Jaarstukken Promen 2020 gewaarmerkt.pdf
Tekst van het document
Klachtencommissie ongewenst gedrag. In 2020 zijn er geen klachten over ongewenst gedrag bij de commissie gemeld.
32
Optimaliseren bedrijfsvoering Promen blijft investeren in de verbetering van de processen. Dit geldt voor zowel de primaire als de ondersteunende processen. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de Lean-methodiek en de digitalisering van werkprocessen. Deze aanpak maakt een andere manier van werken mogelijk waardoor de efficiency en effectiviteit van de bedrijfsvoering worden verhoogd. In 2020 is het nieuw aangeschafte planningssysteem Timetell geïmplementeerd. Dit systeem zorgt voor een uniforme en stabiele planning bij de bedrijven. Ter vervanging van verouderde en van elkaar gescheiden systemen te weten verschillende Excel-oplossingen per bedrijf en het daarvan losstaande Promen brede tijdverantwoordingspakket Weburen. ICT wordt binnen Promen in toenemende mate ook ingezet voor innovatieve oplossingen in de uitvoering van het werk. Zo is in 2020 gestart met de inzet van slimme software op het gebied beeldgericht werken in het groen en zijn de voorbereidingen gestart voor de invoering van een modern Warehouse management systeem in de magazijnen. Tegelijkertijd is een ‘lean project’ gestart om de inrichting en sturing van de
verkoopprocessen, de werkvoorbereiding, de productie en de magazijnen te optimaliseren. Dit project zal in 2021 worden afgerond. In het kader van de verbetering van de werkprocessen is ook een 2e ‘lean project’ gestart, gericht op de in-, doorstroom en uitstroom van de PW-trajecten en modules. Ook dit project zal worden afgerond in 2021.
Kwaliteit Promen beschikt over de volgende certificeringen: VCA(veiligheid) ISO9001 (procesadministratie), Groen & Schoon en Groepsdetacheringen ISO22000 (Fssc, voedselveiligheid), Productie binnen Blik op werk (re-integratiekeurmerk), Talentontwikkelbedrijf Erkend leerwerkbedrijf (SBB) ISO14001 (milieu). Promen heeft het Blik op Werk-keurmerk voor de diensten diagnose (module diagnose), het toeleiden naar werk vanuit geen werk (module werkend naar werk) en sociale activering (module leren werken). Elk jaar wordt middels een externe audit, uitgevoerd door het KIWA, gecontroleerd of Promen voldoet aan de contractafspraken met opdrachtgevers, er een goede klachten en privacyregeling is en of de kwaliteit van de medewerkers voldoende is. Daarnaast worden steekproefsgewijs een aantal klanten benaderd over hun bevindingen na afloop van hun traject. Dit gebeurt door het externe bureau Panteia. Zij bevragen deze deelnemers zowel telefonisch als per e-mail. Deze input wordt uitgedrukt in een klanttevredenheidscijfer. Voor het meetjaar 2019/2020 was dit een 8,1 (vorig meetjaar 7,1). Ook de opdrachtgevers wordt via een enquête gevraagd naar hun ervaringen en tevredenheid. Zij gaven voor het afgelopen meetjaar ook een 8.1 (vorig meetjaar 7.8).
33
Verbouwing restaurant In 2020 heeft er een verbouwing van het bedrijfsrestaurant Gouda plaatsgevonden. Met de nieuwe inrichting heeft het restaurant een moderne uitstraling gekregen. Ook heeft deze ruimte een multifunctionele doel gekregen die tijdens de coronaperiode een gunstig effect heeft. Door een schuifwand en een nieuwe toegang tot het restaurant kunnen de ruimten in secties opgedeeld worden. Tevens heeft de keuken nieuwe apparatuur gekregen die voldoen aan de nieuwste energielabels.
Duurzaamheid Promen is al meerdere jaren actief op het gebied van duurzaamheid. In de afgelopen jaren zijn er verschillende maatregelen getroffen: aanbrengen van led-verlichting, het plaatsen van zonnepanelen, inkoop van groene stroom, Sfeerimpressie nieuwe bedrijfsrestaurant waterloze toiletten, non-toxic ongediertebestrijding en een zuiniger wagenpark. Het bedrijfsonderdeel Groen en Schoon is ISO14001 (milieu) gecertificeerd. Promen heeft thans behoefte aan een meer gestructureerde aanpak voor het verder verduurzamen van het bedrijf. In dit kader is in 2020 gestart met een nulmeting betreffende de Co2- footprint en score milieubarometer. Het doel is de routebepaling en vaststelling van de concreet te nemen maatregelen op de korte en middellange termijn, vastgelegd in een duurzaamheidsplan. Dit duurzaamheidsplan is recentelijk in concept opgeleverd. Op korte termijn zullen de daarin opgenomen nulmetingen en maatregelen worden voorgelegd aan het bestuur. De onderstaande milieu-grafiek laat alvast de brede milieuprestatie van Promen zien, waarin verschillende milieueffecten zijn meegenomen (CO2, fijnstof, NOx, etc). De milieumeter betreft het totaal van beide locaties.
34
De Milieubarometer laat duidelijk zien dat het zakelijk verkeer het grootste aandeel heeft in de totale milieubelasting van Promen (meer dan de helft van de totale impact). Afval volgt met 28% van de totale impact. Verwarming draagt relatief weinig bij, omdat locatie Capelle is aangesloten op een warmtenet. Elektriciteit draagt ook weinig bij, omdat in Gouda het merendeel zelf wordt opgewekt met zonnepanelen. Het aandeel 2 of 4 takt benzine (brandstof voor mobiele werktuigen zoals heggenscharen, motorkettingzagen etc.) is zelfs iets hoger dan dat van elektriciteit. Het aandeel van woon-werkverkeer is klein omdat medewerkers veelal uit de directe omgeving komen.
35
Hoofdstuk 5 de OR, medezeggenschap bij Promen OR-taak De ondernemingsraad voert namens het personeel overleg met de werkgever. De OR bewaakt vooral de personeelsbelangen, maar let ook op het belang van de organisatie. De OR van Promen krijgt voldoende ruimte onderwerpen te bespreken en wordt tijdig betrokken bij voorgenomen besluiten.
OR en Corona Corona vergt organisatiekunde en wendbaarheid van de organisatie om de werknemers te beschermen en de bedrijfsvoering door te kunnen laten gaan. Promen is een unieke organisatie met een grote diversiteit aan personeel zowel binnen als buiten de muren. Wat voor de één een goede oplossing is, is voor de ander juist een probleem. De bestuurder en het crisisteam bekijken de situatie per dag en per dag kunnen nieuwe maatregelen worden genomen. Dat vergt maatwerk. De bestuurder heeft heel tijdig gekozen voor het inrichten van een crisisteam, het nemen van maatregelen en het volgen van de RIVM richtlijnen met aandacht voor de medewerkers en de organisatie. De OR wordt goed op de hoogte gehouden, maar hoefde zelf niet veel in actie te komen. De OR complimenteert de bestuurder en het crisisteam dan ook met de tijdig genomen en vaak vooruitlopend genomen maatregelen in deze bijzonder lastige tijd. We leven meer dan ooit in een digitale samenleving en werkomgeving. De vergaderingen met de OR vonden plaats via Zoom. Na een korte gewenningsperiode werd dit het nieuwe normaal. Corona, preventiemaatregelen en de zorg voor de medewerkers en het arbeidsproces waren vanaf maart 2020 een vast agendapunt. De OR én de organisatie zijn steeds meegenomen in de stand van zaken en de maatregelen.
