Primitieve Begroting Promen 2022
Tekst van het document
Primitieve begroting
2022 Promen Gouda | Zuider IJsseldijk 46 | 2808 PB | Gouda | 088 – 989 8000 | info@promen.nl Promen Capelle a/d IJssel | Hoofdweg 20 | 2908 LC | Capelle a/d IJssel | 088 – 989 8000 | info@promen.nl
Inhoudsopgave
Voorwoord....................................................................................................................................... 3
Programmaplan Wsw ..................................................................................................................... 4
Financiële begroting en meerjarenraming .................................................................................. 5 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming ........................................................................... 5 Overzicht van baten en lasten ...................................................................................................... 6 Personele planning ....................................................................................................................... 7 Toelichting overzicht van baten en lasten .................................................................................... 8 Financiële positie ........................................................................................................................ 11 Investeringen .............................................................................................................................. 11 Reserves..................................................................................................................................... 12 Voorzieningen ............................................................................................................................. 12 Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld ........................................................
12 Risicoparagraaf........................................................................................................................... 12
Paragrafen BBV ............................................................................................................................ 13 Weerstandsvermogen ................................................................................................................ 13 Onderhoud kapitaalgoederen ..................................................................................................... 14 Financiering ................................................................................................................................ 15 Rechtmatigheid ........................................................................................................................... 16 Verbonden partijen ..................................................................................................................... 17 Fiscale positie ............................................................................................................................. 18
Bijlage 1 ......................................................................................................................................... 19
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
2
Voorwoord Promen is het werkontwikkelingsbedrijf van de gemeenten Alphen aan den Rijn, Capelle aan den IJssel, Gouda, Krimpenerwaard, Krimpen aan den IJssel, Waddinxveen en Zuidplas. Het maatschappelijk doel is om zoveel als mogelijk mensen te laten participeren, bij voorkeur in loonvormende arbeid. Voor u ligt de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023 tot en met 2025. Deze primitieve begroting is, evenals in de voorgaande jaren, nog volledig gebaseerd op de jaarschijf 2022 van het in december jl. vastgestelde Ondernemingsplan Promen 2021 (OP Promen 2021). Het verschil tussen die jaarschijf en de thans voorliggende primitieve begroting wordt uitsluitend veroorzaakt door de indexering van de baten en lasten. De daarbij gehanteerde percentages sluiten aan bij het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2022. De begroting is daardoor technisch van karakter. In het najaar 2021 wordt deze begroting verder uitgewerkt in het OP Promen 2022, inclusief een gewijzigde begroting en meerjarenraming. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van Promen.
Dit document is opgesteld in een periode dat Nederland nog dagelijks geconfronteerd wordt met de mondiale coronacrisis. Deze crisis grijpt diep in op de gezondheid en het personeel leven van mensen en heeft verstrekkende gevolgen voor bedrijven, instellingen en overheidsorganisaties. Op dit moment is onbekend hoe deze crisis gaat doorwerken in het resultaat 2021 en in de begrotingen van toekomstige jaren. In de gewijzigde begroting en meerjarenraming van het OP Promen 2022 zal rekening worden gehouden met de op dat moment verwachte effecten van de coronacrisis.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
3
Programmaplan Wsw Het doel van het programma Wsw is om zoveel mogelijk mensen met een arbeidshandicap te helpen aan een zo regulier mogelijke arbeidsplaats onder aangepaste omstandigheden. De indicatoren van dit programma kunnen als volgt worden weergegeven:
Indicatoren programma Wsw
Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Aantal arbeidsplaatsen Wsw (SE)
915,8
864,6
816,4
Aantal niet-doelgroep (FTE)
107,0
113,8
113,8
Meerjarenraming Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
Totaal baten
37.934
35.003
33.573
31.883
30.239
28.563
Totaal lasten
26.993
26.548
25.393
24.035
22.747
21.413
Saldo van baten en lasten
10.941
8.455
8.181
7.848
7.492
7.151
Totaal overhead
9.254
8.368
8.097
7.770
7.418
7.083
Financiële baten en lasten
-127
-125
-122
-117
-112
-106
Mutaties reserves
-887
38
38
38
38
38
Totaal programma Wsw
674
-
-
-
-
-
Bedragen x € 1.000
De kosten voor overhead betreffen de kosten voor niet-doelgroep personeel en de overige bedrijfskosten. Onder deze post is eveneens een bedrag opgenomen voor onvoorziene uitgaven ad. € 50k.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
4
Financiële begroting en meerjarenraming Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting gaat uit van de in 2017 door de gezamenlijke gemeenten vastgestelde beleidskaders voor de periode 2018-2025. In die zin wordt, evenals in de voorgaande jaren, de lijn doorgetrokken van het in december jl. vastgestelde OP Promen 2021 (inclusief de financiële meerjarenraming 2022-2024). De onderhavige begroting is ook vrijwel identiek aan de jaarschijf 2022 uit dat ondernemingsplan. De begroting is meerjarig sluitend en voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het verschil in de bijdrage per SW-arbeidsplaats houdt verband met de verwachte loonkostenstijgingen in 2022. Deze loonkostenstijgingen worden veroorzaakt door de verwachte cao-verhogingen. Die zijn op dit moment nog onbekend. Evenals vorig jaar is voor de indexering van de kosten en opbrengsten aangesloten bij het door de gemeenten vastgestelde Financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2022. Deze percentages zijn hieronder nader toegelicht. In de personeelsplanning SW is rekening gehouden met de aantallen medewerkers zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP Promen 2021. De SW-doelgroep krimpt jaarlijks als gevolg van pensioneringen en natuurlijke uitstroom. De inschatting van de loonkosten is in 2022 ca.
