866
Rijksvergoeding Overige subsidie Gemeentelijke bijdrage Garantietoekenning Tomingroep BV
18.621 0 0 43 18.664
17.734 0 0 0 17.734
16.922 0 0 14 16.936
Financiële baten en lasten Totaal
70
71
71
70
71
71
Saldo van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming
0
22
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
22
0
Totaal der lasten/baten
23,457
23.457
22.324
22.324
21.375
21.375
Overig stuk inkomend - D.158574
Toelichting
op de meerjarenraming
2023- 2025
Hieronder treft u de grondslagen aan voor de meerjarenraming van ToMiNGROEPvoor de jaren 20232025. Algemeen Uitgangspunt van deze raming is de begroting over het jaar 2022.
Waarderingsgrondslagen De waarderingsgrondslagen zoals die in de jaarrekening zijn vastgelegd, zijn onverkort aangehouden bij de bepaling van de meerjarenraming. Investeringen De venNachting is dat er investeringen in het WERKVOORZIENINGSSCHAP periode 2023-2025.
zullen plaatsvinden in de
Lasten
Lonen, sociale lasten WSW Deze post is berekend op basis van de begroting 2022 waarbij de bezetting jaarlijks is aangepast met een verloop van en een en het gemiddelde salaris is verondersteld geïndexeerd te worden met perjaar. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn bepaald op basis van het activabestand per ultimo 2020, en de verwachtingen voor 2021 en verder. Er zijn geen wijzigingen in de afschrijvingsmethodiek aangebracht. Voorts zal het beleid ten aanzien van investeringen en desinvesteringen onverkort gehandhaafd blijven.
Rente De rentecomponent is gebaseerd op de stand van de leningen per ultimo 2021 en de verwachtingen tav. de liquiditeitsontwikkeling over de komende jaren (gebaseerd op de huidige rentetarieven). Overige kostencomponenten De overige kostencomponenten zijn per post beoordeeld en waar nodig aangepast. Voor zover van toepassing is in de kostenposten rekening gehouden met een aflopend aantal medewerkers op basis van natuurlijk verloop.
Baten Rijksvergoeding De berekening van de rijksvergoedingen is gebaseerd op de subsidiebedragen conform de 2025 is uitgegaan uitgangspunten van de nieuwe participatiewet. ln de meerjarenplanning 2023 van het subsidiebedrag 2022 (zoals gepubliceerd in de septembercirculaire) en gecorrigeerd voor een indexatie voor de opgenomen loon -en prijsstijgingen.
Overig stuk inkomend - D.158574
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur
Sociaal
6.4 Begeleide
Totaal
2.912
-2.912
27.547
24.635
2.912
27.547
27.547
2.760
-2.760
26.159
23.399
2.760
26.159
26.159
2.503
-2.503
24.620
22.117
2.503
24.620
24.620
domein participatie
Overig stuk inkomend - D.158574
Begroting
2022 Werkvoorzieningsschap
Toelichting
Tomingroep
door de directie van Tomingroep
Bijgaand ontvangt u de begroting voor 2022 voor het Werkvoorzieningsschap uitnodiging daarop een zienswijze te formuleren.
Tomingroep met de
Wat zegt de begroting van het Schap ln feite geeft de begroting voor het Werkvoorzieningsschap (Schap) vrij weinig informatie over de ontwikkelingen bij Tomingroep. Dat komt doordat de begroting van het Schap uitsluitend de inzet van de SW-medewerkers en de huur van de panden van Tomingroep betreft. Alle overige kosten, opbrengsten en verliezen vallen in de BV. Zoals bekend, zijn de SW-medewerkers in dienst van het Schap. Zij worden gedetacheerd naar Tomingroep BV. Verder is het Schap de eigenaar van de panden van de BV. ln de begroting van het Schap gaat het dus over een beperkt aantal inkomsten en uitgaven. Inkomsten van het Schap: dit is een rijkssubsidie die door de gemeenten een-op-een wordt doorbetaald de WSW-subsidie aan het Schap; de detacheringsvergoeding die Tomingroep BV betaalt voor de SW-medewerkers; de huur die Tomingroep BV betaalt. Uitgaven van het Schap: de salarissen voor de SW-medewerkers; de begeleidingsvergoeding aan de BV voor de (extra) begeleiding van de SW-medewerkers
(incl.
salarisadministratie het onderhoud van de panden; een kleine post advieskosten. ln het overzicht aan het eind van deze notitie vindt u de exacte uitgangspunten voor de begroting van het Schap. Alles bij elkaar opgeteld en afgetrokken maakt het Schap meestal verlies. De afspraak is dat dit verlies door de BV (uit de winst of uit het eigen vermogen) wordt aangevuld tot nul. ln het jaar 2020 heeft het Schap geen verlies gemaakt, doordat de speciale subsidie voor SW-bedrijven, in verband met hogere kosten en lagere opbrengsten als gevolg van corona, aan het Schap is uitbetaald.