Aandachtspunten waren onder andere: voorlichting over persoonlijke hygiëne, het creëren van veilige werkplekken, sluiting bedrijfsrestaurant, veiligheid bij onze opdrachtgevers, extra schoonmaakrondes in de panden, thuiswerken, vervoer, preventie aan de poort, instroom van nieuwe medewerkers vanuit de Participatiewet en het segmenteren van groepen medewerkers. De OR heeft zich over twee corona-gerelateerde onderwerpen gebogen en zijn instemming verleend: verplicht verlof en temperatuurmeting. Lastige onderwerpen waarbij de OR zorgvuldig heeft gekeken naar het samengaan van de belangen van de medewerkers en het bedrijfsbelang. Met uitgebreid en zorgvuldig overleg met de bestuurder en HR-manager is hierin een goede balans gevonden en is verplicht verlof in het redelijke toegepast en de temperatuurmeting met goede voorlichting aan de medewerkers ingevoerd. Niet helemaal zonder een kritisch tegengeluid van een groep medewerkers, maar uiteindelijk toch met draagvlak en medewerking van een overgroot deel van de medewerkers.
36
OR en achterban Elke OR, zo ook de OR van Promen, heeft ondanks het harde werken vaak de grootste moeite om de achterban te interesseren. De OR heeft met zijn inzet getracht de aantrekkelijkheid van de medezeggenschap voor de achterban te vergroten. Voor de OR van Promen is dit geen eenvoudige opgave, de achterban is zeer divers. Voor het contact met de achterban maakt de OR optimaal gebruik van de mogelijkheden die de organisatie biedt: het personeelsblad ‘De Promenade’ en het intranet. Daar aan toegevoegd is het bezoeken van de afdelingen. Een delegatie van de OR sluit aan bij de werkoverleggen. Helaas door Corona was de OR in 2020 vooral aangewezen op digitale middelen.
Coronacrisis geen reden tot uitstel OR-verkiezingen 2020 was het laatste zittingsjaar van de OR. De driejarige zittingstermijn liep op 26 oktober 2020 ten einde. 2020 stond daarmee in het teken van het organiseren en houden van de verkiezingen. Daar waar meerdere OR’en in het land onderzochten of zij de verkiezingen konden uitstellen wegens corona, besloot de OR Promen ‘gewoon’ verkiezingen te houden. Het recht van medezeggenschap is van zo’n groot belang dat het tot een uiterste gehandhaafd moet worden. De coronacrisis was om die reden voor de OR Promen geen aanleiding om af te wijken van de wettelijke bepalingen. Helemaal gewoon werden de verkiezingen niet. Het was lastiger om personeel fysiek te benaderen; er werkte een aantal medewerkers thuis, of medewerkers waren om gezondheidsredenen thuis. Het werd een verkiezing op afstand. Alles is ingezet om de verkiezingen tot leven te brengen: van tekst tot filmpjes van interviews met OR-leden én de bestuurder over het OR-werk in het personeelsblad en op het intranet. Het opwarmen van het personeel voor de OR-verkiezingen werd in juni 2020 gestart. Op 9 juli 2020 werden de verkiezingen officieel aangekondigd in de organisatie en bij de vakbonden. Met het oog op corona is gekozen voor het houden van elektronische verkiezingen. Nieuw voor onze organisatie en daarmee een spannende keuze voor de OR.
Om alle medewerkers te kunnen bedienen is voor de doelgroepmedewerkers veel aandacht besteed aan instructie en hulp. Op die manier konden zij goed meedoen aan de verkiezingen. Een deel van de medewerkers heeft per post kunnen stemmen of een collega kunnen machtigen. Een groot deel van de doelgroepmedewerkers heeft met hulp elektronisch gestemd. Voor de uitvoering van de elektronische verkiezingen is samenwerking gezocht met een gespecialiseerd bedrijf die de verkiezingen veilig en AVG-proof kon verzorgen. Ondanks het op afstand moeten opereren zijn de OR-verkiezingen naar tevredenheid verlopen. Wel te denken valt dat de situatie van invloed is geweest op de kandidaatstelling. Het aantal kandidaten (12) voor de beschikbare zetels (11) viel wat tegen ten opzichte van 2017 met 14 kandidaten voor 11 zetels en 2014 met 27 kandidaten voor 15 zetels. Het opkomstpercentage daarentegen lag met 20,44%, zelfs iets hoger dan in 2017 (19%) en 2014 (20%).
37
De nieuwe OR – op afstand maar aanwezig! De nieuwe OR heeft op 27 oktober 2020 het stokje overgenomen voor een zittingsperiode van 3 jaar. Alle OR-leden zijn door de organisatie uitgerust met een tablet of notebook. In november 2020 is de OR digitaal getraind in het OR-werk. In de toekomst zullen meer trainingen volgen. De OR pakt zijn taak voortvarend op. De OR haakt aan daar waar de vorige OR is gebleven: het laatste stukje van het op orde brengen van het functiehuis en loongebouw, de ontwikkeling van performance management en de uitvoering van het leiderschapstraject. Daarnaast ontwikkelt de OR zijn eigen speerpunten, kijkend naar de organisatie, de belangen van de medewerkers en verbinding zoekend met de ambitie van Promen.
Samen de ambitie waarmaken De OR heeft op 21 december 2020 een eerste overlegvergadering gehad met de bestuurder en HR-manager. De bestuurder heeft de OR meegenomen in de ambitie om Promen in de komende jaren verder te ontwikkelen tot een excellent mensontwikkelbedrijf. De OR heeft de ambitie hierover mee te praten. Over hoe de vertaling wordt gemaakt van visie naar concrete plannen en op welke wijze de medewerkers worden meegenomen in de beweging. De OR zal hierbij letten op de cultuur en de organisatiecontext om zo ‘samen’ de ambitie waar te kunnen maken.
38
Hoofdstuk 6 Financiën In deel 2 van de jaarstukken, de jaarrekening, worden de financiële resultaten van Promen verantwoord en toegelicht. Onderstaand worden de belangrijkste financiële resultaten van Promen toegelicht. In het ondernemingsplan (OP) 2020 was een jaarresultaat begroot van nul. Het gerealiseerde resultaat 2020 bedraagt € 774k positief. De afwijkingen ten opzichte van de begroting 2020 (incl. de twee begrotingswijzigingen m.b.t. de toegekende compensatiemiddelen ter dekking van de coronaverliezen) en vorig jaar zijn weergegeven in de onderstaande tabellen. De beide tranches toegekende compensatiemiddelen bedragen in totaal € 1.950k. Dit is, in overeenstemming met de twee begrotingswijzigingen, als volgt verwerkt in de begrotingscijfers 2020: Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Omzet door Wsw personeel Overige opbrengsten Wsw Totaal wijziging begrote baten
€ 1.950k € -475k € -75k € 1.400k
Kosten niet-doelgroep personeel Overige bedrijfskosten Toevoeging aan reserves Totaal wijziging begrote lasten
€ 175k € 300k € 925k € 1.400k
39
t.o.v. begroting 2020
Programma Wsw
Lasten
Baten
s = structureel; i = incidenteel
t.o.v. 2019
De Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen zijn € 307k lager dan begroot door het lagere aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen. De bijdragen zijn € 1.041k hoger dan vorig jaar door de extra bijdragen ter compensatie van de coronaverliezen in 2020.
-307k
i 1.041k
i
De Omzet Individuele detachering Wsw is € 43k lager dan begroot door de terugstroom van medewerkers als gevolg van de coronacrisis. De verlaging van € 254k t.o.v. vorig jaar houdt met name verband met de krimp van het aantal medewerkers.
