02a Begroting 2022 vastgesteld AB 210616

24

B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Lasten reguliere begroting Personeelskosten Het begrotingsbedrag voor salarissen bedraagt in 2022 € 11.282.800. Dit bedrag wordt aangewend voor de salarissen van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2021 is het bedrag met € 563.800 gestegen. Dat wordt veroorzaakt door: • de structurele uitbreiding van het takenpakket door de gemeenten Almere en Lelystad; • de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet; • de indexering. Opleidingskosten Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke kwaliteitsverbetering van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit budget. De raming voor 2022 bedraagt € 403.160. Dit is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2021 verhoogd met € 17.884 in verband met de taakwijzigingen en indexering. Algemene personeelskosten Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 535.960 en is verhoogd met € 13.900 in verband met de taakwijzigingen en indexering.

Het budget is bestemd voor de vergoedingen aan personeel zoals reiskosten, piket en overwerk, en voor personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO en de personeelsvereniging. Afschrijvingen De raming van de afschrijvingen is als volgt: Activa

Geraamde Investering

Verbouwing pand

€

456.841 10 jaar

€

45.684

Meubilair

€

335.935 10 jaar

€

33.593

ICT hardware (c omputers, laptops, tablets)

€

220.293 3 jaar

€

73.431

ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)

€

50.000 5 jaar

€

10.000

Telefoons

€

75.000 2 jaar

€

37.500

Totaal afschrijvingen

Termijn

Afschrijving

€ 200.209

De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de provincie Flevoland zijn verwerkt in de directe productiekosten. Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en zijn daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten. Huur en services De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals overeengekomen met de verhuurder. Het huidige huurcontract wordt jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen. Ook bevat deze post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gas-water-licht, verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging. Het begrotingsbedrag bedraagt € 341.500. Huisvesting (niet-pandgebonden) De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van € 145.600 voor meubilair, inrichting, catering en dergelijke. Informatiemanagement De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor hardware, software, onderhoud en dergelijke. Het budget bedraagt € 772.140. Dit budget is ten opzichte van de

25

oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2021 verhoogd met € 50.000 in verband met de stijging van de structurele informatiemanagementkosten. Wagenpark Het budget voor het wagenpark van € 123.200 is bestemd voor de leasekosten van handhavingsvoertuigen. Diverse kosten Het budget voor diverse kosten bedraagt € 201.400 en is bestemd voor kosten zoals porti, kantoorartikelen, telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke. Accountant Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt € 28.000. HRM Het budget van € 72.800 is bestemd voor diverse kosten op het gebied van HRM zoals arbo en integriteit. Onvoorzien Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2022 € 56.000. Het budget onvoorzien maakt deel uit van het weerstandsvermogen en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering. Baten reguliere begroting Bijdragen partners De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van 2022 zijn berekend op basis van de Kostenverdeelsystematiek (KVS), herijkt bij de vaststelling van de begroting 2021 voor de periode 2021-2022-2023 en verhoogd met: • de structurele uitbreiding van het takenpakket; • de structurele ophoging van het budget informatiemanagement; • de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet; • de indexering. De bijdragen van de partners voor 2022 zijn als volgt:

Nummer Post 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal baten regulier budget

Wijziging structureel Almere

Kader excl. index

BATEN REGULIER BUDGET

2022 € € € € € € € € € € € € € € €

Bodemtaken 50% bodemlocaties

2022

Wijziging structureel overig

Bodemtaken 50% stempercentage

2022

2022

Wijziging OW incidenteel

2022

Kader excl. index en incl. wijzigingen

2022

2022

1.563.866 1.281.932 620.705 3.553.385 337.904 1.183.192 1.322.181 557.005 888.396 580.580 316.897 231.219 524.651 119.926 109.903

€

95.965

€ € € € € € € € € € € € € € €

19.253 19.253 5.415 -138.160 7.220 19.855 60.768 -243.294 68.589 81.224 28.278 16.847 39.108 6.017 9.627

