Document · PDF

Jaarstukken 2023 in concept

Commissie Maatschappij + Financiën 11 juni 2024, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: Beantwoording technische vragen17.236 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

€ 2.865

Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)

€ 3.223

Voorwaardecriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium Totaal onrechtmatigheden M&O criterium

€ 2.865 € 358

P.M. (vooralsnog fout tenminste € 736) €P.M. €€-

Tabel 16: Rechtmatigheidsbevindingen In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij ondernemen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Investeringen Naast de gerealiseerde investeringen zoals openomen in de gewijzigde programmabegroting, heeft het bestuur een investeringskrediet goedgekeurd voor de verbouwing van de Parmentierweg. De verbouwing is in 2022 gestart en in 2023 opgeleverd. De bouw van een ambulancepost bij het Alrijne in Leiderdorp is in 2023 gestart en zal in 2024 worden opgeleverd. Op dat moment zal activering 22

plaats vinden. € 1.000,-

Initiële begroting 2023

Gewijz. begroting 2023

Realisatie 2023

Afwijking

Gebouwen

6.673

4.400

7.350

2.950

Vervoermiddelen

1.518

700

391

-309

Machines, apparaten, installaties

1.661

3.900

194

-3.706

Overige (ICT)

720

800

875

Overige

770

900

-900

Totaal

11.342

10.700

8.810

-1.890

Tabel 17: Investeringen

De investering van de verbouwing aan de Parmentierweg is opgenomen in de programmabegroting 2023, de realisatie is binnen de begroting maar er is wel een verschuiving binnen de categorieën zichtbaar. De machines en installaties zijn gekoppeld aan de nagelvaste voorzieningen en deze worden onder de categorie Gebouwen verantwoord en niet onder de begrote categorie Machines, apparaten en installaties. 1.5.8. VWS-verantwoording In de verantwoordingsinstructie van VWS is opgenomen dat er in het jaarverslag een Covid-19 paragraaf wordt opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Covid-19 beschreven waarvan de kosten door VWS zijn vergoed (zie onderstaande tabel).

Tabel 18: VWS verantwoording De bedragen voor Corona zijn opgenomen in de realisatiecijfers van de GGD. 23

2. Jaarrekening Hierna wordt de financiële verantwoording afgelegd over het gerealiseerde beleid in het jaar 2023 via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting. 2.1. Balans

Tabel 19: Balans

2.2. Overzicht van baten en lasten De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) worden hieronder met en zonder overhead weergegeven. Overzicht exclusief overhead Programma begroting 2023 excl. OH

Omschrijving Programma

Baten

Lasten

Gewijzigde begroting 2023 excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2023 Excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GGD

43.665

32.073

11.592

45.581

35.628

9.953

62.177

52.589

GHOR

2.375

1.903

472

2.383

1.587

796

2.372

1.558

9.588 814

ZVH

20.523

14.546

5.976

21.180

15.812

5.368

21.024

15.368

5.656

RAV

36.361

31.621

4.740

38.669

33.477

5.192

40.170

33.660

6.510

Subtotaal

102.923

80.143

22.780

107.813

86.505

21.308

125.743

103.175

22.568

Overhead Gerealiseerd saldo Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

1.193

23.773

-22.580

9.152

35.723

-26.571

5.174

33.000

-27.826

104.116

103.916

200

116.966

122.228

-5.263

130.917

136.175

-5.258

-200

1.685

1.339

103.917

103.916

118.651

122.228

-3.577

132.256

136.175

-3.919

Tabel 20: Overzicht baten en lasten excl. overhead

Overzicht inclusief overhead Programma begroting 2023 incl OH

Omschrijving Programma

Baten

Lasten

Realisatie 2023 incl. OH

Gewijzigde begroting 2023 incl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GGD

44.857

44.867

-10

54.008

58.459

-4.451

67.064

72.630

-5.566

GHOR

2.375

2.416

-41

2.383

2.135

248

2.390

2.285

105

ZVH

20.524

20.274

250

21.906

22.965

-1.059

21.247

21.180

RAV

36.361

38.669

40.216

40.080

136

Subtotaal

104.116

103.917

199

116.966

122.228

-5.262

130.917

136.175

-5.258

-200

1.685

1.339

103.917

-1

118.651

122.228

-3.577

132.256

136.175

-3.919

Mutatie reserves Gerealiseerd resultaat

Tabel 21: Overzicht baten en lasten incl. overhead

Toelichting In bovenstaande tabel worden de baten en lasten en het saldo hier van per programma weergegeven. De bovenste tabel geeft in zicht in de programma’s exclusief overhead en de onderstaande tabel zijn de cijfers gepresenteerd inclusief overhead. Hier wordt zichtbaar dat ook in de overhead een extra last ten opzichte van begroting zichtbaar is, die ook hier wordt veroorzaakt door de extra last als gevolg van het spaarverlof. 2.3. Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 2.3.1. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden. 2.3.2. Grondslagen voor de waardering van de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde.

Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen onder de voorschriften van de NZa kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de Nza. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van Nza. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 (GGD en GHOR) of € 2.500 (RAV) worden niet geactiveerd maar direct in de kosten opgenomen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in de volgende tabel vermeld. Omschrijving

Afschrijvingstermijn

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen RAV Bedrijfsgebouwen Kantineopbouw Parmentierweg te Leiden Verbouwingen Verbouwingen RAV Nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen

50 jaar 40 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar 10 jaar

Vervoermiddelen Ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV Overige kantoorapparatuur Overige materiële vaste activa Meubilair; kantoorinventaris en overige bedrijfsmiddelen RAV Telefooninstallaties; verbindingsapparatuur/-netwerk RAV Kantoorautomatisering, automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software Overige kantoorinventaris; medische inventaris RAV en (overige) voorzieningen (in gebouwen)

5 jaar

10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Tabel 22: Afschrijvingstermijnen

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening 27

voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Grond- en hulpstoffen De Grond- en hulpstoffen gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 2.3.3. Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.

Dit betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium, omvat: - Voor het Voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 april 2023 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; - Voor het Begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld; - Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium is de beleidsnotitie M&O van de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening. Dit betekent dat: - Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; 28

Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

2.4. Toelichting op de balans 2.4.1. Materiële vaste activa Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer.

Tabel 23: Verloop investeringen met economisch nut

2.4.2. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht weergegeven:

Tabel 24: Verloop vaste activa

In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG Hollands Midden voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene onderhoudskosten is in 2018 een aanvullende lening verstrekt. Op het lening bedrag wordt met ingang van 2022 € 3k per jaar afgelost. 2.4.3. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs.

€1.000 Voorraden grond- en hulpstoffen Totaal

31-12-2023 51 51

31-12-2022 37 37

Tabel 25: Voorraden 2.4.4. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd.

Tabel 26: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Schatkistbankieren Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn gebleven. €1.000 Gemiddeld saldo per kwartaal Limiet Ruimte ten opzichte van de limiet

1e kwartaal

2e kwartaal 3e kwartaal 60 73 61 779 779 779 719 706 718

4e kwartaal 105 779 674

Tabel 27: Schatkist

Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van buiten de schatkist gebleven middelen is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal van de begroting. Dat is een bedrag van € 103.916k x 0,75% = € 779k. 2.4.5. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Tabel 28: Liquide middelen

De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend.

2.4.6. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden.

Tabel 29: Overlopende activa

De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Tabel 30: Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

2.4.7. Eigen Vermogen De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Eigen vermogen Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Bestemmingsreserves Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserves: − reserve programma Hecht24; 31

reserve onderhoud huisvesting; reserve OvDG: de reserve OvDG is een reserve van de GHOR. Het doel is de kosten van werving en opleiding van nieuwe Officieren van Dienst te bekostigen.

Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2022. De saldi per 31 december 2022 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2022. Na de verdeling van het resultaat over 2022 resteert het saldo per 1 januari 2023. Dit is inclusief de herverdeling zoals goedgekeurd door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021. Tevens zijn van ieder programma de vermogensmutaties over het jaar 2023 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2023. €1.000