-43k
i
-254k
s
De Omzet Groepsdetachering Wsw is € 182k hoger dan begroot, vooral door uitbreidingen van werk ten gevolge van corona, met name in de sectoren logistiek (pakketten), zorg (medische artikelen) en hygiëne (schoonmaakartikelen). De verlaging van € 177k t.o.v. vorig jaar houdt met name verband met de krimp van het aantal medewerkers.
182k
i
-177k
s
De Omzet Groen & Schoon Wsw is € 287k hoger dan begroot door corona- effecten zowel in het groen (zwerfafval) als in het schoon (frequenter schoonmaken). De verlaging van € 284k t.o.v. vorig jaar houdt met name verband met de krimp van het aantal medewerkers.
287k
i
-284k
s
De Omzet Productie Binnen Wsw is € 99k hoger dan begroot. De nadelige effecten van de coronacrisis zijn uiteindelijk minder groot geweest dan tussentijds aangenomen. De omzet is € 178k lager dan vorig jaar door de krimp van het aantal medewerkers.
99k
i
-178k
s
De Overige opbrengsten zijn € 19k lager dan begroot en vorig jaar door het als gevolg van de coronacrisis wegvallen van de omzet externe trainingen en de lagere subsidie praktijkleren.
-19k
s
-44k
s
De Kosten Wsw personeel zijn € 1.004k lager dan begroot door het lagere aantal medewerkers, de lagere loonkosten per medewerkers, de vrijval van de voorziening verlofstuwmeren, lagere reiskosten en lagere kosten voor collectief vervoer. De verlaging van € 1.674k t.o.v. vorig jaar houdt naast deze incidentele effecten tevens verband met de krimp van het aantal medewerkers.
-1.005k i
i/s 1.675k
De Kosten Begeleid werken zijn € 34k lager dan begroot door de lagere loonkostensubsidie per medewerker en het lagere aam tal geplaatste medewerkers. Het verschil t.o.v. vorig jaar ad € 44k is veroorzaakt door de krimp van het aantal BW-medewerkers.
-34k
i
-44k
s
De Kosten niet-doelgroep personeel zijn € 334k hoger dan begroot door de hogere kosten van inhuur van tijdelijk personeel. De kosten zijn € 59k lager dan in 2019 door lagere toevoegingen aan de personeelsvoorzieningen.
333k
i
-50k
i
De Overige bedrijfskosten zijn hoger dan begroot en vorig jaar door hogere onderhoudskosten ICT en hogere schoonmaakkosten.
173k
i
123k
i
De Incidentele baten en lasten zijn € 39k lager dan begroot en € 762k hoger dan vorig jaar. Het grote verschil t.o.v. 2019 houdt verband met een eenmalige forse vrijval van de opgebouwde voorzieningen t.b.v. de uit te betalen transitievergoedingen na 2 jaar ziekte in 2019, na de inwerkingtreding van de compensatie wet transitievergoedingen.
-39k
i
762k
i
De financiële baten en lasten zijn nagenoeg gelijk aan het OP en vorig jaar
-3k
s
-4k
s
De Mutaties reserves zijn gelijk aan de begroting. De verhoging t.o.v. 2019 is een gevolg van de extra storting in de bestemmingsreserve afschrijvingslasten 2020 (ter dekking van de corona gerelateerde investeringen in de gebouwen).
0k
s
924k
i
Totaal resultaat Wsw
774k
40
-32k
Onderstaand is een totaaloverzicht van de jaarcijfers Promen opgenomen: Resultaten 2020
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
28.431
28.738
27.390
Omzet Indiv iduele detachering W sw
1.870
1.913
2.124
-43
-254
Omzet Groepsdetachering W sw
2.938
2.756
3.115
182
-177
Omzet Groen & Schoon W sw
3.966
3.679
4.250
287
-284
Omzet Productie Binnen W sw
692
593
870
99
-178
Ov erige opbrengsten W sw
136
155
180
-19
-44
Totaal omzet W sw
9.603
9.096
10.539
507
-936
Kosten W sw personeel
25.944
26.948
27.618
-1.004
-1.674
Kosten Begeleid werken
1.049
1.083
1.092
-34
-44
Kosten niet-doelgroep personeel
6.094
5.760
6.144
334
-50
Ov erige bedrijfskosten
2.849
2.676
2.726
173
123
bedragen x €1.000
Verschil
Verschil
OP 2020
v orig jaar
Program m a Wsw
Incidentele baten en lasten
-307
1.041
311
350
-452
-39
762
Totaal bedrijfslasten W sw
36.246
36.817
37.128
-571
-882
Financiële baten en lasten
-127
-130
-131
3
4
Mutaties reserv es
-887
-887
38
0
-925
Resultaat Wsw
774
0
706
774
68
41
Financiering Promen beschikt over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG. De financieringsstructuur is in 2020 ongewijzigd gebleven. Kasgeldlimiet (x €1.000,=)
Omv ang begroting per 1 januari (=grondslag)
2020 Kw1
2020 Kw2
2020 Kw3
2020 Kw4
39.023
39.023
39.023
39.023
In procenten v an de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
In een bedrag
3.200
3.200
3.200
3.200
2. Omv ang v lottende korte schuld
2.821
2.633
1.575
2.750
3. Vlottende middelen
2.794
2.840
3.169
3.871
4. Totaal netto v lottende schuld (2) - (3)
27
-207
-1.594
-1.120
Ruimte (+) c.q. ov erschrijding (-) = (1)-(4)
3.173
3.407
4.794
4.320
1. Toegestane kasgeldlimiet
Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op korte schuld. Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. De kasgeldlimiet is gekoppeld aan het begrotingstotaal en geeft een objectieve grondslag aan het maximumbedrag dat gefinancierd kan worden met kortlopende leningen. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat er in 2020 geen sprake was van overschrijding van de kasgeldlimiet.
42
Renterisico norm (x €1.000,=)
Variabele
Stap
renterisico(norm)
2020
2019
1
Renteherzieningen
-
-
2
Aflossingen
244
201
3
Renterisico
244
201
39.023
39.042
20%
20%
7.805
7.808
Berekening renterisiconorm 4a
Begrotingstotaal
4b
Percentageregeling
4=(4ax4b/100) Renterisiconorm 5a
Ruimte onder risiconorm
7.561
7.607
5b
Ov erschrijding risiconorm
-
-
De renterisiconorm betreft de tegenhanger van de kasgeldlimiet. Het deel dat niet kortlopend kan worden gefinancierd dient langlopend te worden gefinancierd. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en van de renterisico’s. De norm is een benadering hiervoor. De berekening van het renterisico is een benadering van het te lopen c.q. het gelopen renterisico. Uit het bovenstaande overzicht blijkt dat Promen in 2020 ver onder de renterisiconorm is gebleven.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing In 2019 is de nieuwe Nota reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen 2019 vastgesteld door het Algemeen Bestuur. Deze nota maakt een vast onderdeel uit van de P&C cyclus van Promen en is bedoeld om de omvang van het weerstandvermogen van de Gemeenschappelijke Regeling te bepalen. Onder weerstandsvermogen wordt verstaan het vermogen van Promen om toekomstige tegenvallers op te vangen, zonder dat een dergelijke tegenvaller directe consequenties heeft voor het huidige beleid en/ of daaraan verbonden activiteiten. Het weerstandsvermogen is van belang voor de mate waarin risico’s, waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of waarvoor geen verzekeringen zijn afgesloten, kunnen worden opgevangen.
43
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Promen kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; Alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid en die van materiele betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie.
