Raadsinformatiebrief 107 Liquiditeitsprognose bij begroting 2026

Informatiebrief aan de Raad

Zaaknummer:

Z/25/096236

Datum:

dinsdag 28 oktober 2025

Onderwerp:

Liquiditeitsprognose peildatum oktober 2025

Bijlage(n):

Liquiditeitsprognose oktober 2025

Geachte Raad,

Jaarlijks wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting een raadsinformatiebrief met de liquiditeitsprognose verstuurd. Door raadslid Hendrickx van de Hart voor Wassenaar-fractie zijn op 29 augustus 2025 vragen gesteld met betrekking tot een geactualiseerde liquiditeitsprognose (vraag 398). Op 9 september 2025 heeft het college deze vragen beantwoord en de toezegging gedaan bij het opleveren van de Begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 een geactualiseerde liquiditeitsprognose, gebaseerd op de bankstand van 1 oktober 2025, op te stellen. Bij deze wordt die toezegging ingelost. In de bijlage is deze actuele liquiditeitsprognose opgenomen. Toelichting Bij de behandeling van de begroting wordt ieder jaar een geactualiseerde liquiditeitsprognose opgeleverd. Deze liquiditeitsprognose is gebaseerd op dezelfde uitgangspunten zoals toegepast bij de eerder verstrekte prognose op 27 juni 2025, als onderdeel van de raadsinformatiebrief Behoud van unieke kwaliteiten (062). De investeringen die voor de prognose zijn gebruikt, hebben vooral betrekking op openbare ruimte, wegen, gebouwen en onderwijshuisvesting. Het betreft lopende investeringen en investeringen die zijn opgenomen in de meerjareninvesteringsplanning in de Begroting 2026.

Wat betreft de investeringen in de gemeentewinkel en de nieuwe gemeentewerf, zijn zowel de baten als de lasten niet meegenomen vanwege onzekerheden op het woningbouwprogramma. We gaan op dit moment uit van budgetneutraliteit. De bijlage bevat een prognose. De bedragen in de bijlage betreffen indicatieve standen en inschattingen. Er spelen veel factoren mee die invloed hebben op de liquiditeit. En liquiditeit kent altijd schommelingen gedurende het jaar. Om deze complexe situatie te vereenvoudigen, wordt er

gewerkt met een aantal basisuitgangspunten. Een uitgangspunt is dat de exploitatie een sluitende begroting betreft, vandaar dat de jaarlijkse baten en lasten buiten beschouwing worden gelaten. Een ander uitgangspunt geldt voor voorzieningen, waarbij ervan wordt uitgegaan dat deze met name bedoeld zijn om uitgaven te egaliseren, waardoor het effect op de liquiditeit in een langere periode neutraal is (bijv. sparen voor groot onderhoud leidt tot hogere bankstand, terwijl de uitgaven aan groot onderhoud deze bankstand weer verlagen). In de Begroting 2025 en de Kadernota 2026 is er rekening gehouden met het aantrekken van leningen. Deze zijn in deze liquiditeitsprognose meegenomen (onderaan de pagina). De rentelasten zijn hier niet meegenomen, aangezien deze al deel uitmaken van de structureel sluitende begroting in 2026 en meerjarenraming 2027 t/m 2029. Op basis van de huidige prognose voorziet het college een maximaal leningsniveau van € 25 mln. in 2030.

Tijdens de raadsvergadering voor de Kadernota 2026 is er door het college toegezegd, op vragen van raadslid Hibbert van de fractie GroenLinks, om een doorrekening te maken van de pensioenvoorziening voor wethouders vanwege de systeemverandering per 1 januari 2028 en de daaraan verbonden eenmalige kapitaalstorting die op 1 januari 2028 moet plaatsvinden. De resultaten voor de gemeente Wassenaar betreft een prognose van het benodigde vermogen op 1 januari 2028 op basis van inkoop Wtp bij het ABP voor een bedrag van € 1.437.000. In deze liquiditeitsprognose is dit bedrag verwerkt in 2028. In de Begroting 2027 zal het financiële effect worden verwerkt door dit bedrag uit de voorziening pensioenen en wachtgeld wethouders te laten vrijvallen. Deze voorziening bedraagt op dit moment € 1.073.000 en zal bij de Najaarsnota 2025 worden aangevuld tot het op dit moment benodigde niveau van € 1.288.000.

