Bijlage 5 bij RIB 2021 75 - Q3 kwartaalrapportage 2020

FINANCIËLE KWARTAALRAPPORTAGE 2020 3​E​ KWARTAAL

1

INHOUDSOPGAVE

1

Financiële samenvatting

2

Financiële begroting

2.1

Kwartaalcijfers

2.2

Jaarbegroting

2.3

Financiële kengetallen

3

Personeel

3.1

Verloop Ziekteverzuim

2

1.

FINANCIËLE SAMENVATTING

In deze kwartaalrapportage geven we een samenvattend overzicht van onze financiële huishouding in het 3e kwartaal van 2020. Tevens doen we een voorspelling omtrent het te verwachten jaarresultaat in relatie tot onze begroting 2020. Specificatie oorzaken tekort Q3 Het gerealiseerde perioderesultaat in het 3e kwartaal is negatief -/-1.017.622,- Dit tekort is ontstaan door de eenmalige cao nabetaling, de extra inhuur derden en er is tevens sprake van een toename in de inzet van het aantal fte’s door ziekte vervangingen. Inschatting rijksbijdragen 2020 Afwijking begroting De baten zijn daarentegen toegenomen met 1.011.933,- en de kostentoename is 1.366.917,-. De rijksbaten zijn berekend op basis van de meest recente gepubliceerde cijfers door het rijk. We komen hierdoor op een afwijking van de begroting van : 354.984,- (neg) Verwachte effect BMS De cijfers van de toetreding door de BMS per 1-9-2020 zijn nog niet verwerkt in deze rapportage. We kunnen nog niet beschikken over de kwartaalrapportages van de BMS. We hebben de rapportages opgevraagd bij het administratiekantoor van de BMS, maar nog geen reactie gehad. We hebben wel het actuele ziekteverzuimpercentage van de BMS. Dat ligt hoger dan de premie die zij betalen aan het vervangingsfonds dekt. We houden nu in ieder geval rekening met een malus van 50.000k.

Ziekteverzuim Het actuele ziekteverzuimpercentage tot september is 6.3 %: deze getallen zijn exclusief zwangerschapsverlof. Het ziekteverzuim loopt echter snel op, in oktober naar 7,5% en in november naar 8,5%. Wanneer we de ziektegevallen analyseren, dan kunnen we concluderen dat dit verzuimpercentage niet snel gaat dalen. Het verzuim is grotendeels te wijten aan fysiek/medische klachten die niet werkgerelateerd zijn. Daar komen de negatieve effecten van corona nog een keer bij. De analyse wijst uit, dat mensen na corona moeizaam terugkomen vanuit hun ziekte. We hebben nu ingezet op de volgende actiepunten: 1.

Inzicht in verzuim; meer inzicht in de achterliggende redenen van verzuim.

2. 3.

Kennis vergroten; Hoe kun je sturen op verzuim? Waar kun je invloed op uitoefenen? Acties leidinggevenden; Hoe zorgen we ervoor dat we direct de goede vragen stellen en de juiste acties opzetten voor de medewerkers?

4.

Acties medewerkers die verzuimen; Duidelijkheid verschaffen wat er van de medewerker die verzuimverlof aanvraagt verwacht wordt. Externe ondersteuning; Snelle hulp bij ingewikkelde zaken.

5. 3

De allerbelangrijkste actie is en blijft: Aandacht vanaf dag 1 voor het verzuim. Verwacht jaarresultaat en oorzaak Het jaarresultaat wordt negatief beïnvloed door met name de eerder genoemde redenen: corona en het oplopende ziekteverzuim. Het interne gesprek en de acties die daaruit voortvloeien zijn gericht op het terugdringen van het verzuim. Dit is de belangrijkste knop waar we aan gaan draaien. De overschrijding in formatie op de scholen moet daarmee ook in een breder perspectief worden bekeken. De scholen hebben eigenlijk minder te besteden dan verwacht en zullen ook minder te besteden hebben in Q4 en heel 2021. Een reactie zou kunnen zijn, dat we zorgen dat de scholen teruggaan in formatie. Echter wanneer we op de langere termijn naar ons personeelsbestand kijken dan zien we dat er binnen twee jaar 36 personen de pensioengerechtigde leeftijd zullen bereiken. De mensen die we nu dan eventueel zouden laten gaan hebben we straks dus keihard nodig. Om die reden zijn we voorzichtig om gelijk de formatie te reduceren, maar blijven we hier continu de financiën afwegen tegen de toekomstige uitdagingen.

