1. Brief voorlopige jaarrekening 2020 gemeente Weesp 1

Gemeenteraad van de gemeente Weesp Postbus 5099 1380 GB WEESP

Verzenddatum 12-03-2021

Bijlagen 1

Kenmerk 2021 OFGV mdu01

Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2020

Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2020 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 19 april 2021 19 mei 2021 16 juni 2021 15 juli 2021

26 september 2021 27 oktober 2021 24 november 2021

Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB

Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 13 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 15 partijen ontvangen een afschrift van deze brief. Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

mw. C.W. Smelik Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

KENMERK

PAGINA

2021 OFGV MDU01

2

Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2020 1. Resultaat 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig rekeningresultaat 2020 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht. a. Voordelig resultaat op de reguliere budgetten: € 304.052. Het positieve resultaat op de reguliere lasten is in belangrijke mate gerelateerd aan de coronapandemie. Het volledige thuiswerken sinds halverwege maart heeft geresulteerd in een aanzienlijke onderuitputting van de begrotingspost reiskosten woon-werkverkeer inclusief de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling. Daarnaast zijn minder huisvesting gerelateerde kosten gemaakt omdat het kantoor nauwelijks is gebruikt. Minder kortdurend ziekteverzuim heeft geleid tot onderbesteding bij de lonen en sociale lasten. In totaal is sprake van een incidenteel overschot van € 304.052. Verschillenanalyse lasten

2020

Lagere lonen en sociale lasten

193.085

Hogere flexibele schil personeel Lagere inhuur bij ziekte

-197.853 80.036

Hogere opleidingskosten

-115.382

Lagere afschrijvingen

27.670

Lagere huur en servicekosten

28.591

Lagere overige huisvestingskosten

17.476

Hogere kosten informatiemanagement

-7.534

Lagere kosten wagenpark

21.123

Lagere besteding uit de post onvoorzien

25.742

Lagere overige lasten Totaal

231.098 € 304.052

Korte toelichting Incidentele ruimte in het salarisbudget is aangewend voor de inzet van de flexibele schil bij het niet kunnen invullen van de vacatures en de noodzaak in specifieke kennis. Lagere inhuur bij ziekte door minder kortdurend ziekteverzuim. Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het Kenniscentrum opgeteld. De hogere opleidingskosten worden gedekt door de hogere inkomsten van het Kenniscentrum. Het saldo op het reguliere opleidingsbudget bedraagt € 47.501 positief. In 2020 is aanvullend geïnvesteerd in ICT hardware om de medewerkers op afstand het werk te laten doen (vervanging van de verouderde hardware en aanvullend aanschaf van hardware om alle medewerkers thuis te kunnen laten werken). De investeringen zijn in de loop van het jaar gedaan. Omdat de afschrijving wordt berekend vanaf het moment dat de hardware in gebruik zijn genomen, vallen de afschrijvingskosten voor 2020 lager uit. Lagere huur- en huisvestingskosten zijn veroorzaakt door lagere service- en onderhoudskosten. Deels als gevolg van de investeringen van de provincie Flevoland in het verduurzamen van het provinciehuis. En deels als gevolg van het wegvallen van de variabele kosten die rechtstreeks aan de kantoorbezetting gerelateerd zijn. De informatiemanagementkosten vallen hoger uit dan het beschikbaar budget.

Dat is al inclusief incidentele verhoging van het budget met € 58.000 bij de 2de Begrotingswijziging. Dat heeft te maken met de eenmalige incidentele uitgaven in het kader van de aansluiting van het VTH-systeem op het digitale stelsel van de Omgevingswet inclusief de structurele inzet van de daarmee samenhangende aanvullende koppelingen. En met de stijging van de structurele informatiemanagement kosten gerelateerd aan het doorvoeren van de benodigde aanpassingen in het VTH-systeem voor het bedrijfsvoeringdeel van de OFGV. Besparing op leasevoertuigen wegens het verdere verlengen van het huidige leasecontract. De post onvoorzien is aangewend voor resterende advieskosten van PROOFadvies rondom de DVO en het huren van de meubilair ten behoeve van thuiswerken. Incidenteel overschot op diverse budgetten met als belangrijkste reden de coronapandemie en de beperkende maatregelen. Voornamelijk gaat het om minder kosten voor woon-werkverkeer en de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling. Verschil ten opzichte van de begroting

b. Voordelig resultaat door extra baten: € 167.507. De extra baten bestaan uit: - meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen; - opbrengsten uit de opleidingen georganiseerd voor derden; - afwikkelingsverschillen.

