Bijlage 2 bij RIB 2021 145 - Talent Primair

FINANCIËLE KWARTAALRAPPORTAGE 2020 4E KWARTAAL

1

INHOUDSOPGAVE

1

Financiële samenvatting

2

Financiële begroting

2.1

Kwartaalcijfers

2.2

Jaarbegroting

2.3

Financiële kengetallen

3

Personeel

3.1

Verloop Ziekteverzuim

2

1.

FINANCIËLE SAMENVATTING

In deze kwartaalrapportage geven we een samenvattend overzicht van onze financiële huishouding in het vierde kwartaal van 2020 (Q4). Dit is daarbij ook behoorlijk richtinggevend naar het te verwachten jaarresultaat in relatie tot onze begroting 2020. Eventuele bijstellingen, positief of negatief, in de jaarrekening zouden nog kunnen komen. Dit komt dan doordat de accountant van mening is dat er bijvoorbeeld ergens een voorziening voor opgenomen moet worden of dat er een voorziening vrijvalt. Realisatie Allereerst valt er natuurlijk op, dat de realisatie van het jaarresultaat minder negatief is dan verwacht werd na het derde kwartaal (Q3 -/- 1.017.622). De realisatie komt nu uit op -/- 1.076.849 (Q4). Toelichting totale jaarbegroting resultaat neg ad. -/-1.076.849 In de afgelopen 11 jaren heeft Talent primair geen negatief jaarresultaat gehad. Dit jaar is het exploitatie-resultaat wel negatief. De oorzaak hiervan hebben we al eerder toegelicht, dit is mede door de voorfinanciering van extra inkomsten ( 8 ton) in 2019 ter dekking van de extra loonkosten cao vergoedingen in jan/febr 2020. Er zijn nog een aantal duidelijk aanwijsbare redenen. Ten eerste zijn er meer kosten gemaakt om de exponentiele groei van leerlingen op de PC Hooftschool voor te financieren.

Ten tweede zijn er door TP aanvullende kosten gemaakt door de toename van de langdurige zieken en aanvullende corona effecten. In 2020 wordt dit als volgt aanvullend gefinancierd: - langdurig zieken, worden na 6 weken ziekte bovenschools betaald. - Vanuit de inzet van de bovenschoolse interne vervangingspool, hoofdzakelijk inzet voor de kortdurende zieken op de school via Transvita. - Aanvullend inhuur van derden. Ten derde zijn er aanvullende kosten gemaakt voor extra administratieve ondersteuning en extra ingekochte arbo-dienstverlening. Consolidatie BMS per 1-9-2020. In de realisatie van het jaarresultaat ad -/-1.076.849 zijn de inkomsten ad. ( 585.000) en uitgaven (606.000) , gedurende sept. t/m dec, voor de BMS meegenomen. We zijn nog in afwachting van het jaarverslag BMS t/m augustus 2020. De totale begroting TP is nu vertekenend omdat de begrote cijfers van de BMS hierin niet in zijn opgenomen. In de periode vergelijking Q3 en Q4 (tab 1) lichten wij dit nog nader toe. Talent primair, februari 2021

3

2. FINANCIËLE BEGROTING

2.1. Periodevergelijking jaarraming Q3 en Q4 realisatie In onderstaande tabel hebben we Q3 en Q4 tegen elkaar afgezet op een aantal afwijkingen. Er zijn een aantal opvallende afwijkingen. De bekostiging vanuit het rijk is toch hoger uitgevallen dan eerder gesteld. We hebben gestuurd op een lagere inhuur van derden en scherp gekeken naar de formaties op alle scholen. We zien een toename in de overige lasten. We zullen in deze rapportage hier nog verdere verklaringen voor geven. TAB (1) deel afwijkin g