Wat gebeurt er intussen in Tomingroep BV ln 2020 heeft Tomingroep BV voor het tweede jaar verlies gemaakt. Op het moment dat we deze toelichting schrijven, is het eindresultaat nog niet exact bekend. Dat heeft te maken met het feit dat er nog geen besluit is gevallen over het al dan niet toekennen van de algemene compensatiegelden in verband met corona (de NOW-regeling). Het verlies heeft deels te maken met corona, maar deels ook met het feit dat de huidige strategie niet houdbaar is. De huidige strategie was gebaseerd op het aannemen van zoveel mogelijk mensen uit de Participatiewet. Maar daarmee blijkt het niet mogelijk om in de zwarte cijfers te blijven. Vanuit diverse kanten, onder andere van het Sociaal Cultureel Planbureau, is geconstateerd dat de financiering van de Participatiewet ontoereikend is voor de doelstellingen om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt duurzaam aan het werk te helpen. Dat lukt dus ook bij Tomingroep in 2021 nog niet. We kunnen en willen de huidige strategie dan ook niet ongewijzigd voortzetten en zijn op zoek naar een nieuwe koers. lntern zetten we alles op alles om de bedrijfsvoering te optimaliseren en beter in control te komen. Dit past altijd, onafhankelijk van de
nieuwe koers.
Overig stuk inkomend - D.158574
Scenario-ontwikkeling Zoals bekend heeft het bestuur van Tomingroep eind 2019 besloten een aantal scenario's te laten uitwerken voor de regionale samenwerking in het sociaal domein en de rol van Tomingroep daarin. Hierbij staan drie vragen centraal: Op welke wijze willen de deelnemende gemeenten samenwerken bij de uitvoering van hun arbeidsmarktbeleid voor mensen met een (tijdelijke of blijvende) afstand tot de arbeidsmarkt en welke rol moet de Tomingroep daarin spelen? De continuïteit van uitvoering van de Wsw, die gezien de teruglopende rijkssubsidie onder financiële druk staat, vormt daarbij een belangrijk uitgangspunt. ls doorontwikkeling van de huidige sociale werkvoorziening (Tomingroep) richting een arbeidsontwikkelbedrijf dat zowel de SW- als Participatiewettaken uitvoert, gewenst, gezien het antwoord op vraag ln welke vorm governance) is samenwerking tussen de deelnemende gemeentes van de huidige Gemeenschappelijke Regeling daarbij het meest passend? Inmiddels is duidelijk dat het bestuur kiest voor een koers waarin Tomingroep zich ontwikkelt tot leerwerkbedrijf voor de deelnemende gemeenten. Dit sluit goed aan bij de ontwikkeling waar Tomingroep zich momenteel in bevindt. De omvang en de governance wil het bestuur ongewijzigd laten.
Deze uitgangspunten worden de komende maanden in intensieve samenwerking tussen de gemeenten en Tomingroep verder uitgewerkt in een bedrijfsplan en een begroting voor de komende jaren. naar passend werk Ontwikkeling Arbeidsontwikkeling is in 2021 het leidend principe voor de hele organisatie. We richten ons intensief op het ontwikkelen van onze doelgroepen naar de best passende en best renderende werkplek. We hebben doelstellingen geformuleerd op het aantal SW-medewerkers dat we willen detacheren, ervan uitgaand dat dat de hoogste trede op de werkladder is en dus zowel voor de medewerkers als voor Tomingroep het meeste oplevert. Niet alleen financieel, maar ook in arbeidsvreugde en zelfontplooiing. Tomingroep biedt passend werk voor SW-medewerkers op verschillende niveaus: detachering via Tomingroep bij een reguliere werkgever onder leiding van Tomingroep op locaties buiten zoals bij Groen, Retail en Schoonmaak onder leiding van Tomingroep op locaties binnen zoals bij Verpakken, Montage /Assemblage en Catering. Voor medewerkers uit de P-wet bieden we werk op dezelfde niveaus, maar streven streven we daarbij ook naar een dienstverband bij een reguliere werkgever, zo mogelijk uiteindelijk ook zonder ondersteuning van de overheid.
