Ondernemingsplan Promen 2021
Tekst van het document
OP 2021
Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
27.390
26.788
13.378
26.546
-545
26.001
24.600
23.342
22.108
Omzet door W sw personeel
10.359
9.416
4.435
9.236
-400
8.836
8.351
7.942
7.554
Mutatie
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
Baten
Ov erige opbrengsten W sw Totaal baten
180
230
71
239
-73
166
166
166
166
37.929
36.434
17.884
36.021
-1.018
35.003
33.117
31.450
29.828
27.618
26.948
13.214
26.652
-1.176
25.476
24.009
22.700
21.458
Lasten Kosten W sw personeel Kosten Begeleid W erken
1.092
1.083
518
1.069
3
1.072
1.033
1.003
975
Totaal lasten
28.710
28.031
13.732
27.721
-1.173
26.548
25.042
23.703
22.433
Saldo baten en lasten
9.218
8.403
4.152
8.300
155
8.455
8.075
7.747
7.395
Kosten niet-doelgroep personeel
6.144
5.585
2.931
5.487
186
5.673
5.345
5.078
4.799
Ov erige bedrijfskosten
2.726
2.676
1.379
2.676
-31
2.645
2.598
2.542
2.474
Incidentele baten en lasten
-452
50
178
50
0
50
50
50
50
Totaal ov erhead
8.418
8.311
4.487
8.213
155
8.368
7.993
7.670
7.323
Financiële baten en lasten
-131
-130
-64
-125
0
-125
-120
-115
-110
Mutaties reserv es
38
38
19
38
0
38
38
38
38
Resultaat Promen
708
0
-380
0
0
0
0
0
0
Overhead
37
Personele planning Voor de personeelsplanning wordt uitgegaan van een afbouw van de huidige WSW-populatie met 4 á 5% per jaar (vanwege pensioneringen en overig natuurlijk verloop). Wsw-medewerkers per
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
bedrijfsonderdeel (SE)
2019
2020
2020-06
2021
2021
2022
2023
2024
Begeleid W erken
84,7
84,7
86,1
80,5
81,8
78,8
76,5
74,4
Indiv iduele detachering
129,2
129,3
116,4
121,0
99,2
93,9
90,5
87,5
Groepsdetachering
225,1
223,5
219,2
207,6
213,0
204,0
193,0
183,5
Groen
141,5
131,6
132,3
123,9
123,0
115,0
109,8
103,8
Schoon
88,9
84,8
84,9
81,8
78,6
74,0
70,5
67,4
Productie Binnen
255,5
226,4
246,7
224,2
229,0
213,2
197,8
183,3
Staf
52,5
47,4
47,5
43,8
40,0
37,5
35,4
33,0
Totaal Promen
977,4
927,7
933,0
882,8
864,6
816,4
773,5
732,9
De verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente zijn opgenomen in bijlage 1.
38
Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Bijdragen deelnemende gemeenten Bijdragen W sw-budget
27.266
26.688
13.302
26.448
25.903
Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk
112
100
50
98
98
Omzet ov erige W sw
12
-
26
-
-
26.546
26.001
Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
27.390
26.788
13.378
De verwachte bijdragen per gemeente zijn opgenomen in bijlage 1. In onderstaande tabel is de kostprijs per Wsw arbeidsplaats weergegeven. Kostprijs per Wsw arbeidsplaats Realisatie 2019
27.900
Ondernemingsplan 2020
28.770
Primitiev e begroting 2021
29.960
Ondernemingsplan 2021
29.960
Begroting 2022
30.020
Begroting 2023
30.060
Begroting 2024
30.050
De kostprijs per arbeidsplaats in het ondernemingsplan 2021 is gelijk aan de primitieve begroting 2021. De kostprijs per Wsw arbeidsplaats stijgt jaarlijks, met name door de stijging van de loonkosten Wsw en de loonkosten van het niet-doelgroep personeel. Daarnaast zal in 2021 sprake zijn van lagere omzetten ten gevolge van de coronacrisis. Voor de jaren 2022 en verder is nog geen rekening gehouden met loonstijgingen. De stijging van de kostprijs in de toekomstige jaren houdt
39
voornamelijk verband met het afnemende aantal WSW-medewerkers. De krimp van het aantal (niet-doelgroep) medewerkers op stafafdelingen gaat minder hard dan de afname van het aantal WSW-medewerkers, waardoor de gemiddelde kostprijs per WSW arbeidsplaats stijgt. Vanuit de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt een bijdrage verwacht voor de loonkosten van de medewerkers vanuit deze gemeente. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Sinds 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de bijdrage per arbeidsplaats (conform macro budget) vergoeden.