Roel Hoogendoorn, vz. CvB Nov, 2020

4

2. FINANCIËLE BEGROTING 2.1.

Kwartaalcijfers

3ekwartaal

Begroting

Werkelijke

Afwijking

Afwijking%

2020

2020

Baten Rijksbijdragen OCW Gemeenten Overige baten

20.901.097 147.750 648.129

22.170.101 49.250 489.558

1.269.004 -98.500 -158.571

6,07 -66,67 -24,47

Totaal baten

21.696.976

22.708.909

1.011.933

4,66

-17.430.355 -19.019.224 -912.499 -619.036 0

-1.588.869 293.463 0

9,12 -32,16

Totale personele lasten

-18.342.854

-19.638.260

-1.295.407

7,06

Afschrijvingen Huisvestingslasten Leermiddelen / ICT Overige lasten

-491.625 -1.894.875 -680.438 -949.823

-533.475 -1.885.135 -698.629 -961.032

-41.850 9.740 -18.192 -11.210

8,51 -0,51 2,67 1,18

Totale materiele lasten

-4.016.760

-4.078.271

-61.511

1,53

Totaal lasten

-22.359.614

-23.716.531

-1.356.918

6,07

-662.638

-1.007.622

-344.984

52,06

0

-10.000

-10.000

-662.638

-1.017.622

-354.984

Lasten Directe personele lasten Indirecte personele lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten Resultaat

5

Toelichting perioderesultaat Rijk: deelbudgetten Reguliere salarisinkomsten

begroting

werkelijk

verschil

afwijking%

13.482.514

14.551.623

1.069.109

7,93

3.021.983 690.251

3.123.118 727.846

101.136 37.596

3,35 5,45

568.901

604.274

35.373

2.805.640

2.846.937

41.297

6,22 1,47

60.000

38.924

-21.076

-35,13

Oab gelden

271.809

277.379

5.570

Totaal rijk

20.901.097

22.170.101

1.269.004

Personeel en arbeidsmarktbeleid Prestatiebox Samenwerkingsverbanden UNITA+PW Materiele vergoeding Zij - instromers +overige

6,07

Reguliere 1.069.109 Bovenstaande toename rijksinkomsten is met name ontstaan door aanvullende inkomsten conform de rijksbeschikkingen sept/okt 2020: toename is grotendeels door compensatie cao +4,5% Personeel- en arbeidsmarktbeleid 101.136 Dit budget bestaat tevens uit de bijdrage werkdrukgelden, thans voor het schooljaar 20/21 is dit 251,- euro p/lln Overige baten Aanvullende zorggelden rugzak lln, Visio/Auris Verhuur Ouderbijdragen detacheringen Diversen Totaal overige

begroting

werkelijk

verschil afwijking%

31.728 332.068 65.149

24.483 278.621 42.753

-7.245 -53.447 -22.396

-22,83 -16,10 -34,38

41.625

59.266

17.641

42,38

177.560 648.129

84.435 489.558

-93.125

-52,45

-158.571

-24,47

Verhuur Voor de verhuur is er een daling 53.447, dit is te herleiden door het vervallen van de doorbelasting van het scholencomplex De Bijvanck aan derden. De post diversen De post diversen bestaat uit een optelsom van verschillende toekenningen en subsidies.

6

Directe personele kosten

begroting

werkelijk

verschil

afwijking%

payroll inzet vrijwilligers inhuur derden (vervangingen) uitkeringen UWV

-17.404.105 -26.250 -75.000 75.000

-18.747.856 -25.653 -382.147 136.432

-1.343.751 597 -307.147 61.432

7,72 -2,27 409,53 81,91

Totaal

-17.430.355

-19.019.224

-1.588.869

9,12

Payroll, toename ad 1.343.751 Oorzaken payroll Deze kostentoename is deels te verklaren is door premiestijgingen & cao. Verder zien we, dat er door scholen een hogere WTF inzet van personeel is gedaan. Dit is verklaarbaar en komt met name door de aanvullende kosten van vervangingen bij ziekten. Inhuur derden toename 307.147 We zien op deze post ook een toename van de inzet. Dit is ook mede door de corona. De scholen hebben extra externen, meestal duurder personeel t.o.v .van de payroll/gpl, denk aan freelance / flexmedewerkers, ingehuurd. Tevens zijn er vanuit de bovenschoolse activiteiten extra uitgaven gedaan ter ondersteuning van de scholen. UWV extra vergoedingen ad 61.432 De scholen dragen zelf de kosten voor het zwangerschapsverlof, tevens ontvangen zijn hiervoor een vergoeding via het UWV. Er zijn meer mensen in blijde verwachting dan vooraf was bedacht. Indirecte personele kosten Arbo GMR overige Scholing/professionalisering Derden/rvt/werving Zorggelden/lln begeleiding

begroting

werkelijk

verschil

-67.631 -33.750 -31.500 -512.906 -129.274 -137.438

-77.818 -7.798 0 -307.831 -90.301 -135.288

-10.187 25.952 31.500 205.075 38.973 2.150

afwijking% 15,06 -76,89 -100,00 -39,98 -30,15 -1,56

Totaal

-912.499

-619.036

293.463

-32,16

In het tweede kwartaal was de verwachting er op de post scholing / professionalisering meer uitgaven zouden plaatsvinden. De geplande uitgaven zijn gedaan, maar er zijn geen extra aanvragen binnengekomen. Naar verwachting zal in het komende kwartaal minder worden uitgegeven op de scholingskosten dit deels ter compensatie van de gestegen directe loonkosten.