KENMERK

PAGINA

2021 OFGV MDU01

3

De opbrengsten in 2020 zijn lager dan het voorgaande jaar maar alsnog meer dan voldoende om de post ‘overige opbrengsten’ te kunnen dekken. Het voordelig saldo op deze post, na invulling van de reguliere taakstelling 1 en de taakstelling n.a.v. het terugtrekken van taken door Lelystad 2 bedraagt € 167.507. Verschillenanalyse baten

2020

Hogere omzet opleidingsc entrum

186.255

Hogere overige inkomsten

475.778

Lager ingevulde taakstelling

-319.620

Lager ingevulde taakstelling Totaal

-174.906 € 167.507

Korte toelichting Inkomsten van het opleidingsc entrum die opleidingen voor eigen medewerkers, maar ook voor partners en andere overheden verzorgt. Inkomsten uit meerwerkopdrac hten van de deelnemende partijen en voordelige afwikkelingsversc hillen. Bestuurlijke beslissing om de reguliere taakstelling in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is het begrote bedrag bij begrotingspost 'taakstelling ' gewijzigd naar begrotingspost 'overige opbrengsten '. De taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de taken nog voor het jaar 2020 in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is deze taakstelling ingevuld door het verlagen van het salarisbudget. Verschil ten opzichte van de begroting

c. Voordelig resultaat op de directe productie budgetten: € 84.044 De legesopbrengsten vielen in 2020 lager uit dan geraamd. De kosten voor beheer grondwatermeetnet ook lager. Dat heeft geresulteerd in een voordelig resultaat op de directe productiekosten voor Flevoland. Het budget van Gooise Meren hoefde in 2020 niet te worden aangesproken. Verschillenanalyse lasten

Lagere direc te produc tiekosten Flevoland Lagere direc te produc tiekosten Gooise Meren Lagere direc te produc tiekosten NoordHolland Totaal

2020

Korte toelichting Besparing op direc te produc tiekosten door lagere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer grondwatermeetnet en aanvullende financ iering van de provinc ie 65.783 voor aantal projec ten.

€

12.410 Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. De advertentiekosten zijn lager uitgevallen dan het besc hikbare 5.851 budget. 84.044 Verschil ten opzichte van de begroting

d. Het resultaat uit reservemutaties is nihil. De onttrekking aan de Bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling is lager dan geraamd omdat de looptijd van de projecten niet gelijk is aan de looptijd van het kalenderjaar. Aan de reserves worden alleen de werkelijke gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Die vallen dus voor 2020 lager uit dan geraamd. De activiteiten en bijbehorende kosten worden naar latere momenten verschoven. Verschillenanalyse reserves

2020

Lagere innovatieprojec ten Lagere mutatie reserves Totaal

€

Korte toelichting De werkelijke uitgaven van de reserves vallen lager uit dan geraamd. Doordat ac tiviteiten naar een later moment in de tijd 88.548 versc huiven, versc huiven ook de uitgaven. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves -88.548 onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting

e. Het resultaat uit subsidie is nihil. Er is € 7.069 aan hoger subsidiebedrag voor Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor het project. Verschillenanalyse subsidies Lagere lasten subsidies Lagere inkomsten subsidies Totaal

2020 Korte toelichting 7.069 Hogere subsidie Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor -7.069 het projec t. €

-0 Verschil ten opzichte van de begroting

Met ingang van 2021 is de begrotingspost ‘Taakstellende inkomsten’ gewijzigd in begrotingspost ‘Overige opbrengsten’. 2 Met ingang van 2021 is de taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de brandveiligheidstaken door Lelystad structureel ingevuld door het verlagen van het salarisbudget. 1

KENMERK

PAGINA

2021 OFGV MDU01

4

2. Balans 31-12-2020 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA

Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA

31-12-2020 872.750

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA

872.750

31-12-2019 941.354

872.750

941.354

2.991.869

2.190.219

2.181.402 18.122

3.268.257 57 5.191.392

199.964

199.964

13.649

174.268

941.354

5.458.533 200.000

200.000

15.884

187.917

168.400

184.284

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

5.579.272

5.842.817

TOTAAL ACTIVA

6.452.022

6.784.171

31-12-2020

31-12-2019

PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves

619.000 156.263

619.000 261.256

Resultaat reguliere budgetten Resultaat directe productiekosten Overig resultaat Cumulatief resultaat

304.052 84.044 167.507 555.603

9.332 82.622 547.586 639.540

EIGEN VERMOGEN

1.330.865

1.519.795

TOTAAL VASTE PASSIVA

1.330.865

€ 1.519.795

Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA

222.281

310.138 222.281

1.337.785

1.410.821

3.561.092

310.138

-

4.898.876

3.543.417

4.954.237

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.121.157

€ 5.264.376

TOTAAL PASSIVA

6.452.022

€ 6.784.171

KENMERK

PAGINA

2021 OFGV MDU01

5

3. Baten en lasten 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Reguliere budget

1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten 3 REGULIERE TAAKSTELLING* 3.1 Taakstellende inkomsten 3 TAAKSTELLING LELYSTAD** 3.2 Taakstelling terugtrekken taken Lelystad Totaal reguliere baten