We zijn met onze medewerkers steeds in gesprek over vragen zoals: Zit je nog op de juiste plek? Benut je al je talenten en interesses? Kun je meer aan? Of moet je een stapje terugdoen? Wat is er nodig om dat te bereiken? Iedereen krijgt de mogelijkheid (in de vorm van training, opleiding, stappen om zich te ontwikkelen. op de werkladder', rendement Maatschappelijk Het gaat om het maatschappelijk rendement. Wat betekent Tomingroep voor de inwoners van onze gemeenten? Hoe helpt Tomingroep de gemeenten bij hun maatschappelijke opgave om zoveel mogelijk burgers daadwerkelijk te laten participeren in onze samenleving en financieel en sociaal zelfredzaam te maken? Tomingroep wil er zijn voor diverse doelgroepen die ondersteuning nodig hebben. Van oudsher zorgt Tomingroep voor werkgelegenheid voor de SW-doelgroep. Dat blijven we doen. Daarnaast heeft Tomingroep werk voor andere mensen die langdurig een aangepaste werkplek nodig hebben. Denk aan de doelgroep Nieuw Beschut en mensen met een blijvende afstand tot de arbeidsmarkt, Doordat we goed zijn in het ontwikkelen van mensen en in het creëren van passend werk, vormt Tomingroep een heel geschikte omgeving voor mensen in de Participatiewet die via een (kortdurend) leer-werktraject aan de slag geholpen worden op de reguliere arbeidsmarkt.
Hun tijdelijke leer-werkplek kan bij Tomingroep zelf zijn of, onder begeleiding van Tomin, bij een reguliere
Overig stuk inkomend - D.158574
werkgever. Het bestuur van Tomingroep heeft inmiddels besloten de komende jaren van deze mogelijkheid gebruik te willen maken. Het spreekt vanzelf dat we zo effectief en efficient mogelijk moeten werken, met zo weinig mogelijk kosten.Daarom gaan we door met de verbetering van onze organisatie op verschillende terreinen. We beperken de overhead, we vergroten de efficiency, we rusten onze leidinggevenden toe, we versterken onze externe relaties en we pakken het ziekteverzuim aan.
Afwegingskader werksoorten We hebben een afwegingskader opgesteld dat ons helpt om voor de werksoorten keuzes te maken. Dit heeft in 2020 al geleid tot het besluit om met Vastgoedonderhoud te stoppen en de afdeling Metaal af te bouwen en om te vormen richting Assemblage/ Montage. Ook in de komende tijd zal dit afwegingskader leidend zijn voor het voortzetten van werkzaamheden of het opzetten van nieuwe initiatieven. Om te bepalen of een werksoort behouden kan blijven of nieuw ontwikkeld kan worden, hebben we vier criteria vastgesteld. Elke werksoort moet aan minstens twee van deze criteria voldoen. De werksoort biedt passend werk voor mensen die niet op ander werk inzetbaar zijn. heel De werksoort is noodzakelijk om een goed leer-werktraject te kunnen opzetten en is geschikt voor arbeidsontwikkeling. De werksoort draagt bij aan het financieel rendement van Tomingroep. De gemeenten zijn bereid om te betalen voor deze werksoort, om de werkgelegenheid voor een bepaalde groep in stand te houden of vanwege een andere doelstelling, bijvoorbeeld op het gebied van duurzaamheid, welzijn of omdat ze een vestiging op een locatie in hun eigen gemeente willen hebben.
Wij hopen u met deze toelichting op de begroting voor het Werkvoorzieningsschap Tomingroep voor 2022 en verder wat meer inzicht te hebben gegeven in het totaal van de ontwikkelingen in en rond naast de formele zienswijze die de raad kan indienen Tomingroep. Voor vragen of opmerkingen staan wij altijd open.
Met vriendelijke groet,
lvo Korte algemeen directeur Tomingroep BV
Bijlage: Uitgangspunten voor de begroting voor het Werkvoorzieningsschap
Tomingroep 2022
Overig stuk inkomend - D.158574
Uitgangspunten voor de begroting Tomingroep 2022
voor het Werkvoorzieningsschap
Deze begroting voor 2022 is een vroege inschatting. ln het najaar van 2021 (als ook de meicirculaire en de septembercirculaire van het ministerie van SZW bekend zijn) stellen wij een aangepaste werkbegroting voor 2022 op. Deze begroting is opgesteld conform het format van de provinciale begroting. Daarin wordt steeds een vergelijking gemaakt met de begrotingscijfers van voorgaande jaren. Ter verduidelijking en voor een goed vergelijk is in deze toelichting ook een vergelijking gemaakt met de werkelijke cijfers van 2019. T.a.v4 de voorliggende begroting geldt:
Uitgangspunt voor de begroting van het Werkvoorzieningsschap is het aantal SWmedewerkers en de rijkssubsidie. ln het Werkvoorzieningsschap vinden geen eigen activiteiten plaats. Medewerkers met een SW-indicatie ontvangen salaris. De kosten hiervan worden begroot bij het Schap, evenals de rijkssubsidie welke voor deze medewerkers geldt. De totale salariskosten van de SW-medewerkers worden als detacheringsvergoeding, op basis van loonwaarde, doorbelast aan Tomingroep BV. Tomingroep BV brengt bij het Werkvoorzieningsschap een begeleidingsvergoeding in rekening. Daarnaast factureert het Werkvoorzieningsschap een huur aan Tomingroep BV voor het gebruik van de panden welke in bezit zijn van het Werkvoorzieningsschap. De personeelskosten zijn begroot het gemiddeld aantal FTE. Doordat de WSW sinds 1 januari 2015 geen nieuwe instroom kent neemt het medewerkersbestand van het Werkvoorzieningsschap jaarlijks af door verloop (pensioneringen Het verloop in FTE is gebaseerd op het historisch verloop en op de verwachtingen voor genoemde begrotingsjaren.