7

2.2.

Jaarcijfers

Jaarbegroting

Begroting 2020

Raming 2020

Afwijking

Afwijking%

Baten Rijksbijdragen OCW Gemeenten Overige baten

27.868.129 197.000 864.172

29.281.338 197.000 764.172

5,07 0,00 -11,57

Totaal baten

28.929.301

30.242.510

1.413.209 0 -100.000 0 1.313.209

Directe personele lasten

-23.240.473

-25.324.000

-2.083.527

8,97

Overige personele lasten

-1.216.665

-955.615

261.050

-21,46

Totale personele lasten

-24.457.138

-26.279.615

-1.822.477

7,45

Afschrijvingen Huisvestingslasten

-655.500 -2.526.500

-725.000 -2.515.000

-69.500 11.500

10,60 -0,46

Leermiddelen / ICT

-907.250

-850.000

57.250

-6,31

Overige lasten

-1.266.430

-1.323.400

-56.970

4,50

Totale materiële lasten

-5.355.680

-5.413.400

-57.720

1,08

Totaal lasten

-29.812.818

-31.693.015

-1.880.197

6,31

-883.517

-1.450.505

-566.988

0

-15.000

-15.000

-883.517

-1.465.505

-581.988

4,54

Lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten

Resultaat

Overige lasten toename 56.970 We verwachten een toename in de kosten voor repro, telecom en representatie kosten. We willen meer gebruik gaan maken van de beschikbare fiscale ruimte in de werkkostenregeling zoals bijv. bij de aanschaf van fietsen en diverse abonnementen etc.(Lees via de uitgaven representatiekosten)

8

Toelichting Rijk: deelbudgetten Reguliere salarisinkomsten Personeel en arbeidsmarktbeleid Prestatiebox Samenwerkingsverbanden UNITA+PW Materiele vergoeding overige Oab gelden Totaal rijk

begroting 17.976.685 4.029.310 920.334

Raming 19.068.778 4.227.390 956.309

verschil 1.092.093 198.080 35.975

758.535

758.535

0

3.740.853 80.000 362.412

3.772.269 127.679 370.378

31.416 47.679 7.966

0,84 59,60 2,20

27.868.129

29.281.338

1.413.209

5,07

Overige baten Aanvullende zorggelden rugzak lln, Visio/Auris Verhuur Ouderbijdragen detacheringen Diversen Totaal overige

begroting

raming

verschil

Afwijking%

42.304

42.304

442.757 86.865 55.500 236.746 864.172

342.757 86.865 55.500 236.746 764.172

-100.000 0 0 0

-22,59 0,00 0,00 0,00

-100.000

-11,57

directe personele kosten

begroting

raming

verschil

afwijking%

-23.205.473

-24.969.000

-1.763.527

7,60

-35.000 -100.000 100.000

-35.000 -500.000 180.000

0 -400.000 80.000

0,00 400,00 80,00

-23.240.473

-25.324.000

-2.083.527

8,97

payroll inzet vrijwilligers inhuur derden (vervangingen) uitkeringen UWV Totaal

0

Afwijking% 6,08 4,92 3,91 0,00

0,00

Toelichting Payroll toename 1.763.527 Zoals eerder toegelicht verwachten we hierbij een stijging. Dit komt deels door de aanvullende kosten van de cao met +4.5% en de extra inzet voor vervangingen bij ziekte. Derden toename 400.000 Door de Corona-effecten, zijn een aantal scholen genoodzaakt om derden in te schakelen, ter vervanging van de zieke medewerkers.

9

begroting

raming

verschil

Afwijking%

Arbo GMR

-90.175 -45.000

-105.000 -15.000

-14.825 30.000

16,44 -66,67

overige Scholing/professionalisering Derden/rvt/werving

-42.000 -683.875 -172.365

0 -450.000 -202.365

42.000 233.875 -30.000

-34,20 17,40

Zorggelden/lln begeleiding

-183.250

-183.250

0

0,00

-955.615

261.050

-21,46

indirecte personele kosten

0 Totaal

-1.216.665

2.3. Financiële kengetallen

Kengetallen*

2019 gerealiseerde

T/m sept

Benchmark

Liquiditeit Solvabiliteit (ex voorzieningen)

2.9 59

2.6 57

>1 >30

Weerstandsvermogen (ex. MVA)

22

26.4

>10%

‘* De definitieve jaarraming kengetallen gaan anders uitvallen dan verwacht door de opname c.q. toetreding van de BMS per september 2020, dit is nog niet verwerkt in de cijfers.

3. 10

PERSONEEL

Het actuele ziekteverzuimpercentage tot september is 6.3 %: deze getallen zijn exclusief zwangerschapsverlof. Aantal Fte’s: 331, dienstverbanden 537 medewerkers.

11