Omzet door Wsw personeel
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Omzet Indiv iduele detachering
2.124
2.138
915
2.079
1.793
Omzet Groepsdetachering
3.115
2.986
1.391
2.882
2.775
Omzet Groen
2.872
2.286
1.205
2.257
2.322
Omzet Schoon
1.378
1.093
639
1.079
1.120
870
913
284
939
826
10.359
9.416
4.435
9.236
8.836
Omzet Productie Binnen Omzet door W sw personeel
Door de daling van het aantal medewerkers daalt de totale omzet door Wsw-personeel. De opbrengst per medewerker stijgt in 2021 zeer licht door prijsindexaties. De stijging van de omzet per medewerker is zeer beperkt door de lagere verwachte omzetten ten gevolge van de coronacrisis.
40
Overige opbrengsten Wsw
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Opbrengst v erhuur panden
97
92
46
96
68
Omzet externe trainingen
47
62
11
64
40
Opbrengst transportkosten / magazijn
24
41
14
43
43
Ov erige
12
35
-
36
15
Ov erige opbrengsten W sw
180
230
71
239
166
Voor 2021 worden naast de opbrengsten van de RAV Hollands Midden geen extra verhuur inkomsten meer verwacht doordat er meer ruimte nodig is in de panden om de 1,5 meter regels te kunnen naleven. Ten gevolge van de coronacrisis is de verwachting de omzet van externe trainingen lager zal zijn dan voorheen. Onder de post overige is de subsidie praktijkleren opgenomen.
41
Kosten Wsw personeel
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Loonkosten W sw
27.290
26.554
13.076
26.261
25.098
-451
-420
-210
-415
-393
26.839
26.134
12.866
25.846
24.705
Lage-inkomensv oordeel W sw Totaal Overige personeelskosten Kosten v erv oer medewerkers W sw
54
60
12
59
59
W oon-werk v ergoeding W sw
236
257
101
254
227
Ov erige reis- en v erv oerskosten W sw
46
39
16
39
38
Bedrijfsgeneeskundige zorg
209
196
110
194
194
Studiekosten W sw
42
41
15
41
41
Ov erige kosten W sw personeel
193
221
94
219
212
Totaal
779
814
348
806
771
27.618
26.948
13.214
26.652
25.476
Kosten W sw personeel
Door de uitstroom van Wsw-medewerkers dalen de kosten Wsw-personeel jaarlijks. Voor het jaar 2021 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten Wsw per medewerker van ca. 2,5% per FTE ten opzichte van het jaar 2020 vanwege: de stijging van het wettelijk minimumloon; de hogere loonkosten door cao ontwikkelingen. Voor het jaar 2021 is rekening gehouden met een bedrag van € 393k met betrekking tot de Wet Tegemoetkomingen Loondomein: het Lage Inkomensvoordeel (LIV). Deze regeling geldt voor medewerkers die tot 120% van het Wettelijk Minimum Loon verdienen. In dit bedrag is rekening gehouden met de verlaging van het lage inkomensvoordeel ten gevolge van de aanpassingen in de regeling. Door de stijging van Cao lonen Wsw zal het aantal medewerkers waarvoor deze regeling geldt naar verwachting afnemen in de jaren daarna. Ook is bekend dat het jeugd LIV wordt uitgefaseerd en per 2024 wordt afgeschaft.
42
Kosten Begeleid Werken
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Kosten Begeleid W erken
1.092
1.083
518
1.069
1.072
Voor de loonkostensubsidies op Begeleid Werken wordt rekening gehouden met een bedrag van gemiddeld € 13.110 per SE voor 2021. Dit bedrag wordt door Promen betaald aan de werkgevers waarbij de Begeleid Werkers in dienst zijn.