1,4 % hoger dan in de jaarschijf 2022 van het OP Promen 2021 en sluit aan bij het door de gemeenten vastgestelde Financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2022. Bij de materiele kosten is rekening gehouden met een percentage van 1,1 %, conform het financieel kader 2022. De omzet per SW-medewerker stijgt eveneens met een percentage van ca. 1,4 %. PW-medewerkers en –trajectdeelnemers dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. De toerekening daarvan aan de onderliggende ProWork BV, waarin met ingang van 1-1-2018 alle PW-activiteiten zijn ondergebracht, gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. De dienstverlening vanuit Promen aan ProWork op het terrein van de PW-activiteiten geschiedt op basis van de werkelijke kosten. In deze primitieve begroting Promen 2022 is nog geen rekening gehouden met de effecten van de coronacrisis. In de gewijzigde begroting en meerjarenraming van het OP Promen 2022 zal rekening worden gehouden met de op dat moment verwachte effecten van deze crisis.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
5
Overzicht van baten en lasten
Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Meerjarenraming Begr. Begr. 2023 2024
Begr. 2025
Baten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Omzet door Wsw personeel Overige opbrengsten Wsw Totaal baten
28.431 9.366 136 37.933
26.001 8.836 166 35.003
24.937 8.468 168 33.573
23.662 8.053 168 31.883
22.412 7.660 168 30.239
21.143 7.252 168 28.563
Lasten Kosten Wsw personeel Kosten begeleid werken Totaal lasten
25.944 1.049 26.993
25.476 1.072 26.548
24.345 1.047 25.393
23.018 1.017 24.035
21.758 989 22.747
20.454 959 21.413
Saldo van baten en lasten
10.941
8.455
8.181
7.848
7.492
7.151
Overhead Kosten niet-doelgroep personeel Overige bedrijfskosten Incidentele baten en lasten Totaal overhead
6.094 2.849 311 9.253
5.673 2.645 50 8.368
5.420 2.627 51 8.097
5.149 2.570 51 7.770
4.866 2,501 51 7.418
4.591 2.441 51 7.083
Financiële baten en lasten
-127
-125
-122
-117
-112
-106
Mutaties reserves
-887
38
38
38
38
38
Resultaat Promen
674
-
-
-
-
-
Bedragen x € 1.000
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
6
Personele planning Personeel Wsw Voor de personeelsplanning Wsw wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige WSWpopulatie door pensioneringen en natuurlijk verloop ad. 2,5%. Het aantal pensioneringen verschilt per bedrijfsonderdeel per jaar en bedraagt gemiddeld 2,5% over de periode 2022 t/m 2025. Wsw-medewerkers per Bedrijfsonderdeel (SE) Begeleid Werken Individuele detachering Groepsdetachering Groen Schoon Productie Binnen Staf Totaal Promen
Real. 2020 83,1 109,3 220,7 131,1 83,4 242,5 45,7 915,8
OP 2021 81,8 99,2 213,0 123,0 78,6 229,0 40,0 864,6
Begr. 2022 78,8 93,9 204,0 115,0 74,0 213,2 37,5 816,4
Begr. 2023 76,5 90,5 193,0 109,8 70,5 197,8 35,4 773,5
Begr. 2024 74,4 87,5 183,5 103,8 67,4 183,3 33,0 732,9
Begr. 2025 72,2 84,2 173,0 98,3 64,0 168,2 30,8 690,7
De verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente zijn opgenomen in bijlage 1.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
7
Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen (x € 1.000)
Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Bijdragen deelnemende gemeenten Wsw bijdragen deelnemende gemeenten
28.354
25.903
24.843
Overige bijdragen Bijdrage Bodegraven-Reeuwijk Overige bijdragen Wsw
68 9
98
94
Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen
28.431
26.001
24.937