Begroting na wijziging

Begroting voor wijziging

€ € € € € € € € € € € € € € € €

870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ 821.442 € 1.495.187 € 745.866 € 3.541.345 € 269.315 € 986.704 € 1.222.368 € 924.833 € 884.289 € 553.010 € 373.215 € 300.351 € 473.623 € 154.187 € 141.577 € 12.887.312

€ € € € € € € € € € € € € € € €

-

€

662.033

€

-

€

-

€

-662.033

€

€

-

€

319.620

€

319.620

€

319.620

€

13.808.473

€ €

174.906 13.640.966

€ 174.906 € 13.381.838

€ €

174.906 -167.507

Realisatie 2020

Begroting na wijziging

Begroting voor wijziging

€ €

LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2020

BATEN REGULIERE BUDGET

870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440

Realisatie 2019 € 753.654 € 1.371.798 € 684.314 € 3.249.099 € 247.090 € 905.277 € 1.121.493 € 848.512 € 811.314 € 507.374 € 342.416 € 275.565 € 434.537 € 141.463 € 129.894 € 11.823.799 1.023.366 -

€ € 12.847.166

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2019

€ € € € € € €

9.590.030 97.397 1.134.745 23.629 10.845.802 495.467 276.134

€ € € € € € €

9.783.115 90.000 944.289 103.665 10.921.069 380.085 452.629

€ € € € € € €

10.547.544 34.289 101.309 10.683.143 368.306 501.206

€ € € € € € €

193.085 -7.397 -190.456 80.036 75.267 -115.382 176.495

€ € € € € € €

8.476.499 94.092 860.254 79.990 9.510.834 570.588 479.199

€ € €

96.256 30.018 39.819

€ € €

117.037 32.512 44.214

€ € €

117.037 32.512 44.214

€ € €

20.781 2.494 4.395

€ € €

128.678 30.018 39.819

€ € € € € € €

301.933 123.402 763.696 98.083 155.641 33.386 48.834

€ € € € € € €

330.524 140.879 756.162 119.206 194.935 27.091 70.439

€ € € € € € €

330.524 140.879 698.162 119.206 194.935 27.091 70.439

€ € € € € € €

28.591 17.476 -7.534 21.123 39.294 -6.295 21.605

€ € € € € € €

309.522 123.801 758.772 73.853 151.141 27.150 80.571

€ €

28.443 13.336.915

€ €

54.185 13.640.966

€ 54.185 € 13.381.838

€ €

25.742 304.052

Realisatie 2020

Begroting na wijziging

Begroting voor wijziging

€ 6.304 € 12.290.248

b. Directe productiekosten DIRECTE PRUDUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

Verschil realisatie en begroting

Realisatie 2019

€ € € € €

241.425 1.286 12.410 8.356 263.477

€ € € € €

206.334 1.286 12.410 8.356 228.386

€ € € € €

206.334 1.286 12.410 8.356 228.386

€ € € € €

-35.091 -35.091

€ € € € €

198.512 1.237 11.940 8.039 219.728

€ € € € €

175.642 1.286 2.505 179.433

€ € € € €

206.334 1.286 12.410 8.356 228.386

€ € € € €

206.334 1.286 12.410 8.356 228.386

€ € € € €

30.692 12.410 5.851 48.953

€ € € € €

135.870 1.237 137.107

KENMERK

PAGINA

2021 OFGV MDU01

c.

6

Subsidies SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES € 2.2 Prov. bijdrage Omgevingsveiligheid 2.7 Diverse subsidies € Totaal baten subsidies € 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.2 Omgevingsveiligheid € 7.5 Diverse subsidies € Totaal lasten subsidies €

Realisatie 2020

Verschil realisatie en begroting

Begroting na wijziging

Begroting voor wijziging

Realisatie 2019

107.316 107.316

€ € €

100.247 100.247

€ € €

200.000 200.000

€ € €

-7.069 -7.069

€ € €

121.242 121.242

107.316 107.316

€ € €

100.247 100.247

€ € €

200.000 200.000

€ € €

-7.069 -7.069

€ € €

121.242 121.242

d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Diverse innovatieprojecten € 2.7 Omgevingswet € Totaal baten reserves € 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES 7.8 Diverse innovatieprojecten € 7.10 Omgevingswet € Totaal lasten reserves €

Realisatie 2020

Begroting na wijziging

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2019

104.993 104.993

€ € €

193.541 193.541

€ € €

-

€ € €

88.548 88.548

€ € €

300.225 311.749 611.974

104.993 104.993

€ € €

193.541 193.541

€ € €

-

€ € €

88.548 88.548

€ € €

300.225 311.749 611.974