In dit kader is een risico-inventarisatie uitgevoerd. Bij Promen zijn dit de risico’s die voortvloeien uit de activiteiten van de vier bedrijfsonderdelen (Productie Binnen, Groepsdetachering, Groen en Schoon en het Talentontwikkelbedrijf). Deze risico’s worden beïnvloed door enerzijds de klant- en marktrisico’s en anderzijds door risico’s als gevolg van wet- en regelgeving: wettelijke wijzigingen (cao’s, minimumloon, sociale lasten, premies pensioenen, premiekortingen e.d.) zijn niet beïnvloedbaar maar hebben een grote impact op de kosten. De vorengenoemde risico’s zijn vervolgens overeenkomstig een landelijk voor de SW-sector gehanteerde systematiek gewaardeerd en gekwantificeerd. De berekening van de ondergrens van het benodigd weerstandsvermogen is daarbij becijferd op 2.4 mln. Dit bedrag is tot stand gekomen door het optellen van de reëel geachte schades die de voor het weerstandsvermogen relevante risico’s redelijkerwijs kunnen veroorzaken. Financiële kengetallen (x €1.000,=)
2020
Begroting
2019
1a. netto schuldquote
3%
12%
8%
1b. netto schuldquote gecorrigeerd
3%
12%
8%
2. solv abiliteitsratio
33%
18%
21%
3. grondexploitatie;
n.v .t.
n.v .t.
n.v .t.
3%
0%
2%
n.v .t.
n.v .t.
n.v .t.
v oor alle v erstrekte leningen
4. structurele exploitatieruimte 5. belastingcapaciteit
44
Toelichting kengetallen: •
• • •
•
Netto schuldquotes: de netto schuldquote vergelijkt de leningen van Promen (met aftrek van de geldelijke bezittingen) met de totale baten van de begroting. Er is geen wettelijke norm waaraan de schuldquote moet voldoen. De VNG hanteert voor gemeenten een norm van 130%. Solvabiliteitsratio: de solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen van Promen gefinancierd zijn uit eigen middelen (eigen vermogen). Grondexploitatie: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing. Structurele exploitatieruimte: dit kengetal geeft aan hoe de structurele vrije ruimte (structurele baten min structurele lasten) zich verhoudt tot de totale begrotingsbaten. Dit laat zien in hoeverre Promen in staat is om structurele tegenvallers op te vangen. Voor het begrotingstoezicht door de Provincie is de structurele begrotingsruimte voldoende wanneer deze groter is dan 0. De Promen voldoet aan deze norm. Belastingcapaciteit: dit kengetal is voor Promen niet van toepassing.
Op basis van de financiële kengetallen kan worden geconcludeerd dat de financiële positie van Promen stabiel is.
Onderhoud kapitaalgoederen Het beleid van Promen voor ‘kapitaalgoederen’ en ‘infrastructuur’ is deze in stand te houden in een vorm die passend is bij de bedrijfsvoering en medewerkers een veilige en passende werkomgeving te bieden. Promen heeft daartoe op twee locaties gebouwen in gebruik. Het gebouw aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en het gebouw aan de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. In 2019 is het meerjarenonderhoudsplan door een externe partij geactualiseerd. De cyclische uitgaven van het onderhoud aan de panden zijn tot en met 2029 in kaart gebracht.
Bedrijfsvoering Het Algemeen Bestuur heeft het geactualiseerde controleprotocol, het normenkader alsmede de bijgestelde Financiële Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet in december 2015 vastgesteld. Jaarlijks wordt beoordeeld in hoeverre actualisering van deze kaders aanpassing behoeven wegens relevante wijzigingen in de wet- en regelgeving. In 2017 is het normenkader aangepast door het bestuur. Promen beschikt over een sterke verbijzonderde interne controle (VIC) functie. Op basis van een uitgebreid programma worden periodiek audits uitgevoerd op de kwaliteit van de uitgevoerde interne controles, een systematiek waarop ook door de externe accountant wordt
45
gesteund. De VIC bevindingen en de bevindingen van de externe accountant worden teruggelegd in de organisatie, waarna de herstelacties worden gemonitord en het MT en het Bestuur worden geïnformeerd over de voortgang. Na de herstructurering van de organisatie is de focus bij Promen nu in toenemende mate gericht op het werken aan en het inrichten van efficiëntere, snellere en kwalitatief betere processen. In de informatievoorziening worden voor medewerkers in passende ICT voorzieningen op de werkplek en een technisch juiste infrastructuur voorzien. Promen maakt voor de informatievoorziening gebruik van bedrijfsbrede systemen, waarvoor op de functie afgestemde toegang wordt verleend. Er is sprake van de volgende bedrijfsbrede systemen: AFAS e-HRM systeem t.b.v. personeelsinformatie en personeelsbeheer (inclusief salarisverwerking) van zowel de doelgroep (medewerkers en trajectdeelnemers) als de niet doelgroep medewerkers; Exact: financiële en bedrijfsadministratieve gegevens. Per 1-1-2018 heeft outsourcing plaatsgevonden van het serverpark en het systeembeheer. In 2019 is het nieuwe e-HRM pakket van AFAS aangeschaft en geïmplementeerd. In dit kader zijn in 2019 alle ondersteunende processen onder gebruikmaking van de principes van ‘lean management’ opnieuw ingericht.
In 2019 is ter vervanging van het verouderde tijdschrijfpakket Weburen het aan AFAS gekoppeld planningspakket Timetell aangeschaft en geïmplementeerd. Hierdoor worden de bestaande arbeidsintensieve werkzaamheden op het gebied van de planning, werktijden en urenverantwoording sterk vereenvoudigd.
1. 2. 3. 4.
Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning 0. Bestuur en ondersteuning
Naam indicator Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
5.
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
Eenheid Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen % van totale lasten
46
Bron Eigen gegevens Eigen gegevens Eigen begroting Eigen begroting
Promen N.v.t. N.v.t. N.v.t. 6,25%
Eigen begroting
26,3%
Verbonden partijen Promen is een gemeenschappelijke regeling van deelnemende gemeenten en daarmee een openbaar lichaam. Promen is enig aandeelhouder van Promen Holding BV, die vervolgens enig aandeelhouder is van Sterwork BV (personeels-BV van staf en leiding), ProWork BV en Protalenten BV. ProWork is de naam van de vennootschap die is opgericht om op te treden als formele werkgever van doelgroep personeel (niet zijnde Wsw). Feitelijk werden t/m 2017 deze doelgroep medewerkers tegen betaling van de loonkosten gedetacheerd bij de GR Promen. Met ingang van 2018 is deze BV in gebruik voor de volledig vraaggestuurde PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten. De aandelen zijn voor 100% in handen van Promen Holding BV. Er bevindt zich geen vreemd vermogen in deze BV. Het eigen vermogen bedraagt € 18k. In Protalenten vinden geen activiteiten plaats.
Fiscaliteiten Promen heeft een Convenant horizontaal toezicht gesloten met de Belastingdienst. Met organisaties die participeren in horizontaal toezicht worden afspraken gemaakt over wederzijds vertrouwen, begrip en transparantie en vastgelegd in een convenant. Hierdoor krijgt de Belastingdienst actuele informatie over de fiscale strategie, de fiscale beheersing en de transparantie van Promen. Deze kennis stelt de Belastingdienst in staat zijn toezicht aan te passen en alleen die activiteiten uit te voeren die nodig zijn om de horizontalisering te valideren. Deze samenwerking past uitstekend bij het speerpunt van Promen ten aanzien van de continue verbetering van de primaire en de ondersteunende processen. Als gevolg van het Hoofdlijnenbesluit gemeenten 2017 is de PW-dienstverlening aan de deelnemende gemeenten per 1-1-2018 volledig ondergebracht bij de onder de GR Promen ressorterende ProWork BV. Dit is een wijziging ten opzichte van de situatie tot en met 2017 toen alle activiteiten in de GR Promen waren gesitueerd. Tot 2018 gold een vrijstelling voor de VPB. In 2019 is door Promen ook voor de nieuwe structuur per 1-1-2018 een beroep gedaan op vrijstelling van VPB. De Belastingdienst heeft hier in 2020 een eerste reactie op afgegeven en een standpunt ingenomen. De vrijstelling geldt onverkort voor de onder de GR Promen ressorterende BV’s.