31-12-2022

Bestemming

1-1-2023

Algemene reserve GGD

1.952

-805

1.147

Algemene reserve ZVH

670

-199

471

Algemene reserve GHOR

260

354

Reserve aanvaardbare kosten RAV

2.124

-3

2.121

Algemene reserve

4.840

-747

4.093

Reserve verplichtingen voormalig personeel

Storting

Onttrekking

Resultaat 31-12-2023 1.147

2.121 0

345

Reserve markttaken GGD

Reserve ERP

Reserve frictiekosten Corona

Reserve programma Hecht24

923

566

357

Reserve onderhoud huisvesting

428

Reserve project OvDG

100

Bestemmingsreserves

1.796

Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat ZVH

345

4.093 0

100 0

1.796

-805

805

260

-260

Onverdeel resultaat GHOR

-3

Onverdeeld resultaat RAV Onverdeeld resultaat

100 0

1.339

457

-4.447

287

105

-199

199

136

-747

747

-3.919

Eigen vermogen

5.889

1.339

-3.919

631

GGD

2.843

1.339

-4.447

-2.943

ZVH

471

287

758

GHOR

454

105

559

RAV

2.121

136

2.257

Eigen vermogen

5.889

1.339

-3.919

631

Tabel 31: Toelichting op het eigen vermogen

Het eigen vermogen daalt als gevolg van het negatieve resultaat van Hecht in 2023.

Reserve kosten programma Hecht24 De Bestemmingsreserve kosten programma Hecht24 is bedoeld om de kosten die gemaakt moeten worden voor de realisatie van het programma te kunnen voldoen. Met deze reserve worden de reeds toegewezen middelen aan het programma Hecht24 die niet zijn besteed, door het uitstellen van taken, gereserveerd voor het programma Hecht24 in 2024. Reserve Officieren van Dienst Geneeskundig (OvDG’en) De Bestemmingsreserve Officieren van Dienst Geneeskundig is bestemd voor de financiering van de werving en opleiding van crisisfunctionarissen binnen de GHOR. De bestemmingsreserve heeft het doel om in de planperiode de incidentele kosten op te vangen van de verwachte wisseling van OvDG’en en andere crisisfunctionarissen GHOR en van de initiële opleiding van toekomstige crisisfunctionarissen. Reserve onderhoud huisvesting De reserve onderhoud huisvesting is afgebouwd ter financiering van de verbouwings- en renovatiekosten.. 2.4.8. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in de hierna opgenomen overzichten weergegeven.

€1.000

31-12-2022

Storting

Onttrekking

Vrijval

31-12-2023

Spaarverlof

168

1.108

1.276

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en r

168

1.108

1.276

Tabel 32: Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van bovenwettelijke verlofuren door de medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening. De voorziening verlofsparen is ingesteld als gevolg van wijziging van de Cao SGO, waarin medewerkers ongelimiteerd een verlofsaldo kunnen opbouwen voor spaarverlof. Voor de wijze van opbouw is aangesloten bij de toelichting vanuit de commissie BBV. Daarbij wordt gesteld dat mag worden aangesloten bij het gemeentelijk beleid alsmede dat van de gemeenschappelijke regeling ter bepaling van het maximale bovenwettelijk verlof dat mag meegenomen worden naar een volgend jaar. Voor Hecht is dit bepaald naar rato dienstverband voor 6 dagen jaarlijks over een periode van 5 jaar gebaseerd op het verleden. De omvang van de voorziening is hierop gebaseerd. Vooralsnog hebben geen medewerkers expliciet te kennen gegeven gebruik te willen maken van de omvang van het spaarverlof. In dat geval wordt het gehele saldo aan spaarverlof voor de betreffende medewerker als onderdeel van de voorziening opgenomen. €1.000

Onderhoud ambulances Egalisatievoorziening

31-12-2022

347 347

Storting

Onttrekking

132 132

Vrijval

31-12-2023

215 215

Tabel 33: Egalisatievoorziening

De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers. 2.4.9. Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Deze balanspost betreft vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en bevat 33

onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen en verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten.

Tabel 34: Vaste schulden met een rente typische looptijd, langer dan één jaar

Hecht heeft vier langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De drie leningen voor de RAV zijn per 2 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances. De looptijd is 58 maanden. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft. €1.000

Nummer

Hoofdsom

Start

Looptijd

Rente

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40106139

4000

2011 40 jaar

4,95%

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40106499

2000

2011 40 jaar

5,25%

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

40107567

1400

2012 491/2 jaar

3,52%

203948-MX-0

max 4.500

2019 58 mnd

1,25%

40115999

7000

2023 15 jaar

3,28%

Financial lease ambulances Lening Parmentierweg, Leiden

Tabel 35: Leningen

Hieronder staat de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is weergegeven wat het aandeel in lening bedrag is waarvan de resterende looptijd nog meer dan 5 jaar is. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en per 1 maart voor de Lening Parmentierweg, Leiden.