43
Kosten niet-doelgroep personeel
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Loonkosten niet-doelgroep personeel
6.885
6.917
3.311
7.053
7.477
Vrijv al v oorziening VPL premie Sterwork
-85
-
-
-
-
Toev oeging v oorziening ex-werknemers
425
-
-
-
-
Overige personeelskosten Reis- en v erv oerskosten niet-doelgroep
89
85
36
80
75
Inhuur personeel stafafdelingen
415
100
274
78
78
Studiekosten niet-doelgroep
48
120
13
120
120
Ov erige kosten niet-doelgroep personeel
20
15
6
15
15
Totaal
572
320
330
293
288
Toerekening kosten Prowork B.V.
-1.653
-1.652
-710
-1.859
-2.092
Kosten niet-doelgroep personeel
6.144
5.585
2.931
5.487
5.673
Het begrote aantal niet-doelgroep medewerkers voor 2020 bedraagt 113,8 FTE. De uitbreidingen van het aantal niet-doelgroep medewerkers houden deels verband met de hogere aantallen Pw-medewerkers binnen ProWork BV. Daarnaast is sprake van een aantal langdurige ziekte gevallen waardoor uitbreidingen noodzakelijk zijn. Voor het jaar 2021 wordt rekening gehouden met een stijging van de loonkosten niet-doelgroep van 2,5%. De huidige cao loopt af op 1 januari 2021. Naar verwachting zullen de loonkosten in 2021 met ca. 2,5% per FTE stijgen. Ten aanzien van de inhuur personeel is rekening gehouden met de inhuur van medewerkers op het vlak van Kwaliteit Arbo en Milieu en rijvaardigheid. In 2020 is een deel van de vacatures ingevuld met incidentele inhuur medewerkers, hierdoor zijn de kosten in het eerste half jaar 2020 relatief hoog. Voor 2021 zal voor zover nodig gebruikt worden gemaakt van tijdelijk inhuur personeel vanuit de eventuele vacature ruimte, deze inhuur is niet afzonderlijk opgenomen in de begroting.
44
Overige bedrijfskosten
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Afschrijv ingskosten
509
625
290
630
615
Huurkosten / lease
312
531
234
540
499
Onderhoudskosten
694
559
350
569
631
Dotatie v oorziening groot onderhoud
100
100
50
100
100
Energiev erbruik
285
284
146
284
284
Belastingen en v erzekeringen
296
214
134
214
214
Accountants- en adv ieskosten
355
273
100
278
278
Indirecte productiekosten
57
76
40
77
77
Kantine
58
41
22
42
42
Ov erige
401
340
175
346
366
Subtotaal
3.066
3.043
1.540
3.080
3.106
Toerekening kosten Prowork B.V.
-340
-367
-161
-404
-461
Ov erige bedrijfskosten
2.726
2.676
1.379
2.676
2.645
In het OP2021 is rekening gehouden met een prijsstijging van de materiële lasten met 1,5%. Een deel hiervan wordt gecompenseerd door besparingen en efficiency verbeteringen. De belangrijkste wijzigingen zijn:
Voor 2021 wordt rekening gehouden met een afschrijvingslast van ca. € 615k. Dit bedrag is nog exclusief de afschrijvingen van de investeringen die nodig zijn in de luchtbehandelingssystemen van de panden. Doordat er minder gebruik wordt gemaakt van de inhuur van transportmiddelen is het budget voor huurkosten 2021 verlaagd. De toename van onderhoudskosten houdt met name verband met de kosten van ICT en het wagenpark, tegenover de hogere kosten van onderhoud wagenpark staan de licht lagere kosten van lease en lagere afschrijvingskosten. Op basis van het geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan is de toevoeging aan de voorziening groot onderhoud met ingang van 2019 verhoogd naar € 100k per jaar. Onder de accountants- en advieskosten is rekening gehouden met kosten voor juridisch advies voor de afdeling HR, een budget voor de Functionaris voor de Gegevensbescherming en de advieskosten voor de doorontwikkeling van het staf- en leidinggevend personeel. Onder de post ‘overige’ is rekening gehouden met een toename van schoonmaakkosten ten gevolge van de coronacrisis. De toerekening van kosten aan ProWork zal hoger zijn door de hogere aantallen Pw-medewerkers binnen ProWork BV.