Met betrekking tot Promen zijn wij nog in gesprek met de Belastingdienst.
47
Deel 2: Jaarrekening Promen 2020
48
Balans Balans per 31 december 2020 31-12-2020
31-12-2019
6.159
6.273
18
18
6.178
6.291
Grond- en Hulpstoffen
138
145
Gereed product en handelsgoederen
32
53
Totaal v oorraden
169
199
Vorderingen op openbare lichamen
299
1.143
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
783
1.297
Ov erige v orderingen
2.523
2.427
Subtotaal
3.605
4.867
380
51
(x € 1.000,=)
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Inv esteringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaal v erstrekkingen aan deelnemingen Totaal v aste activ a
Vlottende activa Voorraden
Uitzettingen m et een rente typische looptijd van één jaar of m inder
Liquide middelen Overlopende activa
61
69
Nog te ontv angen bedragen
1.946
795
Subtotaal
2.007
864
Totaal v lottende activ a
6.161
5.981
Totaal activ a
12.339
12.273
Vooruitbetaalde bedragen
49
Aldus opgemaakt: Datum:
Aldus vastgesteld: Datum:
F. Rossel Algemeen directeur
J. Vente Voorzitter
F. Rossel Ambtelijk secretaris
50
Balans per 31 december 2020 (x € 1.000,=)
31-12-2020
31-12-2019
Passiva
Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer 4.212
4.457
-
725
Ov erige schulden
2.294
2.472
Subtotaal
2.294
3.197
765
574
39
166
804
740
Totaal v lottende passiv a
3.098
3.937
Totaal passiva
12.339
12.273
Onderhandse leningen v an binnenlandse banken en Vaste passiva
ov erige financiële instellingen
Eigen vermogen Algemene reserv e
Vlottende passiva 2.269
1.561
Netto vlottende schulden m et een rentetypische looptijd van één jaar of korter
Bestem m ingsreserves
Negatiev e banksaldi
Huisv estingsreserv e
65
76
Reserv e resultaat 2015
152
179
Reserv e luchtbehandelingssystemen
925
-
1.142
256
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
Totaal bestemmingsreserv es Gerealiseerd resultaat
774
708
Totaal eigen v ermogen
4.186
2.524
die in een v olgend begrotingsjaar tot betaling komen Ov erige v ooruit ontv angen bedragen die ten bate v an v olgende begrotingsjaren komen
Voorzieningen
Subtotaal
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening kosten ex werknemers
247
555
Voorziening herstructurering
12
29
Voorziening v erlofstuwmeren
-
74
Voorziening VPL premie Sterwork
253
287
Subtotaal
511
946
Voorziening groot onderhoud
332
408
Totaal v oorzieningen
843
1.355
Voorzieningen ter egalisering van kosten
51
Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten
(x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Raming
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
ondern.plan
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
2020
v óór wijziging
jaar 2019
Baten Bijdragen W sw arbeidsplaatsen
28.431
28.738
26.788
27.238
27.390
Omzet door W sw personeel
9.466
8.941
9.416
9.522
10.359
Ov erige opbrengsten W sw
136
155
230
263
180
38.033
37.834
36.434
37.022
37.928
Kosten W sw personeel
25.944
26.948
26.948
27.491
27.618
Kosten Begeleid W erken
1.049
1.083
1.083
1.143
1.092
Totaal lasten
26.993
28.031
28.031
28.633
28.710
Saldo baten en lasten
11.041
9.803
8.403
8.389
9.218
Kosten niet-doelgroep personeel
6.094
5.760
5.585
5.717
6.144
Ov erige bedrijfskosten
2.849
2.676
2.676
2.479
2.726
311
350
50
90
- 452
Totaal ov erhead
9.253
8.786
8.311
8.286
8.418
Subtotaal
1.787
1.017
92
104
800
Financiële baten en lasten
- 127
- 130
- 130
- 141
- 131
Toev oegingen aan reserv es
- 925
- 925
-
-
-
Onttrekkingen aan reserv es
38
38
38
38
38
Saldo reserv es
- 887
- 887
38
38
38
Totaal baten en lasten
774
-
-
-
708
Totaal baten Lasten
Overhead
Incidentele baten en lasten
52
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijging- c.q. vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.
53
Materiële vaste activa met economisch nut Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Gebouwen Installaties Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Inventarissen Automatisering
n.v.t. 40 jaar 15 jaar 7 jaar1 10 jaar 10 jaar 5 jaar
Voor de investeringen in het pand aan de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel wordt uitgegaan van een maximum afschrijvingstermijn van 15 jaar conform de huidige contractuele maximum huur termijn. De verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk Gouda met betrekking tot Groen en Schoon wordt afgeschreven in 10 jaar. Investeringen die dateren van vóór de ingangsdatum van de financiële verordening Promen d.d. 1 januari 2005 worden afgeschreven conform de destijds vastgestelde afschrijvingstermijnen. Financiële vaste activa Participaties in het aandelenkapitaal van BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs van de aandelen. De actuele waarde is gelijk aan de verkrijgingprijs. Vlottende activa
1
waarbij voor tweedehands vervoermiddelen: tot een maximum leeftijd van 10 jaar.
54
Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor incourante voorraden vindt een afwaardering plaats naar lagere marktwaarde. Voorraad gereed product wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningkansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserve ultimo het jaar is onderbouwd met bestuursbesluiten. Nog te bestemmen resultaat Een nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Een voordelig resultaat komt ten gunste van de algemene reserve of bestemmingsreserve tenzij het Algemeen Bestuur het besluit neemt tot een andere resultaatbestemming.
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening kosten ex werknemers Promen heeft met enkele medewerkers onderhandelingen gevoerd over een beëindiging van het dienstverband. Promen heeft daarover met verschillende medewerkers een akkoord bereikt. Conform de verslaggevingsregels is hiervoor een voorziening getroffen. In deze voorziening,
55
die de naam voorziening kosten ex werknemers heeft gekregen, zijn de kosten van de te verwachte uitgaven opgenomen. Bij de vaststelling van de kosten is het meest negatieve scenario toegepast. Er is namelijk geen rekening gehouden met het feit, dat de ex personeelsleden mogelijk (eerder) weer elders een dienstbetrekking gaan vervullen. Jaarlijks zal de hoogte van de voorziening opnieuw bekeken worden. Voorziening herstructurering In 2012 is een voorziening gevormd voor de kosten van de herstructurering van Promen. In de gewijzigde begroting 2012 is hiervan melding gemaakt. De voorziening is bedoeld voor de toekomstige kosten van de herstructurering vanaf 2012. Onder de herstructureringskosten vallen o.a. afvloeiingskosten van personeel en mogelijke frictiekosten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is in 2015 gevormd en heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en terreinen aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. De voorziening is bedoeld om de lasten voor groot onderhoud te egaliseren. Vanaf 2016 wordt een jaarlijkse toevoeging aan de voorziening worden gedaan gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan van Promen dat een periode beslaat van 10 jaar.