Tabel 36: Leningen

2.4.10. Schulden met een looptijd korter dan één jaar Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

Tabel 37: Schulden, korter dan één jaar

2.4.11. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Tabel 38: Overlopende passiva

De post ‘in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen’ betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen De post van ‘overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren. De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Tabel 39: Overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

2.4.12. Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD € 1.487 voor CJG huisvesting. Deze huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste algemene post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€ 460k) met een looptijd tot aan 2024. De GHOR heeft huurverplichtingen van € 45k. De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt € 405k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan 5 jaar. Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30 april 2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2023 bedraagt ca. € 977k.

Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijke, met een inkoopwaarde van circa € 3,7m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen € 2,4m per jaar. De overeenkomsten hebben verschillende looptijden. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft de in de volgende tabel vermelde saldi. Het saldo van de opgebouwd verlof betreffen de programma’s GGD, ZVH, GHOR en RAV. Voor het deel van opgebouwd spaarverlof is een bedrag van € 1.122k voor GGD, ZVH en de GHOR verantwoordt in de exploitatie waarvoor per begin 2023 een voorziening is ingesteld. Voor de RAV is er een voorziening getroffen voor spaarverlof voor in totaal een bedrag van € 154k op de balans opgenomen. Buiten de balans gebleven verlof is voor de GGD, ZVH en GHOR € 5.274k (2022: € 3.663k) en voor de RAV € 3.772k (2022: € 3.420k). €1.000 GGD-GHOR/ZVH Opgebouwde vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren 5274 Totaal opgebouwde vakantiegelden 5.274

RAV

666 3106 3.772

31-12-2023 GGD-GHOR/ZVH 666 8380 3663 9.046 3.663

RAV

620 2822 3.442

31-12-2022 620 6485 7.105

Tabel 40: Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen

Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de werknemer 53 jaar wordt. Collectieve waardeoverdracht pensioenen uit Sociaal Plan Naar aanleiding van vier fusies dient, oorspronkelijk 150, pensioenen overgedragen te worden naar het ABP. Mogelijk ontstaat daarbij een kostenpost voor Hecht indien de voorwaarden bij ABP minder zijn dan van de oorspronkelijke pensioenfondsen en zal Hecht moeten bijstorten. Als de kosten daarvan berekend zijn, zal er duidelijkheid komen over de mogelijke kosten. 2.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten Hierna volgen de toelichtingen van de baten en lasten per programma. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën en worden gevolgd door een beknopte tekstuele toelichting. 37

2.5.1. Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Financieel overzicht GGD Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Prog. Begroting 2023

Begr. Incl. wijz (A) 2023

Salarissen en sociale lasten

33.464

Tijdelijk personeel

1.151

€1.000

Realisatie 2023 Overhead

Realisatie (B) 2023

Verschil (A-B)

Realisatie 2023 (excl. Corona)