Q3 versus Q4 baten

3e kw jaarramin g 30.242.510

4ekw realisatie 31.092.087

afwijkin g 849.577

directe salarissen indirecte salarissen materiele financiële baten

-25.324.000 -25.583.845 -955.615 -954.248 -5.413.400 -5.615.843 -15.000 -15.000

resultaat

-1.465.505

-1.076.849

deel afwijkin g

toelichting deelafwijk. TP

*BMS 585.333

TP 264.244 aanvullende inkomsten rijk

-259.845 1.367 -202.443 0

-499.107 -13.373 -93.231

239.262 Lagere inhuur derden en 14.740 payroll -109.212 Toename in overige lasten

388.656

-20.378

409.034

* Noot. Toetreding per 1-9-2020

2.2. Jaarcijfers In tabel 2 geven we de jaarcijfers weer. We hebben een afwijking van -193.322 ten opzichte van de begroting 2020. Dit is een acceptabele overschrijding. Wij vinden dit acceptabel omdat de verwachtingen tot en met Q3 zorgwekkender waren (-581.988). Er is vanaf Q3 nog meer urgentiebesef binnen TP ontstaan, dat er scherp gestuurd moet worden op formatie en de inhuur van derden. Het hoge ziekteverzuim blijft echter zwaar drukken op de cijfers en zichtbaar in de directe personele lasten.

4

Tab (2) Jaarbegroting

Begroting

Raming

Afwijking

Afwijking%

2020

2020

27.868.129

30.166.418

2.298.289

8,25

Gemeenten

197.000

142.421

-54.579

-27,71

Overige baten

864.172

783.248

-80.924

-9,36

Baten Rijksbijdragen OCW

0 Totaal baten

28.929.301

31.092.087

2.162.786

7,48

Directe personele lasten

-23.240.473

-25.583.845

-2.343.372

10,08

Indirecte personele lasten

-1.216.665

-954.248

262.417

-21,57

Totale personele lasten

-24.457.138

-26.538.093

-2.080.955

8,51

-655.500

-721.096

-65.596

10,01

-2.526.500

-2.543.803

-17.303

0,68

Lasten

Afschrijvingen Huisvestingslasten Leermiddelen / ICT

-907.250

-903.650

3.600

-0,40

Overige lasten

-1.266.430

-1.447.294

-180.864

14,28

Totale materiele lasten

-5.355.680

-5.615.843

-260.163

4,86

Totaal lasten

-29.812.818

-32.153.936

-2.341.118

7,85

-883.517

-1.061.849

-178.332

0

-15.000

-15.000

-883.517

-1.076.849

-193.332

Saldo baten en lasten Financiële baten

Resultaat

5

Toelichting baten In deze toelichting hebben we weergegeven hoe de meerinkomsten vanuit de rijksbekostiging zijn opgebouwd. Rijksbijdragen OCW

tab (3) Meerinkomsten rijk Rijk: deelbudgetten Reguliere salarisinkomsten Personeel en arbeidsmarktbeleid Prestatiebox Samenwerkingsverbanden UNITA+PW Materiele vergoeding overige+Corona Oab gelden Totaal rijk

verwachte jaarresultaat 17.976.685 19.573.960 4.029.310 4.317.681 920.334 981.708 begroting

verschil 1.597.275 288.371 61.374

758.535

917.158

158.623

3.740.853 80.000 362.412 27.868.129

3.843.208 160.192 372.511 30.166.418

102.355 80.192 10.099 2.298.289

Afwijking % 8,89 7,16 6,67 20,91 2,74 100,24 2,79 8,25

De toename van reguliere inkomsten rijk (+ 1.597.275) zijn mede te verklaren door de inkomsten van de BMS. Daarbij zijn er ook extra inkomsten voor de compensatie van de gestegen lonen door de CAO ophogingen salarissen regulier. Vanuit de samenwerkingsverbanden Unita en Passenderwijs is er meer geld binnengekomen (+ 158.623). Dat is met name ontstaan door aanvullende arrangementen plus, lees extra vergoedingen voor leerlingen met specifieke leerproblemen. De kosten daarvoor zitten grotendeels al verwerkt in eigen personeel van de scholen. Gemeentelijke inkomsten -/- 54.579,Naar verwachting zullen de gemeenten steeds minder gelden beschikbaar gaan stellen voor het onderwijs. Een en ander is ook mede afhankelijk van de voorzetting van bijzondere projecten, zoals de huidige taalklas ondersteuning in Weesp. tab(4) Overige baten -/- 80.924,-