Voorziening verlofstuwmeren Deze voorziening dient ter dekking van de naar verwachting bovengemiddelde kosten van de uitbetaling verlof in het volgende boekjaar. Voorziening VPL premies Sterwork Deze voorziening dient ter dekking van de te betalen VPL premies voor het Sterwork personeel. Sterwork medewerkers kunnen geen aanspraak maken op de VPL-regeling, maar Promen is wel verplicht deze te betalen aan het ABP. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening In de programmarekening zijn de werkelijke bedragen van de jaren 2020 en 2019 opgenomen. Tevens vindt een vergelijking plaats met de door het bestuur van Promen vastgestelde begroting 2020 d.d. 11 juli 2019 (begroting vóór wijziging) en het ondernemingsplan 2020 d.d. 19 december 2019. Daarnaast worden de cijfers vergeleken met het ondernemingsplan inclusief de in 2020 vastgestelde begrotingswijzigingen
56
i.v.m. de compensatie coronaverliezen (begroting na wijziging). Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen Dit betreffen de bijdragen van de gemeenten voor de realisatie van Wsw arbeidsplaatsen. Bruto omzet Bruto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen. Resultaten op deze post worden in het jaar verantwoord.
57
Loonkosten Wsw en niet-doelgroep Hierop worden de loon- en salariskosten van de medewerkers Wsw, evenals de salariskosten niet-doelgroep verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegelden. Ontvangen ziekengelden Dit betreft de over het kalenderjaar van de bedrijfsvereniging ontvangen uitkeringen m.b.t. ZW en WAO. Lage inkomensvoordeel De met ingang van 2017 geldende tegemoetkoming voor werkgevers op grond van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl) voor werknemers met een laag inkomen. Sociale lasten / Pensioenpremie Dit betreffen de werkgeverslasten inzake de werknemersverzekering en de het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Afschrijvingen Dit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfskosten Dit betreft de kosten voor vervoer, de bedrijfsgeneeskundige zorg en overige kosten, zoals opleidingen, sfeer bevorderende maatregelen, Ondernemingsraad e.d. de overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Financiële baten en lasten Dit betreft de rentelast van de langlopende geldleningen en kredieten en de te ontvangen rente van banktegoeden.
58
Toelichting op de balans Activa Vaste activa Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut (x € 1.000,=)
Boekwaarde per 31 december 2019
Machines, Gronden en terreinen
Gebouwen
Verv oer-
apparaten
Hard- en
middelen
en installaties
software
Totaal
2.009
2.064
484
1.620
97
6.273
Aanschaffingen
3
45
134
302
7
490
Desinv esteringen
-
-
- 11
-
-
- 11
2.012
2.109
607
1.922
104
6.753
-4
- 164
- 151
- 226
- 48
- 594
2.008
1.945
456
1.696
55
6.159
Subtotaal Afschrijv ingen Boekwaarde per 31 december 2020
Onderstaand is een specificatie van de aanschaffingen 2020 opgenomen:
59
Investeringen (x €1.000)
Begroting
Realisatie
20
3
Terreinen Aanpassing parkeerterrein Capelle aan den IJssel Gebouwen Verbouwing bedrijfsrestaurant Gouda
-
19
23
26
Magazijn - v rachtwagen
70
52
Groepsdetachering - personenbussen
50
44
Groen en Schoon - elektrische auto's zwerfv uil
40
36
-
3
-
38
Houv ersnipperaar Groen en Schoon
40
23
Motorgereedschap Groen en Schoon
50
38
Ov erige machines
39
28
-
18
Meubilair bedrijfsrestaurant
30
38
Meubilair Productie
10
26
Vaste keet Groen & Schoon
15
22
Bureau / stoelen
7
48
Div ersen Groepsdetachering
18
19
Ov erige inv entaris
40
4
Hard- en software
52
7
Totaal
504
490
Ov erige gebouwen Transportmiddelen
Ov erige transportmiddelen Machines Machines Productie
Installaties Bewegingssensoren en ov erige installaties Inv entaris
Hard- en software
60
Kapitaal verstrekkingen aan deelnemingen (x € 1.000,=)
2020
2019
Saldo per 1 januari
18
Aanschaffingen
-
-
18
18
Afschrijv ingen
-
-
Duurzame waarde v erminderingen
-
-
18
18
Subtotaal
Totaal
18
De deelneming betreft het aandelenkapitaal van Promen Holding BV. Voorraden 31-12-2020
31-12-2019
145
161
Voorziening incourante v oorraden
-7
- 16
Subtotaal
138
145
32
46
-
7
Subtotaal
32
53
Totaal
169
199
(x € 1.000,=)
Grond- en Hulpstoffen
Gereed product en handelsgoederen Voorraad gereed product Voorraad kantine
De voorraden zijn per categorie weergegeven per balansdatum.
61
Uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder 31-12-2020
31-12-2019
Vorderingen op openbare lichamen
299
1.143
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
783
1.297
Ov erige handelsdebiteuren
1.851
1.753
Rekening Courant Prowork B.V.
623
620
Rijks- en gemeentelijke bijdragen
33
58
Voorziening dubieuze v orderingen
- 12
- 35
2.495
2.396
28
36
-
-4
28
31
Totaal ov erige v orderingen
2.523
2.427
Totaal
3.605
4.868
(x € 1.000,=)
Overige vorderingen
Subtotaal Vorderingen personeel Fietsenplan en netto lonen Voorziening dubieuze debiteuren personeel Subtotaal
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Vanaf 2014 zijn decentrale overheden verplicht hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Het drempelbedrag waarboven de middelen in ‘s Rijks schatkist aangehouden moeten worden bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal. Rekening Courant ProWork B.V. Vanaf 2018 zijn alle Participatiewet activiteiten ondergebracht bij ProWork B.V. Tussen ProWork B.V. en de GR Promen is sprake van een rekeningcourant overeenkomst.
62
Schatkistbankieren (x €1.000,=)
2020
Begrotingstotaal Promen
38.434
Drempel percentage
0,75%
Drempel bedrag
288
Gemiddelde (op dagbasis) buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen:
Ov erschrijding
Kwartaal 1
69
-
Kwartaal 2
89
-
Kwartaal 3
61
-
Kwartaal 4
274
-
In het jaar 2020 is geen sprake geweest van overschrijdingen van het drempelbedrag. In alle kwartalen is ruim aan de verplichtingen rondom schatkistbankieren voldaan.
Liquide middelen (x € 1.000,=)
31-12-2020
31-12-2019
Kas
2
1
Bank
378
50
Totaal
380
51
De liquide middelen betreffen vrij beschikbare middelen. Eind 2019 was er sprake van een tijdelijke debetstand op de BNG rekening. Deze is opgenomen onder de netto-vlottende schulden.
63
Overlopende activa (x € 1.000,=)
31-12-2020
31-12-2019
61
69
71
36
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Compensatie transitiev ergoedingen UW V Nog te ontv angen compensatie coronav erliezen
1.525
-
350
759
Totaal nog te ontv angen bedragen
1.946
795
Totaal
2.007
863
Ov erige
Algemene reserve (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
1.561
1.138
Toev oegingen
708
423
Onttrekkingen
-
-
2.269
1.561
Totaal
In de bestuursvergadering van 11 april 2019 heeft het Algemeen Bestuur de nota ‘reserves, risicoanalyse en weerstandsvermogen’ vastgesteld. Conform dit besluit zijn in 2019 aan de algemene reserve toegevoegd:
€ 313k vanuit de reserve Lage inkomensvoordeel € 110k vanuit het nog te bestemmen resultaat 2018
In 2020 is het resultaat 2019 ad. € 708k aan de algemene reserve toegevoegd.
64
Huisvestingsreserve (x € 1.000,=)
2020
2019
Saldo per 1 januari
76
88
Toev oegingen
0
0
Onttrekkingen
- 11
- 11
Totaal
65
76
Het algemeen bestuur heeft in 2015 besloten om de huisvestingsreserve te bestemmen voor de verhuizing naar de locatie Hoofdweg in Capelle aan den IJssel in 2017. Vanuit deze reserve is de aanschaf van inventaris van het nieuwe pand gefinancierd. Deze inventaris is conform de BBV regels in 2017 geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen.