Met vriendelijke groet, het college van burgemeester en wethouders,

drs. A.P.A. Oostermeijer,

drs. L.A. de Lange,

gemeentesecretaris

burgemeester

Deze brief is digitaal vastgesteld. Hierdoor staat er geen fysieke handtekening in de brief.

Bijlage liquiditeitsprognose oktober 2025 Liquiditeitsprognose oktober 2025 (o.b.v bankstand en stand investeringen per 01/10/2025). Alle bedragen * € 1.000. Onderdelen met een positief liquiditeitseffect Jaarrekeningresultaten (gemiddeld resultaat over 11 jaar (drie pieken geelimineerd)) Afschrijvingen Verkopen commercieel vastgoed (9 panden a € 6 mln in 7 jr) Verkoop/grondontwikkeling (vervallen) maatschappelijk vastgoed (w.o. resp. den Deijl, ontwikkeling oude St. Jozefschool en St. Jan Baptistschool) Inkomsten bouwleges (ANWB) Subsidie ontwikkeling Noordrand (provincie) Investeringen (met een negatief liquiditeitseffect) Gebouwen (Paauw en verduurzaming) De Paauw (restauratie) Kerkehout 6 verduurzaming Langstraat 40 Verduurzaming (25jr) Langstraat 40 Verduurzaming (15 jr) Duurzaamheid eigen panden Paauwlaan 12 Verduurzaming Warenar IHP (investeringshuisvestingsprogramma scholen) ** Basis = Herijking IHP 2024-2039 tijdschijven 1 t/m 4-> raadsbesluit 1/4/2025 Adelbert College Bloemcampschool St. Bonifaciusschool Herenwegschool Kievitschool renovatie en nieuwbouw Montessorischool Nutsschool Rijnlands Lyceum uitbreiding SKOW (nieuwbouw fusie St. Jan Baptist en St. Jozefschool) Openbare ruimte Rolstoeltoegankelijke WC units (Berkhei en Dr.

Mansveltkade) Ecologische verbindingszone Versterking Dorpskern Verledding OVL Strandvisie asfaltering Strandvisie inrichting Uitbreiding woonwagenstandplaatsen Lagerweide en Ruigelaan Groene zone/Noordrand uitvoeringsmaatregelen Warenar parkeerterrein Wegen Burmanlaan Burmanlaan 2e fase (Van Groeneveltlaan/Van Cranenburchlaan) Eikenlaan Groen van Pinksterenlaan Hofcampweg Herenweg/Hoflaan Jagerslaan Noord Jaagpad Jonkerlaan Oostdorp/ Dr. Mansveltkade Prinsenweg Rijksdorp Wassenaar Zuid voetpaden Wiegmanweg Cyclische investering in wegen