De verwachte bijdragen per gemeente zijn opgenomen in bijlage 1. In onderstaande tabel is de kostprijs per Wsw arbeidsplaats weergegeven. De kostprijs per arbeidsplaats is berekend op basis van de bijdragen van de Wsw arbeidsplaatsen, de gemeentelijke bijdrage, het eventuele exploitatieresultaat en het totaal aantal arbeidsplaatsen binnen Promen. Ten opzichte van de jaarschijf 2022 in het OP Promen 2021 stijgt de kostprijs per Wsw arbeidsplaats voor het jaar 2022 met ca. 1,37 %. Deze stijging wordt veroorzaakt door de verwachte prijsstijgingen ten aanzien van de lonen met 1,4 % en de stijging van de materiële lasten met 1,1 %. De kostenstijgingen worden deels gecompenseerd door de stijgingen van de omzet. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2020 Ondernemingsplan 2021 Primitieve begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025
30.961 29.959 30.430 30.476 30.463 30.495
De kostprijs per Wsw arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten Wsw en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. De stijgingen worden beperkt door de omzetverbeteringen die gerealiseerd worden. Voor de jaren 2023 en verder is nog geen rekening gehouden met verdere loonstijgingen. De stijging van de kostprijs in die jaren houd voornamelijk verband met het afnemende aantal WSW-medewerkers. De krimp van het aantal (niet-doelgroep) medewerkers op stafafdelingen gaat minder hard dan de afname van het aantal WSWmedewerkers, waardoor de kostprijs per WSW arbeidsplaats stijgt. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2017 sprake van een bijdrage voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de Wsw bijdrage per arbeidsplaats vanuit het Rijk zullen vergoeden.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
8
Omzet door Wsw personeel (x € 1.000)
Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Omzet individuele detachering
1.870
1.793
1.721
Omzet Groepsdetachering
2.938
2.775
2.695
Omzet Groen en Schoon
3.866
3442
3.271
Omzet Productie Binnen
692
826
781
9.366
8.836
8.468
Omzet door Wsw personeel
Voor de omzet Wsw wordt uitgegaan van een stijging van de opbrengst per medewerker met 1,4 % ten opzichte van het OP Promen 2021. Deze stijging wordt gerealiseerd door de doorstroom van medewerkers, prijsafspraken met opdrachtgevers en efficiency verbeteringen.
Kosten Wsw personeel (x € 1.000) Loonkosten Wsw personeel Lage-inkomensvoordeel
Real. 2020 25.607 -370
OP 2021 25.098 -393
Begr. 2022 23.975 -376
18 203 30 220 46 190 708
59 227 38 194 41 212 771
60 217 37 197 42 195 746
25.944
25.476
24.345
Overige personeelskosten Kosten vervoer medewerkers Wsw Woon-werk vergoeding Wsw Overige reis- en vervoerskosten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Studiekosten Wsw Overige Totaal overige personeelskosten Totaal kosten Wsw personeel
De loonkosten Wsw zullen per FTE in 2021 ca. 1,4 % hoger zijn dan begroot in het OP Promen 2021. De overige personeelskosten zullen voor een belangrijk deel dalen naar rato van de omvang van het Wsw personeelsbestand.
Kosten Begeleid Werken (x € 1.000) Kosten Begeleid Werken
Real. 2020 1.049
OP 2021 1.072
Begr. 2022 1.047
Voor de subsidie loonwaarde voor Begeleid Werken wordt rekening gehouden met een bedrag van ca € 13.290 per SE voor 2022.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
9
Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000) Loonkosten niet-doelgroep personeel Toevoeging voorziening ex werknemers
Real. 2020 6.983 -
OP 2021 7.477 -
Begr. 2022 7.053 -
Totaal loonkosten
6.983
7.477
7.053
77 506 55 18 655
75 78 120 15 288
80 78 120 15 293
Toerekening kosten ProWork BV
-1.545
-2.092
-1.859
Kosten niet-doelgroep personeel
6.094
5.673
5.487
Overige personeelskosten Reis- en vervoerskosten Inhuur personeel Studiekosten Overige Totaal
De loonkosten niet-doelgroep zullen per FTE in 2022 ca. 1,4 % hoger zijn dan begroot in het OP Promen 2021.