€ € € € € € € € € € € € € € €

68.990 53.283 25.799 -138.160 14.045 49.179 54.956 -243.294 36.926 24.132 13.172 9.611 21.807 4.985 4.568

€ € € € € € € € € € € € € € €

6.760 5.238 2.521 12.673 1.389 4.843 5.561 272 3.844 2.653 996 2.264 506 480

€ € € € € € € € € € € € € € €

38.871 30.118 14.496 72.870 7.987 27.845 31.974 1.566 22.101 15.253 5.730 13.021 2.911 2.759

€ 13.191.740

€

95.965

€

0

€

0

€

50.000

€

287.500

€ 13.625.205

287.500

€ 328.182 € 13.953.387

€ 328.182 € 13.519.922

€

95.965

€

0

€

0

€

50.000

€

Begroting incl. index

€ € € € € € € € € € € € € € €

1.793.705 1.389.824 668.937 3.362.608 368.544 1.284.913 1.475.439 72.256 1.019.856 703.841 358.347 264.402 600.851 134.344 127.337

2022 € € € € € € € € € € € € € € €

1.820.611 1.410.671 678.971 3.413.047 374.073 1.304.187 1.497.571 73.340 1.035.154 714.399 363.722 268.368 609.863 136.360 129.247

€ 13.829.583 € € 333.105 € 14.162.687

De financiële bijdrage per deelnemer (exclusief de bijdrage voor directe productiekosten) is van belang voor het stemrecht in het Algemeen Bestuur. Het stemrechtpercentage voor 2022 is weergegeven in de volgende tabel.

26

2022 Deelnemer Almere Lelystad Zeewolde Flevoland Urk Dronten Noordoostpolder Noord Holland Gooise Meren Hilversum Weesp Huizen Wijdemeren Blaricum Laren

% 13,16% 10,20% 4,91% 24,68% 2,70% 9,43% 10,83% 0,53% 7,49% 5,17% 2,63% 1,94% 4,41% 0,99% 0,93%

Totaal

100% €

Nieuwe verdeling bijdragen partners Subtotaal Directe kosten 1.820.611 1.329 1.410.671 678.971 3.413.047 213.199 374.073 1.304.187 1.497.571 73.340 8.635 1.035.154 12.822 714.399 363.722 268.368 609.863 136.360 129.247 13.829.583

€

235.984

€

Totaal 1.821.939 1.410.671 678.971 3.626.246 374.073 1.304.187 1.497.571 81.975 1.047.976 714.399 363.722 268.368 609.863 136.360 129.247 14.065.567

Overige inkomsten De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat niet gedekt wordt door de structurele partnerbijdragen, maar wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van € 333.100 wordt gerealiseerd door het uitvoeren van extra opdrachten, de uren van eigen medewerkers te dekken middels subsidies en door het aanbieden van opleidingen aan andere overheden. Directe productiekosten Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig zijn voor het uitvoeren van specifieke taken. Deze directe productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt: DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen Groene handhaving vaartuigen Groene handhaving services Groene handhaving steunpunten Advertenties milieuwetten Extern advies vergunningverlening Extern advies handhaving Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden Beheer grondwatermeetnet Subtotaal Legesheffing vergunningen Vergoeding groene handhaving randmeren Totaal Provincie Flevoland

€ € € € € € € € € € € € €

33.209 60.661 7.749 46.492 38.744 19.814 19.814 22.139 114.016 362.637 143.904 5.535 213.199

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE Geluidsmeter Totaal Gemeente Almere

€ €

1.329 1.329

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN Algemeen uitbesteed werk Totaal Gemeente Gooise Meren

€ €

12.822 12.822

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten Totaal Provincie Noord-Holland

€ €

8.635 8.635

Deze budgetten worden verhoogd met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel. Subsidies In deze begroting is een schatting opgenomen van de subsidies die in 2022 worden ontvangen en die tot uitgaven leiden. Het in deze begroting geraamde bedrag voor de subsidies van € 200.000 is bedoeld voor de diverse subsidies waaronder vroeger de subsidie voor de Omgevingsveiligheid viel. De uitgaven worden pas gedaan als er beschikkingen worden ontvangen. Daarom vormt deze stelpost geen risico voor de reguliere begroting. 27