Aanvullende zorggelden rugzak lln, Visio/Auris Verhuur Ouderbijdragen detacheringen Diversen Totaal overige

begroting

verwachte jaarresultaat

verschil

Afwijking %

42.304 442.757 86.865 55.500 236.746 864.172

40.483 443.839 105.216 84.854 108.856 783.248

-1.821 1.082 18.351 29.354 -127.890 -80.924

-4,30 0,24 21,13 52,89 -54,02 -9,36

De overige baten bestaan deels uit aanvullende subsidies en die blijken nu toch lager te zijn uitgevallen dan eerder was verwacht. Dit is te zien in post diversen, waar fors minder is binnengekomen. De toename van de ouderbijdragen zit ook in de toevoeging van de BMS. Toelichting lasten In deze paragraaf zullen we de lasten verder toelichten.

6

Tab (5) Directe personele lasten toename -/- 2.343.372 begroting

verwachte jaarresultaat

verschil

payroll inzet vrijwilligers inhuur derden en overige (vervangingen) uitkeringen UWV

-23.205.473 -35.000

-25.281.108 -33.671

-2.075.635 1.329

8,94 -3,80

-100.000 100.000

-455.497 186.431

-355.497 86.431

355,50 86,43

Totaal

-23.240.473

-25.583.845

-2.343.372

10,08

directe personele kosten

afwijking%

Zoals in de tabel wordt weergegeven is er een stijging van de payroll te zien. Deze stijging is met name ontstaan door de algemene cao stijgingen, de toename van ziekteverzuim en de opname van de BMS. De stijging van, inhuur derden ( -/- 355.497,-) is mede ontstaan door de vervangingen van zieken door de scholen. De toename van de vergoedingen vanuit het UWV (ad 86.431) komt door de het toegenomen aantal zwangerschapsverloven. Corona effecten Het is lastig om precies de omvang van deze kosten vast te stellen. Vanuit de AVG is het niet toegestaan om gegevens gerelateerd aan ziekteverzuim te registreren.. Tab (6) Indirecte personele lasten, daling 262.417,indirecte personele kosten Arbo GMR overige Scholing/professionalisering Derden/rvt/werving Zorggelden/lln begeleiding

begroting

verwachte jaarresultaat

verschil

Afwijking %

-90.175 -45.000 -42.000 -683.875 -172.365 -183.250

-141.916 -12.153 -4.696 -431.481 -142.566 -221.436

-51.741 32.847 37.304 252.394 29.799 -38.186

57,38 -72,99

-954.248

262.417

-21,57

-36,91 -17,29 20,84

0 Totaal

-1.216.665

De toename van de kosten voor de arbo-dienstverlening liggen in het verlengde van het hogere ziekteverzuim. (-/- 51.741) De GMR heeft lagere uitgaven dan begroot (ad 32.847,-). Voor de GMR wordt altijd conform de cao de maximale vergoeding begroot. De praktijk leert dat dit zelden tot het maximum hoeft worden aangesproken.