45
Incidentele baten en lasten
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Incidentele baten
736
-
-2
-
-
Incidentele lasten
-285
-50
-176
-90
-50
Incidentele baten en lasten
452
-50
-178
-50
-50
De incidentele lasten 2020 hebben vrijwel volledig betrekking op de bijzondere lasten ten gevolge van de coronacrisis. Voor 2021 wordt ervan uitgegaan dat deze kosten via de reguliere exploitatie kunnen worden gedekt ofwel uit de post onvoorzien ad. € 50k. De in 2019 opgenomen transitievergoedingen met betrekking tot langdurige arbeidsongeschiktheid worden vanaf 2020 gecompenseerd door het UWV en zijn daarom niet meer opgenomen onder de incidentele lasten.
Financiele baten en lasten
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Financiële baten en lasten
131
130
64
125
125
De financiële baten en lasten hebben betrekking op de langlopende leningen bij de BNG.
Mutaties reserves
Real.
OP
Real.
Begr.
OP
(x € 1.000)
2019
2020
2020-06
2021
2021
Mutaties reserv es
38
38
19
38
38
De mutaties reserves hebben betrekking op de vrijval van de bestemmingsreserves m.b.t. de afschrijvingskosten verbouwing Groen en Schoon en de investeringen (aanschaf meubilair e.d.) m.b.t. de verhuizing Capelle.
46
Financiële positie In de programma’s is geen nieuw beleid opgenomen. Op basis van de werkelijke balansstanden per 31 december 2019 en de begrote baten en lasten 2020 tot en met 2024 worden onderstaande balansstanden geprognosticeerd. Balansprognose per ultimo jaar (x € 1.000)
Real.
OP
Begr.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
2019
2020
2021
2021
2022
2023
2024
Materiële v aste activ a
6.273
6.324
6.513
6.152
6.513
6.513
6.513
Financiële v aste activ a
18
18
18
18
18
18
18
Voorraden
199
150
150
150
150
150
150
4.868
3.000
2.900
3.000
2.900
2.800
2.700
Liquide middelen
51
25
25
25
25
25
25
Ov erlopende activ a
863
45
45
45
45
45
45
Totaal activa
12.273
9.562
9.651
9.390
9.651
9.551
9.451
Eigen v ermogen
2.524
1.670
2.451
2.451
2.413
2.376
2.338
Voorzieningen
1.355
567
386
386
103
162
171
Langlopende schulden
4.457
3.605
4.054
3.969
3.361
3.117
2.873
Vlottende passiv a
3.937
3.720
2.760
2.760
3.774
3.896
4.069
Totaal passiva
12.273
9.562
9.651
9.566
9.651
9.551
9.451
Uitzettigen met een looptijd < 1 jaar
Onderstaand is het overzicht van het EMU-saldo weergegeven: het verschil tussen inkomsten en uitgaven. Een negatief saldo geeft aan dat er sprake is van meer uitgaven dan inkomsten. Het (beperkte) negatieve saldo voor Promen wordt veroorzaakt door de (geplande) investeringen en uitgaven vanuit de voorziening groot onderhoud. EMU saldo
Real.