Jaarlijks leidt dit tot volume daling; dec 2021 629,62 FTE (658,51 SE) dec 2022 588,77 FTE (615,72 Het (rijks)subsidiebedrag, dat is de WSW-subsidie welke door het rijk aan de gemeenten wordt betaald en vervolgens door de gemeenten aan het Werkvoorzieningsschap wordt betaald, voor 2022 is begroot op 6 28.568,34 (gebaseerd op E 28.146,15 uit de meicirculaire 2020 plus indexatie). Voor de periode 2022 2024 is een jaarlijkse stijging van de subsidie van verondersteld. Het gemiddeld loon is 6 1.902,54 1.874,43 (is gebruikt in begroting 2021 voor 2022 2024 stijgt het gemiddeld loon jaarlijks met De sociale lasten zijn verondersteld gelijk te blijven. LlV (lage inkomens voordeel) wordtjaarlijks het verloop verlaagd, en is gebaseerd op de wettelijke regeling. De kosten voor de secretaris van het Schap zijn verondersteld als doorberekening aan de deelnemende gemeenten Externe leningen die zijn opgenomen zijn E 3 De verrekeningen tussen Schap en Tomingroep BV (detacheringsvergoeding en begeleidingsvergoeding) zijn geïndexeerd met perjaar. Voor advieskosten is jaarlijks een taakstellend bedrag ad 40K opgenomen. De dotaties voor het MJOP (meerjaren onderhoudsplan) zijn ongewijzigd. De overige kosten zijn begroot op basis van volume of investeringen.
Het netto resultaat van het Werkvoorzieningsschap voor 2022 2025 bedraagt resp. en Het negatieve resultaat wordt tot nul aangevuld door de garantiebijdrage van Tomingroep BV. Het subsidieresultaat bedraagt over genoemde perioden resp. en
Overig stuk inkomend - D.158574
ln onderstaand overzicht zijn de resultaten perjaar vergeleken.
Werk Begr. 2021 Lasten
Overige bedrijfsopbrengsten Bedrijfsopbrengsten Lonen, salarissen en sociale lasten WSW Kosten Begeleid Werken Afschrijving op materiële vaste actiwa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
Begroting 2022
Begroting 2023
Baten Lasten
Baten Lasten
Baten Lasten
5 329
4 962
4 793
4.611
4.439
5.329
4.962
4.793
4.611
4.439
21.979
20.460
19 427
18.453
805
686
681
667
667
465
456
436
431
3.085
2.933
2.823
2.697
2.590
26.311
24.543
23.387
22.254
21.305
49.581
Rijksvergoeding Overige subsidie Gemeentelijke bijdrage Garantietoekenning Tomingroep BV
21.175 0
48.594
-17.642
46.866
19.525
18 621
17.734
16 922
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132
43
0
14
21.175
19.658
18.664
17.734
16.936
77
77
70
71
71
77
77
70
71
71
116 26.388
Baten
17 618
443
-20.982
Resultaat Totaal der lasten/baten
Begroting 2025
Baten Lasten
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten Totaal
Begroting 2024
26.388
0 24.620
24.620
22
0 23.457
23.457
22.324
22.324
0 21.375
21.375
Het netto resultaat uit het bedrijfsplan (strategienota) bedroeg voor 2020 6 1.168K. De provinciale voor 2021. begroting toont een resultaat van De werkbegroting voor 2021 gaat inmiddels uit van De wijzigingen zijn vooral het gevolg van een anders dan voorspelde subsidiebedragen per SE. ln de jaren 2022 2025 blijft het resultaat van het Werkvoorzieningsschap redelijk constant 132K. tot (tussen De uiteindelijke subsidiebedragen zijn afhankelijk van verloopcijfers in de sector en de compensaties voor loon- en prijsstijgingen.