Scholingskosten (ad 252.394) Vanuit de cao mag elke leidinggevende binnen een bestuur per jaar € 3.000 besteden voor de eigen professionalisering. Dat bedrag mag ook 3 jaar worden gespaard. Niet elke leidinggevende geeft elk jaar dit bedrag uit. We reserveren het wel. We hebben voor elke medewerker een aanvullend budget ingeruimd van € 300 voor onze Talent Academie. Ook dit wordt veelal niet benut. We staan voor continue professionalisering. Stimuleren de

7

medewerkers om hier actief mee aan de slag te gaan. Daarom werken we met de binnenkring professionalisering aan een betere invulling van de mogelijkheden. Daarnaast is het volgen van masteropleidingen onder de leerkrachten in 2020 niet ruim opgepakt. Dit heeft onder andere te maken met de belasting die door de leerkrachten is ervaren in een toch bijzonder jaar. het budget voor externe begeleiding van het professionaliseringstraject is niet volledig uitgeput in 2020. Het heeft een doorloop naar 2021. Overige materiele lasten In onderstaande tabel 7 hebben we gespecificeerd hoe de post overige kosten is opgebouwd. Tab (7) Overige materiele lasten toename ad -/- 180.864,begroot verwachte Spec. overige kosten 2020 jaarresultaat 4310 Onderhoud invent. en 3.500 meubilair 3.734 4311 Aanschaf kleine inventaris 15.250 14.295 4316 Abonn./lectuur/tijdschriften 4320 Reproductiekosten/Drukwerk 4401 Kantoorbenodigdheden+porto 4405 Kosten telecommunicatie

30.700 136.060 17.040 42.200

afwijking -234 955

24.310

6.390

153.272

-17.212

19.254

-2.214

56.054

-13.854

4416 Toetsen en testen

26.500

23.852

2.648

4425 Culturele vorming 4430 Kosten bijzondere activiteiten 4436 Kantinekosten

128.915

118.541

10.374

50.349

3.251

38.900

50.080

-11.180

4439 Tussen-/Naschoolse opvang

74.500

78.183

-3.683

4440 Dienstreizen

2.000

1.097

903

4442 Kosten t.b.v. ouderbijdragen

27.000

43.632

-16.632

4445 Kosten MR

18.665

5.000

13.665

4495 Overige algemene kosten 4500 Uitbesteding administratie+acc 4510 Bestuurs/managementondersteun 4515 Contributies

70.800

115.198

-44.398

349.620

-74.620

60.448

-448 1.455

53.600

275.000 60.000 31.200

29.745

4520 Verzekeringen

13.300

12.351

949

4535 Vergaderkosten

14.000

11.315

2.685

4545 Representatiekosten

90.950

180.585

-89.635

4546 Kosten Public Relations

93.900

46.379

47.521

4570 Bankkosten

2.450

0

2.450

1.266.430

1.447.294

-180.864

Totale kosten

Wat opvalt is de toename voor de representatiekosten (ad 74.620,-). Dit betreft met name de aanschaf van de extra bestedingen in de fiscale ruimte, zoals fietsen etc. Deze zaken worden vervolgens ook weer verrekend met de salarissen.

8

Verder was het dit jaar nodig om extra administratieve ondersteuning in te zetten wat geleid heeft tot een overschrijding op deze post (-74.620). Afronding resultaat 2020 In het verwachte jaarresultaat zijn nog niet de kosten opgenomen voor de mogelijke ophogingen van de bestaande personele voorziening t.g.v. de gestegen meerkosten door de langdurige zieken waarop aanvullende verplichtingen liggen en verplichtingen bij het PF. Tevens kunnen er nog wijzigingen ontstaan door de definitieve consolidatie met de BMS school. Ondank alle perikelen omtrent Corona en toename van het aantal zieken een heel acceptabel resultaat. 2.3. Financiële kengetallen Niet bijgewerkt vanwege de fusie De definitieve jaarraming kengetallen gaan anders uitvallen dan verwacht door de opname c.q. toetreding van de BMS per september 2020, dit is nog niet verwerkt in de cijfers.

3. PERSONEEL In tabel 8 is een grafiek opgenomen van het verloop van het ziekteverzuim. Het moge duidelijk zijn dat dit de hoogste prioriteit heeft binnen TP. Tab (8)

Totale inzet personeel, gemiddelde 2020 is: 338.3 fte

9