Overige bedrijfskosten (x € 1.000) Afschrijvingskosten Huurkosten/ lease Onderhoudskosten Toevoeging voorziening groot onderhoud Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Accountants- en advieskosten Indirecte productiekosten Kantine Overige Subtotaal
Real. 2020 602 469 697 100 280 289 285 102 51 314 3.189
OP 2021 615 499 631 100 284 214 278 77 42 366 3.106
Begr. 2022 622 504 638 101 287 216 281 78 42 370 3.140
Toerekening kosten ProWork B.V.
-340
-461
-514
Overige bedrijfskosten
2.849
2.645
2.627
Voor 2022 wordt rekening gehouden met een stijging van de materiële lasten met 1,1 %.
Incidentele baten en lasten (x € 1.000) Incidentele baten Incidentele lasten
Real. 2020 67 -378
OP 2021 -50
Begr. 2022 -51
Incidentele baten en lasten
311
-50
-51
De incidentele lasten 2022 hebben betrekking op € 50k onvoorzien. Financiële baten en lasten (x € 1.000) Financiële baten en lasten
Real. 2020 -127
OP 2021 -125
Begr. 2022 -122
De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG. Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
10
Mutaties reserves (x € 1.000) Mutaties reserves
Real. 2019 -887
OP 2021 38
Begr. 2022 38
De vrijval uit de reserves zijn ter dekking van de afschrijvingskosten van de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda en de investeringen in het pand aan de Hoofdweg in Capelle.
Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2020 en de begrote baten en lasten 2021 tot en met 2025 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd.
Balansprognose per ultimo jaar
Materiele vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa
Real. 2020 6.160 18 169 3.575 380 2.007 12.309
OP 2021 6.152 18 150 3.000 25 45 9.390
Begr. 2022 7.125 18 150 3.000 25 45 10.363
Begr. 2023 7.199 18 150 2.900 25 45 10.337
Begr. 2024 7.169 18 150 2.800 25 45 10.207
Begr. 2025 7.200 18 150 2.700 25 45 10.138
Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Vlottende passiva Totaal passiva
4.086 843 4.212 3.168 12.309
2.451 386 3.969 2.584 9.390
3.214 8 3.605 3.536 10.363
3.115 36 3.562 3.624 10.337
3.016 63 3.318 3.810 10.207
2.917 92 3.074 4.055 10.138
EMU saldo (x € 1.000) Berekend EMU saldo
Real. 2020 275
OP 2021 244
Begr. 2022 244
Begr. 2023 244
Begr. 2024 244
Begr. 2025 244
(x € 1.000)
Investeringen Uitgangspunt voor de jaren 2022 t/m 2025 is dat sprake is van investeringen passend binnen de exploitatieruimte van de begrote afschrijvingslasten. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
11
Reserves In onderstaand overzicht zijn de standen per reserve opgenomen. Reserves bedragen x € 1.000
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
Algemene reserve Huisvestingsreserve Reserve resultaat 2015 Reserve luchtbehandeling
2.269 44 100 801
2.269 33 74 739
2.269 22 48 677
2.269 11 22 615
Totaal
3.214
3.115
3.016
2.917
Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen per voorziening opgenomen. Voorzieningen bedragen x € 1.000 Groot onderhoud gebouwen
31-12-2022 8
31-12-2023 36
31-12-2024 63
31-12-2025 92
8
36
63
92
Totaal
Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld Real. 2020
OP 2021
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
6.4 Begeleide participatie Baten programma Wsw Lasten programma Wsw
37.933 26.993
35.003 26.548
33.573 25.393
31.883 24.035
30.239 22.747
18.563 21.413
0.4 Overhead Lasten overhead Wsw
10.267
8.455
8.181
7.849
7.492
7.151
674
0
0
0
0
0
Bedragen x € 1.000
Saldo
Risicoparagraaf Promen opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft Promen te maken met het normale ondernemersrisico. Door de turbulente economische omstandigheden als gevolg van de huidige coronacrisis is dit risico aanzienlijk toegenomen. Op dit moment zijn de gevolgen van de crisis nog onduidelijk. Aangezien de cao’s voor 2021 en 2022 nog niet zijn vastgesteld is er tevens sprake van onzekerheid m.b.t. de loonkostenstijgingen. Bij het in het najaar op te stellen OP Promen 2022 zal rekening worden gehouden met de verwachtingen van dat moment op het gebied van omzetten, lonen en salarissen.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
12
Paragrafen BBV Weerstandsvermogen In 2019 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C cyclus van Promen en is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.