Innovatieprojecten De kosten van innovatieprojecten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Innovatie en Ontwikkeling. Op het moment van het opstellen van deze begroting is nog niet zeker vast te stellen of en welke innovatieprojecten naar het jaar 2022 zullen doorlopen. Dat kan pas in de loop van het jaar 2021 opgemaakt worden. Daarnaast worden in de loop van het jaar 2021 nieuwe ideeën ontwikkeld voor nieuwe innovatieprojecten en ter goedkeuring voorgelegd aan het Dagelijks Bestuur. B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen. B.1.4. Kosten van overhead De specificatie van de overhead is als volgt: Specificatie overhead Personele lasten overhead personeel Overige personeelskosten Afsc hrijvingen Fac ilitair ICT Financ iën Totaal

Realisatie 2020 2.132.433 820.435 166.093 679.060 647.178 33.386 4.478.585

Begroting 2021 2.203.318 989.092 197.250 799.684 591.598 27.579 4.808.521

Begroting 2022 2.236.368 1.011.898 200.209 811.679 651.222 27.993 4.939.368

Meerjarenraming 2023 2024 2025 2.278.859 2.322.157 2.373.244 1.027.076 1.042.483 1.058.120 203.212 206.260 209.354 823.854 836.212 848.755 660.990 670.905 680.969 28.413 28.839 29.271 5.022.404 5.106.856 5.199.714

De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder. In 2020, 2021 en 2022 zijn de personele lasten verhoogd in verband met de Omgevingswet. In de meerjarenraming vanaf 2023 is het percentage overhead stabiel. Percentage personele overhead Personele lasten overhead personeel Personele lasten direc t personeel % personele overhead

Realisatie 2020 2.132.433 8.713.369 19,7%

Begroting 2021 2.203.318 9.152.097 19,4%

Begroting 2022 2.236.368 9.046.414 19,8%

Meerjarenraming 2023 2024 2.278.859 2.322.157 8.920.939 9.090.436 20,3% 20,3%

2025 2.373.244 9.290.426 20,3%

B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2022. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt € 56.000 en is toegelicht op pagina 25. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder winstopslag. B.1.6. Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2022 is incidenteel verhoogd met de voorbereidings-en invoeringskosten van de Omgevingswet € 287.500. Aan de lastenkant is deze verhoging verwerkt in het salarisbudget en aan de batenkant in de bijdrage van de deelnemende partijen. Dat geldt alleen nog voor het jaar 2022. Vanaf 2023 wordt de begroting weer verlaagd tot het normale niveau.

28

B.2. Financiële positie en toelichting B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2021 De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2022 in de begroting 2021 hebben betrekking op de structurele uitbreiding van de taken van de gemeente Almere met de uitvoering van het toezicht lichte milieucategorie bedrijven, de taken van de gemeente Lelystad met de uitvoering van het toezicht op asbestsanering en met de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet. B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans De balansprognose tot en met 2025 is als volgt: 31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Materiële vaste ac tiva

872.750

963.504

963.504

963.504

963.504

963.504

Financ iële vaste ac tiva

-

-

-

-

-

Balans

-

Vlottende ac tiva

5.579.273

4.895.615

4.895.615

4.895.615

4.895.615

4.895.615

Balanstotaal activa

6.452.022

5.859.119

5.859.119

5.859.119

5.859.119

5.859.119

Algemene reserve

619.000

619.000

619.000

619.000

619.000

619.000

Bestemmingsreserves

156.263

300.000

300.000

300.000

300.000

300.000

Vlottende passiva

5.676.760

4.940.119

4.940.119

4.940.119

4.940.119

4.940.119

Balanstotaal passiva

6.452.022

5.859.119

5.859.119

5.859.119

5.859.119

5.859.119

Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat. B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen De formatie bedraagt begin 2021 148,26 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering. B.2.4. Investeringen in vaste activa De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Investering