40.003

9.218

3.661

2.248

Corona

41.672

-1.669

38.371

3.301

9.429

-5.768

3.494

5.935

Overige personeelslasten

1.595

2.607

1.461

2.720

-113

2.194

526

Subtotaal personeelslasten

36.210

46.271

12.927

53.821

-7.550

44.059

9.762

Kapitaallasten

879

909

899

959

-50

959

Huisvesting

1.977

2.928

1.552

8.870

-5.942

2.677

6.193

Organisatiekosten

872

5.220

7.485

4.291

7.113

372

6.241

Materialen

580

869

131

1.079

-210

1.058

Voorzieningen

251

777

-777

757

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-3

-10

-13

-14

Subtotaal overige lasten

8.656

12.188

7.114

18.808

-6.620

11.678

7.130

Lasten

44.866

58.459

20.041

72.629

-14.170

55.737

16.892

Gemeenten BPI/BPK

33.344

1.189

33.344

Gemeenten overige

6.844

6.541

1.476

8.403

1.862

8.400

Derden

2.117

5.297

-183

8.536

3.239

6.669

1.867

Zorgverzekeraars

1.345

Rijk

1.207

8.826

2.404

16.781

7.955

1.844

14.937

Baten vorig boekjaar Baten Gerealiseerde saldo van baten en

-85

44.857

54.008

4.887

67.065

13.057

50.172

16.893

-9

-4.451

-15.154

-5.564

-1.113

-5.565

Storting reserves

-447

Onttrekking reserves

456

1.421

1.119

-302

1.119

Gerealiseerde resultaat

-0

-3.030

-14.035

-4.445

-1.415

-4.446

Tabel 41: Financieel overzicht programma GGD, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting De realisatie 2023 laat ten opzichte van de begroting 2023 de volgende afwijkingen zien: Allereerst is de cao-stijging de grootste oorzaak voor het afwijken t.o.v. de begroting, dit beslaat dan ook het grootste deel van de afwijking € 2,5 mln. Daarnaast is er een forse stijging te zien voor tijdelijk personeel. Dit valt mede te verklaren door extra taken. Dit betrof o.a. twee inhaalcampagnes van het Rijksvaccinatieprogramma (RVP), de zorg voor Oekraïense vluchtelingen, de toename in nieuwkomers, extra inhuur door krapte op de arbeidsmarkt, het inhuren van kennis en competenties die niet in huis is en meer gebruik van ouderschapsverlof waarvoor de regels zijn vernieuwd. Tijdelijk taken worden zo veel mogelijk door tijdelijk personeel uitgevoerd. De kosten voor tijdelijk personeel bedragen € 3.494k (dit is exclusief de inzet voor coronabestrijding). Door de verruiming van de regels omtrent spaarverlof is er dit jaar meer gebruik van gemaakt dan verwacht. Dit leidt tot een mutatie in de voorziening € 777k. Ook de versterking van de forensische geneeskunde en behoud, werving en opleiding van personeel heeft geleid tot hogere kosten. Door krapte op de arbeidsmarkt zijn hogere kosten gemaakt voor noodzakelijke inhuur. Toename spaarverlof Door de verruiming van de regels rond het spaarverlof in de cao zijn er in 2023 meer medewerkers gaan sparen voor verlof.

De wettelijke verlofregels leiden tot een extra last in het huidige boekjaar en in de toekomst. De spaarverlofregeling bleek een interessante vorm van extra verlof te zijn, met name om hiermee eerder met pensioen te kunnen gaan. Inschattingen maken is lastig, omdat het niet altijd duidelijk is of er direct verlof opgenomen wordt of er gespaard wordt voor de toekomst. Op basis van een prognose is voor een deel van de gespaarde uren een verlofvoorziening gevormd.

2.5.2. Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) Financieel overzicht ZVH Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Prog. Begroting 2023

Begr. Incl. wijz (A) 2023

Realisatie 2023 Overhead

Realisatie (B) 2023

Verschil (A-B)

Salarissen en sociale lasten

14.910

16.602

2.737

15.482

1.120

Tijdelijk personeel

€1.000

1.455

1.547

393

1.504

Overige personeelslasten

704

1.010

546

970

Subtotaal personeelslasten

17.070

19.158

3.676

17.956

1.202

Kapitaallasten

360

436

347

Huisvesting

397

1.122

582

540

2.440

2.245

1.120

2.158

Organisatiekosten Materialen Voorzieningen

140

-140

Kosten meldkamer

Onvoorzien

-5

Subtotaal overige lasten

Lasten vorig boekjaar

3.204

3.806

2.136

3.224

582

Lasten

20.274

22.965

5.812

21.180

1.785

Gemeenten BPI/BPK

17.030

17.031

Gemeenten overige

3.306

4.336

3.148

-1.188

Derden

101

494

182

417

-77

Zorgverzekeraars

Rijk

630

585

20.524

21.906

223

21.247

-659

Gerealiseerde saldo van baten en

250

-1.059

-5.589

1.126

Storting reserves

-250

Onttrekking reserves

Baten vorig boekjaar Baten

Gerealiseerde resultaat

264

220

-44

-795

-5.369

287

1.082

Tabel 42: Financieel overzicht programma ZVH, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het resultaat voor het Zorg- en Veiligheidshuis voor 2023 is € 287k. Hiervoor zijn een aantal redenen te noemen. De salarislasten zijn gestegen door de cao-verhoging in 2023 met € 224k. De verwachting was een stijging van € 683k, maar door het hoge verloop met als gevolg openstaande vacatures zijn de salarislasten minder gestegen dan verwacht. Uiteindelijk zijn deze vacatures deels opgevuld met tijdelijk personeel zodat de dienstverlening door kon gaan. Daarnaast is er een stijging te zien in de overige personeelslasten door hogere opleidingslasten € 50k en het uitvoeren van een medical check up van € 45k. Bij het Veiligheidshuis zijn hogere kosten gemaakt, dit heeft echter ook geresulteerd in extra omzet. Er is daarnaast ook voor zo’n € 60k aan voorzieningen getroffen voor het spaarverlof die niet vooraf in de begroting stond. Ook dit is een gevolg van de cao 2023. De omzet was in 2023 hoger dan vooraf ingeschat.