OP
Begr.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
(x € 1.000)
2019
2020
2021
2021
2022
2023
2024
Berekend EMU saldo
-36
157
-157
-243
-321
21
-29
47
Investeringen Voor 2020 wordt een totaalbedrag aan investeringen verwacht van ca. € 639k. Deze investeringen passen binnen de in de begroting opgenomen afschrijvingslast ad. € 615k voor 2020. Promen zal voor zover nodig passende financiering afsluiten voor de geplande investeringen. Investeringen 2021
Begroting 2021
Gebouwen Digitalisering tekeningen gebouw (rev isie)
10
Transportmiddelen Bussen groepsdetachering
60
Vrachtwagen magazijn
70
Machines, apparaten en installaties Machines Groen en Schoon
60
Machines magazijn, groepsdeta
78
Exo-skelet
60
Machines Productie
26
Ov erig Luchtbehandelingssysteem Gouda & Capelle
7 pm
Inventaris Gereedschap G&S en T&T schoonmaakmachines
70
Meubilair productie, groepsdetachering, ov erig
87
Innov atie
20
ICT Hardware
5
Software
80
Mobile dev ice management
8
Totaal investeringen
639
48
Reserves In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per reserve opgenomen. Reserves
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Algemene reserv e
2.269
2.269
2.269
2.269
Huisv estingsreserv e
55
44
33
22
Reserv e resultaat 2015
127
100
74
47
2.451
2.413
2.376
2.338
bedragen x €1.000
Totaal
Voorzieningen In onderstaand overzicht zijn de standen en de mutaties per voorziening opgenomen. Voorzieningen bedragen x €1.000
31-12-2021
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
Kosten ex-werknemers
174
-
-
Verlofstuwmeren
74
70
66
-
VPL premie Sterwork
93
-
-
-
Groot onderhoud
45
33
96
111
Totaal
386
103
162
171
60
49
Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen. Baten en lasten per taakveld bedragen x €1.000
Real. 2019
OP 2020
Begr. 2021
OP 2021
Begr. 2022
Begr. 2023
Begr. 2024
6.4 Begeleide participatie Baten programma W sw
37.929
36.434
36.021
35.003
33.117
31.450
29.828
Lasten programma W sw
-28.710
-28.031
-27.721
-26.548
-25.042
-23.703
-22.433
-8.511
-8.403
-8.300
-8.455
-8.075
-7.747
-7.395
708
0
0
0
0
0
0
0.4 Overhead Lasten ov erhead W sw Saldo
50
Bijlage 1 In onderstaande tabel zijn de verwachte aantallen arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen. Aantal arbeidsplaatsen Wsw per gemeente (SE) Promen
OP
Prim. Begr.
2020
2021
Mutatie
OP
Begr.
Begr.
Begr.
2021
2022
2023
2024
Alphen aan den Rijn
27,1
26,7
1,1
27,8
27,2
26,1
25,3
Capelle aan den IJssel
208,5
201,3
-1,6
199,7
189,4
178,1
169,1
Gouda
347,1
324,5
-7,1
317,4
299,2
286,4
270,1
Krimpen aan den IJssel
82,5
78,6
-3,0
75,6
69,9
65,6
63,8
Krimpenerwaard
117,3
112,9
-6,1
106,8
102,3
96,6
92,3
W addinxv een
78,2
73,9
-4,1
69,8
65,1
62,1
58,8
Zuidplas
66,9
64,9
2,6
67,5
63,1
58,6
53,5
Totaal
927,6
882,8
-18,2
864,6
816,2
773,5
732,9
De aantallen medewerkers per gemeente kunnen in de loop de tijd wijzigen door de verhuizing van Wsw-medewerkers. Op basis van bovenstaande aantallen medewerkers is in onderstaande tabel de bijdragen Wsw-arbeidsplaatsen per gemeente opgenomen. De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde nieuwe verdeling van buitengemeentelijke Wsw-medewerkers. Ook voor deze bijdragen geldt dat deze kunnen wijzingen door de verhuizing van Wsw-medewerkers. Wsw bijdragen deelnemende gemeenten
OP
Prim. Begr.
2020
2021
Mutatie
OP
Begr.
Begr.
Begr.
2021
2022
2023
2024
Alphen aan den Rijn
783
800
33
833
818
785
761
Capelle aan den IJssel
5.999
6.031
-50
5.981
5.685
5.354
5.080
Gouda
9.987
9.722
-212
9.510
8.983
8.610
8.116
Krimpen aan den IJssel
2.374
2.355
-87
2.268
2.100
1.974
1.918
Krimpenerwaard
3.374
3.382
-181
3.201
3.072
2.906
2.774
W addinxv een
2.248
2.214
-123
2.091
1.955
1.865
1.767
Zuidplas
1.923
1.944
77
2.021
1.894
1.760
1.607
Totaal
26.688
26.448
-543
25.905
24.507
23.254
22.024
51