Afschrijvingstermijn

Verbouwing pand

10 jaar - 2023

Meubilair

10 jaar - 2023

2021

ICT hardware (c omputers, laptops, tablets) 3 jaar - 2022 ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)

€

Telefoons

2 jaar - 2021 30 jaar - 2045

€

75.000

€

75.000

2023 €

463.694

€

340.974

€

50.000

€

77.267

€

931.934

2024

220.293

5 jaar - 2023

Handhavingssc hepen Totaal investeringen

2022

€ 220.293

€

-

2025

€

230.356

€

79.602

€

309.958

De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat bijvoorbeeld ICT hardware niet na de afschrijvingstermijn van 3 jaar vervangen wordt, maar soms langer mee gaat. De niet uitgegeven kredieten schuiven daarom door naar latere jaren. Op basis van de afschrijvingstermijn mag in 2022 de ICT hardware vervangen worden. Of dit ook werkelijk nodig is, blijkt bij een schouw van de activa in 2021. De hierboven in de tabel aangegeven bedragen voor de ICT hardware en telefoons zijn omhoog bijgesteld om alle medewerkers van de hardware te kunnen voorzien. De afschrijvingskosten als gevolg van deze investering passen binnen het bestaande budget. De afschrijvingstermijn van de verbouwingskosten is gelijk aan de duur van het huurcontract. Voor de overige afschrijvingstermijnen is veelal de economische levensduur als uitgangspunt genomen. Deze stemmen overeen met de afschrijvingstermijnen in de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn structureel in de begroting verankerd. B.2.5. Financiering De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere 29

taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren: overtollige middelen tot € 200.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het meerdere wordt aangehouden in de schatkist. B.2.6. Reserves en voorzieningen Algemene Reserve De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2021 € 619.000. In 2022 zijn geen onttrekkingen aan de reserve voorzien. Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 730.000. Een positief rekeningresultaat wordt, na aanvulling of vorming van reserves, teruggegeven aan de deelnemers. Innovatiereserve De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in juni 2017 de spelregels van de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 gehanteerd met als een peildatum van 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden.

Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond van € 300.000 wordt overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de partners. In februari 2020 heeft het AB in de spelregels van de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling geëxpliciteerd dat het plafond van € 300.000 betrekking heeft op onbestemde middelen. Dat betekent dat er op 31-12 een bedrag hoger dan € 300.000 kan resteren in de reserves en dus geen teruggave aan de partners plaatsvindt indien de middelen al zijn bestemd. De uitgaven worden dan in de volgende boekjaren gedaan. Op basis van deze spelregels is in de begroting 2022 aangenomen dat het gemiddelde saldo van de innovatiereserve ongeveer € 300.000 bedraagt. Reserves Algemene Reserve Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling Totaal reserves

2022

€ 619.000 € 300.000 € 919.000

Voorzieningen De OFGV heeft geen voorzieningen. B.2.7. EMU-saldo Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteitsen groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5% van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt hier buiten. Realisatie Berekening EMU saldo Exploitatiesaldo + afsc hrijvingen + dotatie voorziening - investering ac tiva + bijdragen andere overheden + desinvestering ac tiva - aankoop grond + baten bouwexploitatie - onttrekking voorziening - onttrekking reserve - boekwinst aandelen EMU saldo

€ € € € € € € € € € € €

2020 450.610 187.950 119.345 104.993 414.222

Begroting na 1ste BW 2021 € € € € € € € € € € € €

-0 219.500 219.500

Kader excl. index en incl. wijzigingen

Begroting incl. index

€ € € € € € € € € € € €

€ € € € € € € € € € € €

2022

-0 219.500 219.500

Meerjarenraming

2022 0 222.793 222.793

2023 € € € € € € € € € € € €

0 226.135 226.135

2024 € € € € € € € € € € € €

0 229.527 229.527

2025 € € € € € € € € € € € €

0 232.970 232.970

30