Reserve resultaat 2015 (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
179
206
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
- 27
- 27
Totaal
152
179
Het algemeen bestuur heeft van het resultaat 2015 € 260k bestemd voor de verbouwing van het pand aan de Zuider IJsseldijk ten behoeve van Groen en Schoon. Deze verbouwing is conform de BBV regels in 2016 geactiveerd. Jaarlijks wordt een bedrag onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen.
65
Reserve luchtbehandelingssystemen (x € 1.000,=)
2020
Saldo per 1 januari Toev oegingen
-
-
925
-
-
-
925
-
Onttrekkingen Totaal
2019
Middels de eerste en tweede begrotingswijziging ‘compensatiemiddelen Rijk coronaverliezen SW-bedrijven’ heeft het algemeen bestuur in 2020 besloten tot het vormen van een bestemmingsreserve luchtbehandelingssystemen. Vanuit deze reserve (en de voorziening groot onderhoud) zullen de noodzakelijke aanpassingen en uitbreiding van de luchtbehandelingssystemen in zowel Gouda als Capelle worden gefinancierd. Vanaf 2021 zal jaarlijks een bedrag worden onttrokken uit de reserve (ter grootte van de afschrijvingskosten) ter dekking van de afschrijvingskosten van bovengenoemde investeringen.
Gerealiseerd resultaat (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
708
110
Toev oegingen
774
708
Onttrekkingen
- 708
- 110
Totaal
774
708
Het nog te bestemmen resultaat bedroeg over het jaar 2019 € 708k, dit bedrag is in 2020 toegevoegd aan de algemene reserve. Voor 2020 bedraagt het nog te bestemmen resultaat € 774k.
Voorzieningen De aard en reden van de voorziening is onderstaand per voorziening toegelicht. Op de regel ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Jaarlijks wordt de hoogte van de voorziening opnieuw bekeken.
66
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening kosten ex werknemers (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
555
198
Toev oegingen
0
425
Onttrekkingen
- 284
- 68
Vrijv al
- 25
-
Totaal
247
555
Dit betreft een voorziening voor de kosten van afvloeiing van medewerkers in de jaren 2007 tot en met 2009. In 2019 is € 425k toegevoegd aan de voorziening. Met een tweetal medewerkers was overeengekomen dat zij hun carrière buiten Promen voortzetten middels een mobiliteitsdienstverband bij een extern bureau. De ingeschatte maximale kosten van deze trajecten waren opgenomen in de voorziening. De onttrekkingen hebben betrekking op de (loon)kosten van de ex-werknemers. De vrijval heeft betrekking op een snellere succesvolle afronding van een mobiliteitsdienstverband.
Voorziening herstructurering (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019 29
86
Toev oegingen
-
-
Onttrekkingen
- 18
- 57
Totaal
12
29
Eind 2012 is voor de toekomstige lasten van herstructurering een voorziening gevormd (€ 1,1 mln). Hiervoor zijn de lasten gedragen door de deelnemende gemeenten. Uit deze herstructureringsvoorziening worden de afvloeiing van niet-doelgroep personeel en overige daarmee samenhangende lasten bekostigd.
67
Voorziening verlofstuwmeren (x € 1.000,=)
2020
Saldo per 1 januari
2019 74
34
Toev oegingen
-
40
Onttrekkingen
- 74
-
-
74
Totaal
In de afgelopen jaren zijn de bovengemiddeld hoge verlofsaldi opgenomen op de balans. Deze verlofstanden hadden veelal betrekking op pensionering en uitdiensttreding na 2 jaar ziekte. In 2020 is een nieuw systeem in gebruik genomen t.a.v. de uren/verlofregistratie (TimeTell/Afas) waardoor er inmiddels sprake is van betere beheersing op de verlofstanden. De voorziening is daarom ultimo 2020 opgeheven, het saldo is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Onder de niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn de reguliere verlofsaldi opgenomen.
Voorziening VPL premie Sterwork (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
287
372
Toev oegingen
62
-
Onttrekkingen
- 97
- 85
Totaal
252
287
De in 2018 gevormde vorming voorziening VPL premie Sterwork houdt verband met de overgang van pensioenfonds PWRI naar ABP. Sterwork medewerkers kunnen geen aanspraak maken op de VPL-regeling, maar Promen is wel verplicht deze te betalen aan het ABP. Op grond van de verslaggevingsregels zijn verwachte te betalen VPL-premies 2019 t/m 2022 in opgenomen in de voorziening. In 2019 en 2020 zijn de VPL premies onttrokken uit de voorziening. Vanwege de stijging van de VPL premie per 01-01-2021 is in 2020 een toevoeging gedaan aan de voorziening.
68
Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud (x € 1.000,=)
Saldo per 1 januari
2020
2019
408
347
Toev oegingen
100
100
Onttrekkingen
- 176
- 39
Totaal
332
408
In 2015 is de voorziening groot onderhoud gevormd. De voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud van de gebouwen en terreinen aan de Zuider IJsseldijk te Gouda en de Hoofdweg te Capelle aan den IJssel. De voorziening is bedoeld om de lasten voor groot onderhoud te egaliseren. De toevoeging zijn gebaseerd op het geactualiseerde 10-jaren onderhoudsplan van Promen. De onttrekkingen hebben betrekking op de verbouwing van het bedrijfsrestaurant, de vervanging van ICT bekabeling en een aantal overige onderhoudsposten.
69
Langlopende schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Rentelast
Saldo per
Nieuwe
Saldo per
begrotings-
01-01-2020
leningen
Aflossingen
31-12-2020
jaar
(x € 1.000,=)
BNG 2006 - 4,59% BNG 2017 - 1,25% BNG 2019 - 0,54%
2.333
-
- 88
2.246
106
1.473
-
- 113
1.360
17
650
-
- 43
607
4
Totaal
4.457
-
- 244
4.212
127
Per 1 augustus 2006 is een lening afgesloten bij de BNG van € 3.500k ter financiering van het pand aan de Zuider IJsseldijk in Gouda. De looptijd is 20 jaar, de aflossing € 88k per jaar en het rentepercentage bedraagt 4,59%. De schuldrest zal per 1 augustus 2026 nog € 1.750k bedragen. In 2026 zal een nieuwe lening moeten worden aangetrokken om aan deze aflossingsverplichting te kunnen voldoen. Per 15 augustus 2017 is een tweede lening afgesloten bij de BNG van € 1.700k. De looptijd is 15 jaar, de aflossing € 133k per jaar en het rentepercentage bedraagt 1,25%. De lening dient ter financiering van de aankoop van een stuk grond aan de Provincialeweg West te Gouda, de verbouwingen van het pand aan de Hoofdweg in Capelle aan den IJssel en de zonnepanelen op het dak van pand aan de Zuider IJsseldijk te Gouda. In augustus 2019 is een derde lening afgesloten bij de BNG van € 650k met een rente percentage van 0,54% en een looptijd van 15 jaar. De lening dient ter verbetering van de liquiditeitspositie van Promen.
70
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of korter 31-12-2020
31-12-2019
-
725
Crediteuren
902
836
Nog te betalen loonheffing en sociale lasten
876
965
(x € 1.000,=)
Negatiev e banksaldi Overige schulden
Af te dragen BTW
516
670
Totaal
2.294
2.472
Totaal
2.294
3.197
Eind 2019 was er sprake van een tijdelijke debetstand op de BNG rekening. In de post de ‘nog te betalen loonheffing’ zijn tevens de nog te ontvangen gelden met betrekking tot het Lage Inkomensvoordeel opgenomen. Het Lage- Inkomensvoordeel wordt nader toegelicht onder de loonkosten Wsw personeel.