In dit kader is allereerst een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van de vier bedrijven (Productie Binnen, Groepsdetacheringen, Groen en Schoon en het Talentontwikkelbedrijf). Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s en anderzijds door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving: wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn recentelijk overeenkomstig een landelijk voor de SW-sector gehanteerde systematiek opnieuw gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op € 2,4 mln. (was € 1,8 mln.). Deze stijging houdt verband met de hogere klant- en marktrisico’s als gevolg van de huidige coronacrisis. Promen beschikt ultimo 2020 over een bedrag van ca. € 2,3 mln. aan weerstandscapaciteit, beschikbaar voor het opvangen van de bedrijfsrisico’s van € 2,4 mln. De ratio ‘weerstandscapaciteit/ risico’s voor Promen’ is derhalve nagenoeg gelijk aan 1.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
13
In onderstaand overzicht zijn de financiële kengetallen van Promen opgenomen. Financiële kengetallen
Real. 2020 3% 3%
OP 2021 12% 12%
Begr. 2022 12% 12%
Begr. 2023 13% 13%
Begr. 2024 14% 14%
Begr. 2025 16% 16%
2. solvabiliteitsratio
33%
17%
17%
17%
17%
16%
3. grondexploitatie
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
3%
0,1%
0,1%
0,1%
0,2%
0,2%
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
1a. netto schuldquote 1b. netto schuldquote gecorrigeerd
4. structurele exploitatieruimte 5. belastingcapaciteit
Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik: -
Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda
-
Locatie Hoofdweg, Capelle aan den IJssel
Medio 2017 is een huurpand aan de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel in gebruik genomen, Het eigenaarsonderhoud inclusief de installaties is voor rekening van de verhuurder. Promen is verantwoordelijk voor het huurdersonderhoud. In 2015 heeft het bestuur middels de Nota weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen tot instelling van een onderhoudsvoorziening besloten. Deze onderhoudsvoorziening is gevormd op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. Voortaan zal de uitvoering van de onderhoudsactiviteiten volledig worden gebaseerd op dit geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. Op deze wijze wordt bereikt dat de per definitie cyclische uitgaven van het onderhoud gelijkmatig in de tijd kunnen worden verdeeld.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
14
Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. In 2019 is een nieuwe BNG lening aangetrokken van € 650k, ter verbetering van de liquiditeitspositie van Promen.
Kasgeld limiet (x € 1.000) 1.Vlottende schuld 2.Vlottende middelen 3.Netto vlottend (+) of overschot middelen (-)
1e kw 3.000 3.350
2e kw 3.000 3.350
3e kw 3.000 3.350
4e kw 3.000 3.350
-350
-350
-350
-350
4.Gemiddelde van (3)
-350
5.Kasgeldlimiet
2.917
6a.Ruimte onder de kasgeldlimiet 6b.Overschrijding van de kasgeldlimiet
3.267
Berekening kasgeldlimiet 7.Begrotingstotaal 8.Percentageregeling Kasgeldlimiet
35.573 8,20% 2.917
Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen geen overschrijding van de kasgeldlimiet in 2022 verwacht.
Renterisico norm (x € 1.000) Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2)
Real. 2020 244 244
OP 2021 244
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
244 244
244 244
244 244
244 244
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentageregeling Renterisiconorm
39.023 20% 7.805
37.003 20% 7.401
40.898 20% 8.180
33.883 20% 6.777
32.239 20% 6.448
30.564 20% 6.113
Ruimte onder risiconorm Overschrijding risiconorm
7.561 -
7.157 -
7.936 -
6.533 -
6.204 -
5.869 -
De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
15
De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2022 ver onder de renterisiconorm blijf.
Rechtmatigheid Het Algemeen Bestuur heeft het geactualiseerde controleprotocol, het normenkader alsmede de bijgestelde Financiële Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet in december 2015 vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In 2017 is het normenkader aangepast door het bestuur. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het MT en het Bestuur worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen nu in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. In de informatievoorziening worden voor medewerkers in passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend.
Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen:
AFAS e-HRM systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en trajectdeelnemers) als de niet doelgroep medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens.
Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. In 2018 is het nieuwe e-HRM pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In 2019 is AFAS operationeel gegaan en begin 2020 is Promen gestart met een nieuw planningsysteem voor de bedrijven (Timetell).
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
16
Verbonden partijen De GR Promen beschikt over een onderliggende private structuur met een aantal BV’s. Hieronder wordt de huidige private structuur beschreven.
GR Promen
Directie
Talentontwikkelbedrijf
Groepsdetachering
Groen en Schoon
Productie Binnen
Centrale staf
Promen Holding BV
Sterwork BV
Prowork BV
Protalenten BV
Promen Holding BV Promen Holding BV is een houdstermaatschappij die zelf geen activiteiten uitvoert, maar wel beleidsinvloed heeft op de dochterwerkmaatschappijen. De aandelen zijn voor 100% in handen van de GR Promen. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 54.302. Sterwork BV Sterwork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van niet doelgroep personeel. Feitelijk worden de niet doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. ProWork BV ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet WSW). Feitelijk worden de doelgroep medewerkers tot en met 2017 tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de vraag gestuurde PW dienstverlening aan de individuele gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.151. Protalenten BV Protalenten is een lege BV waarin momenteel geen activiteiten plaatsvinden. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV.
Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18.000.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
17
Fiscale positie Promen heeft een Convenant horizontaal toezicht gesloten met de Belastingdienst. Met organisaties die participeren in horizontaal toezicht worden afspraken gemaakt over wederzijds vertrouwen, begrip en transparantie en vastgelegd in een convenant. Hierdoor krijgt de Belastingdienst actuele informatie over de fiscale strategie, de fiscale beheersing en de transparantie van Promen. Deze kennis stelt de Belastingdienst in staat zijn toezicht aan te passen en alleen die activiteiten uit te voeren die nodig zijn om de horizontalisering te valideren. Deze samenwerking past uitstekend bij het speerpunt van Promen ten aanzien van de continue verbetering van de primaire en de ondersteunende processen. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit 2017 is de PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren gesitueerd. Dit heeft gevolgen voor de VPB. Met ingang van 1 januari 2016 is de VPB voor overheidsondernemingen ingevoerd. Promen heeft eerder een succesvol beroep gedaan op de bestaande SW-vrijstelling in de VPB wetgeving. Door de vorengenoemde herstructurering per 1-1-2018 is opnieuw een vrijstelling gevraagd voor zowel Promen als de onderliggende BV’s.
De Belastingdienst heeft hierover in 2020 een standpunt ingenomen: de BV’s zijn volledig vrijgesteld van VPB en dat geldt ook voor de GR Promen, zolang het aandeel van de dienstverlening aan Prowork de grens van 10% van de totale omvang van Promen niet overschrijdt. In overleg met de Belastingdienst wordt op dit moment gezocht naar een oplossing die leidt tot een structurele vrijstelling van de VPB.
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
18
Bijlage 1 In onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen.
Aantallen arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Alphen aan den Rijn Capelle aan den IJssel Gouda Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal
Begr. 2022 (OP) 27,2 189,4 299,2 69,9 102,3 65,1 63,1 816,4
Mutatie
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
-
27,2 189,4 299,2 69,9 102,3 65,1 63,1 816,4
26,1 178,1 286,4 65,6 96,6 62,1 58,6 773,5
25,3 169,1 270,1 63,8 92,3 58,8 53,5 732,9
24,3 158,6 256,1 60,4 87,1 55,7 48,8 690,7
In onderstaande tabel zijn de totalen van de bijdragen Wsw arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde systematiek. Daarbij is een nieuwe verdeling gemaakt voor de financiering van buiten gemeentelijke Wsw medewerkers. De totale gemiddelde bijdrage is conform de berekende integrale kostprijs.
Wsw bijdragen deelnemende gemeenten
Alphen aan den Rijn Capelle aan den IJssel Gouda Krimpen aan den IJssel Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal
Begr. 2022 (Op) 818 5.685 8.983 2.100 3.072 1.955 1.894 24.507
Mutatie
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Begr. 2025
11 78 123 29 42 27 26 336
829 5.763 9.106 2.129 3.114 1.982 1.920 24.843
795 5.428 8.728 2.001 2.945 1.891 1.784 23.573
771 5.150 8.228 1.945 2.812 1.792 1.629 22.326
740 4.834 7.809 1.840 2.655 1.698 1.487 21.063
Concept Primitieve begroting GR Promen 2022
19