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2040*

2050

4.942

11.591

15.836

6.112

6.129

6.129

5.479

5.479

28.000

35.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

8.000

10.000

2.442 1.500

2.941 650

4.186 650

4.462 650

4.479 650

4.479 650

4.479

4.479

20.000

25.000

1.500

6.000

pm

pm

pm

1.500 4.000 27.082

4.000 24.367

13.483

11.266

11.147

3.755

8.952

10.182

3.412

5.074 1.860 81 47 70 416 100 2.500

6.085 3.410

5.810 5.810

-

-

-

-

-

-

9.011

10.096

2.314

8.045

10.035

1.643

7.840

6.770

-

2.872

1.600

5.634

6.000

4.349 568 373 100 95 1.018

68

436 1.703

175 2.500

1.961 1.702

352 1.962 183 2.228

248 950 861 160 515 97 89

1.613 440 -

4.000

4.950 486 684

3.164

1.643 650 871

7.840

4.585

6.406 60 250 946 356 2.451 1.450 200 693

4.387

2.181

200

184

335

497

359

1.500

1.500

4.388

1.560

600

100 140 500

250

110 600 1.015

1.000 1.330 1.322 200

1.859

-

-

-

-

-

700

700

700

700

3.000

3.000

600

700

700

700

700

3.000

3.000

175

-

-

-

-

-

-

220 150 11

100 168 200

440 110 242

1.656 1.424 300 663 208

400

Bruggen De Paauw De Paauwlaan Dirk de Raetlaan Hartekamp Jaagpad Kokshornlaan Oostdorperweg Rust en Vreugdlaan

100 100

Water Cyclische investeringen Water Vervangingsinvesteringen water Waterbouwkundige kunstwerken (2024)

112 52 25 35

220 220

187 187

404 404

100 100

-

-

-

-

-

ICT ICT investeringen

77 77

-

1.000 1.000

150 150

150 150

-

1.000 1.000

-

-

-

1.320

37

412

412

412

412

412

412

412

365 70 60 280 115 105 650

Tractie (vervoermiddelen) Overige posten ( met negatief liquiditeitseffect) Overdrachtswaarde Appa naar ABP in het kader van de Wet toekomst pensioenen (WtP)

-

-

-

1.437 1.437

-

-

-

-

-

-

Subtotaal negatief liquiditeitseffect

-593

15.491

8.531

7.371

5.137

5.018

-1.724

3.473

-17.818

-31.588

Reserve-onttrekkingen begroting 2025 (met een negatief liquiditeitseffect)

1.462

452

Afslag planningsoptimisme (positief liquiditeitseffect) met 25% van het investeringsvolume. NB in 2026 en 2027 afslag van 30% agv investeringsvolumes van € 25 mln

148

-8.125

-7.310

-3.371

-2.817

-2.787

-939

-2.238

-2.546

-853

Totaal jaarlijks liquiditeitseffect

1.017

7.818

1.221

4.000

2.321

2.231

-2.663

1.235

-20.364

-32.441

Stand R/C positie met het rijk per einde jaar (uitgangspunt: bankstand per 01-10-2025: € 9.891.628)

8.875

1.056

-165

-4.165

-6.485

-8.717

-6.054

-7.289

13.075

45.516

-

5.000 5.000

5.000 5.000

5.000 5.000

-

-

-

-

-

-

8.875

6.056

4.835

835

-6.485

-8.717

-6.054

-7.289

13.075

45.516

Voorgestelde financiering zoals opgenomen in Begroting 2025 en Kadernota 2026 Aantrekken leningen conform Begroting 2025 en Kadernota 2026 Stand R/C positie met het rijk per einde jaar inclusief leningen

NB: Een liquiditeitsplanning betreft een grove benadering van de werkelijkheid. Het is binnen gemeenten niet gebruikelijk om (uitgebreide) liquiditeitsplanningen te maken. Uiteindelijk zal in algemene zin een grote investeringsopgave zorgen voor het teruglopen van liquiditeit (van geld op de bank naar "stenen"). De snelheid van investeren is echter vaak afhankelijk van (politieke) besluitvorming, maar ook van eventuele externe procedures. * om een doorkijk te maken naar 2040 en 2050 is er vanuit gegaan dat er jaarlijks gemiddeld € 2,5 mln (8 jaar * € 2,5 mln = € 20 mln (tot 2040) en 10 jaar * € 2,5 mln = € 25 mln (periode 2040 - 2050))wordt afgeschreven op investeringen en dat we verdere inkomsten, jaarrekeningresultaten en vervangingsinvesteringen als neutraal beschouwen. ** Lasten IHP 2037-2039 conform herijiking IHP 2024-2039 vierde tijdschijf zijn opgenomen in kolom 2040 *** Voor een aantal projecten (Ontwikkeling Het Kerkehout en de Gemeentewerf) zijn inkomsten vs. lasten neutraal. Deze zijn hier niet opgenomen.