71
Overlopende passiva 31-12-2020
31-12-2019
Rijks- en gemeentelijke bijdragen
403
70
Loonkostensubsdiedies Begeleid W erken
133
46
Rente BNG
10
18
(x € 1.000,=)
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling kom en
Transitiev ergoedingen slapende dienstv erbanden W sw
-
52
Vakantiegeld Sterwork
-
161
Accountants- en adv ieskosten
30
27
Ov erige nog te betalen bedragen
189
200
Totaal
765
574
Vooruit gefactureerde omzet
39
166
Totaal
804
740
31-12-2020
31-12-2019
977
1.064
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren kom en
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (x € 1.000,=)
Vakantiegeld ov er jun t/m dec W sw Verloftegoeden W sw
1.972
1.862
Verloftegoeden niet-doelgroep
439
391
Huurcontracten
228
197
Bankgaranties
33
33
Per 1 januari 2011 vormen de Gemeenschappelijke regeling Promen, ProWork BV, Sterwork BV en Protalenten BV een fiscale eenheid voor de omzetbelasting.
72
Toelichting op de baten en lasten Bijdragen Wsw arbeidsplaatsen (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
jaar 2019
Bijdragen W sw-budget
26.404
26.688
27.266
Bijdragen coronav erliezen
1.950
1.950
-
Bijdrage Bodegrav en-Reeuwijk
68
100
112
Ov erige bijdragen W sw
9
-
12
Totaal bijdragen W sw arbeidsplaatsen
28.431
28.738
27.390
Aantal SE
915,8
927,6
978,7
Het aantal arbeidsplaatsen Wsw is 11,8 SE lager dan begroot door de hogere uitstroom van medewerkers. Het aantal Wsw medewerkers in 2020 afgenomen met 6,4% ten opzicht van 2019. In 2019 was de afname van het personeelsbestand 5,0%. De bijdragen Wsw-budget (vanuit de gemeenten) zijn op basis van de werkelijke aantallen arbeidsplaatsen per gemeente, conform de in het Ondernemingsplan 2020 opgenomen integrale kostprijs per Wsw arbeidsplaats. In 2020 is sprake van een extra bijdrage vanuit de gemeenten ad. € 1.950k ter compensatie van de coronaverliezen. Deze bijdrage dient ter dekking van:
de lagere omzetten ad. € 550k hogere kosten niet-doelgroep ad. € 175k de incidentele lasten i.v.m. corona ad. € 300k de toevoeging aan de reserve luchtbehandelingssystemen ad. € 925k
Middels de eerste en tweede begrotingswijziging ‘compensatiemiddelen Rijk coronaverliezen SW-bedrijven’ heeft het algemeen bestuur in 2020 besloten tot deze extra bijdrage. Gemeente Bodegraven-Reeuwijk is sinds 2012 geen onderdeel meer van de Gemeenschappelijke Regeling Promen. Vanaf 2017 geldt de afspraak dat zij het verschil tussen de loonkosten en de Wsw bijdragen per arbeidsplaats (vanuit het Rijk) zullen vergoeden. Doordat de compensatie coronaverliezen is opgenomen in de bijdrage per arbeidsplaats vanuit het Rijk, is de bijdrage vanuit Bodegraven-Reeuwijk in 2020 lager dan begroot.
73
Bijdragen Wsw-budget per gemeente (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
begrotings-
begr.jr. 2020
jaar 2020
na wijziging
Nog te v errekenen
Alphen aan den Rijn
812
783
29
Capelle aan den IJssel
6.042
5.999
43
Gouda
9.884
9.987
- 103
Krimpen aan den IJssel
2.306
2.374
- 68
Krimpenerwaard
3.213
3.374
- 161
W addinxv een
2.184
2.248
- 64
Zuidplas
1.959
1.923
36
Ov erige
3
-
3
26.404
26.688
- 283
Totaal
De bijdragen zijn berekend conform de in 2018 door het bestuur vastgestelde verdeling van buitengemeentelijke Wsw medewerkers. Naast de bijdragen voor arbeidsplaatsen binnen Promen is voor een enkele gemeente sprake van tijdelijke bijdragen voor arbeidsplaatsen buiten Promen. Dit zijn bijdragen vanuit het Rijksbudget voor medewerkers die voorheen in dienst waren van Promen, maar na verhuizing in dienst zijn getreden bij een ander SW bedrijf. De post ‘overige’ betreft één medewerkers die naadloos in dienst is gekomen bij Promen vanuit een ander SW bedrijf. Deze bijdragen worden in rekening gebracht bij de desbetreffende SW bedrijven / gemeenten. In onderstaand tabel zijn de werkelijk door Promen gerealiseerde gemiddelde aantallen arbeidsplaatsen (SE’s) opgenomen. De SE’s zijn berekend op basis van de gemiddelde aantallen arbeidsplaatsen per maand.
74
Realisatie SE's
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
jaar 2019
Alphen aan den Rijn (0484)
28,2
27,1
27,6
Capelle aan den IJssel (0502)
209,3
208,5
226,6
Gouda (0513)
342,9
347,1
367,9
Krimpen aan den IJssel (0542)
80,0
82,5
84,0
Krimpenerwaard (1931)
111,5
117,3
118,5
W addinxv een (0627)
75,8
78,2
83,3
Zuidplas (1892)
68,0
66,9
69,7
Ov erige
0,1
-
1,0
915,8
927,6
978,7
Totaal realisatie Promen (SE)
Omzet door Wsw personeel (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
jaar 2019
Omzet Indiv iduele detachering
1.870
1.913
2.124
Omzet Groepsdetachering
2.938
2.756
3.115
Omzet Groen en Schoon
3.966
3.679
4.250
Omzet Productie Binnen
692
593
870
9.466
8.941
10.359
Totaal omzet door W sw personeel
De omzet door Wsw personeel betreft de omzet vanuit de 4 bedrijfsonderdelen. Onderstaand worden de omzetten per bedrijfsonderdeel nader toegelicht. De omzet binnen de bedrijfsonderdelen wordt gerealiseerd met zowel Wsw als Pw-medewerkers. De door Pw-medewerkers gerealiseerde omzet wordt toegerekend aan ProWork BV op basis van het aantal werknemers en de loonwaardemeting van de medewerkers ofwel een gemiddelde opbrengst per medewerker.
75
Omzet Individuele detachering (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
jaar 2019
Bruto omzet
2.453
1.998
2.533
Inhuur personeel
- 472
-
- 324
Netto omzet
1.982
1.998
2.209
Toerekening omzet Prowork B.V.
- 111
- 85
- 85
Totaal omzet Indiv iduele detachering
1.870
1.913
2.124
De omzet Individuele detachering is lager dan begroot door het lagere aantal gedetacheerde medewerkers. Een deel van de medewerkers is in 2020 tijdelijk niet gedetacheerd geweest. Daarnaast is een groot aantal medewerkers teruggestroomd door beëindiging van de detachering (veelal ten gevolge van de coronacrisis). Het gemiddelde aantal medewerkers is 15% lager dan begroot. Er is wel sprake van meer detacheringen vanuit de Rijksaanbesteding Participanten. De hogere kosten van inhuur hebben volledig betrekking op de doordetachering van deze medewerkers aan het Rijk. Omzet Groepsdetachering (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
begr.jr. 2020
begrotings-
jaar 2020
na wijziging
jaar 2019
Bruto omzet
4.392
4.121
4.594
Grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk
- 1.058
- 1.000
- 1.112
Netto omzet