2.5.3. Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR) Financieel overzicht GHOR Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Prog. Begroting 2023

Begr. Incl. wijz (A) 2023

Realisatie 2023 Overhead

Realisatie (B) 2023

Verschil (A-B)

1.439

1.245

404

1.230

Tijdelijk personeel

257

300

145

434

-134

Overige personeelslasten

-25

Subtotaal personeelslasten

1.750

1.550

560

1.694

-144

Kapitaallasten

-5

Huisvesting

Organisatiekosten

521

509

106

439

€1.000 Salarissen en sociale lasten

Materialen Voorzieningen

Kosten meldkamer

-42

Lasten vorig boekjaar

-31

Subtotaal overige lasten

666

585

167

591

-6

Lasten

2.416

2.135

727

2.285

-150

Gemeenten BPI/BPK

2.372

Onvoorzien

Gemeenten overige

Derden

Zorgverzekeraars

Rijk

Baten vorig boekjaar

2.375

2.383

2.390

Gerealiseerde saldo van baten en

-41

248

-709

105

-143

Storting reserves

Baten

Onttrekking reserves

Gerealiseerde resultaat

248

-709

105

-143

Tabel 43: Financieel overzicht programma GHOR, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Totale resultaat van de GHOR in 2023 is € 105k. Ook de GHOR had te maken met een cao-stijging, maar door meerdere vacatures die lang open hebben gestaan is het resultaat positief. Het verwachte resultaat was hoger, maar door extra inzet van tijdelijk personeel in het laatste kwartaal op de niet vervulde vacatures is het uitgekomen op € 105k. Dit is deels door lagere personele en lagere organisatiekosten. Er is dan ook geen noodzaak om een bijdrage te onttrekken vanuit de bestemmingsreserve OvDG voor kosten opleiding nieuwe OvDG functionarissen.

2.5.4. Programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Financieel overzicht RAV Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Progr.begr 2023 primair

Prog. Begroting 2023

Begr. Incl. wijz (A) 2023

Realisatie 2023 Overhead

Realisatie (B) 2023

Verschil (A-B)

22.776

25.575

27.149

3.642

28.479

-1.330

690

783

1.256

628

1.436

-180

Overige personeelslasten

1.306

1.729

2.059

415

2.076

-17

Subtotaal personeelslasten

24.773

28.087

30.464

4.685

31.991

-1.527

Kapitaallasten

2.343

2.452

2.025

333

1.975

Huisvesting

1.043

1.331

1.259

72 40

€1.000

Salarissen en sociale lasten Tijdelijk personeel

Organisatiekosten

1.889

3.205

3.293

1.404

3.253

Materialen

1.209

1.304

1.207

Voorzieningen

149

-149

Kosten meldkamer

364

251

238

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

13 -

-7

Subtotaal overige lasten

6.848

8.273

8.205

1.747

8.088

117

Lasten

-1.410

31.621

36.361

38.669

6.432

40.079

Gemeenten BPI/BPK

Gemeenten overige

973

1.095

Zorgverzekeraars

Derden

33.905

36.206

Rijk

1.482

Baten

36.361

38.669

Gerealiseerde saldo van baten en

4.740

Baten vorig boekjaar

36.611

405

1.368

2.414

1.046

40.215

1.546 136

-6.387

136

Storting reserves

Onttrekking reserves

-6.387

136

Gerealiseerde resultaat

4.740

-0

1.176

-0

Tabel 44: Financieel overzicht programma RAV, onderverdeeld naar economische categorieën

Toelichting Het gerealiseerde saldo van baten en lasten is € 136k hoger. De baten van de RAV zijn € 1.546 hoger dan begroot. De vergoeding vanuit VWS (95%) voor de uitvoering van de FLO-regeling pakt € 1.046k hoger uit dan begroot. De hogere last, en dus ook vergoeding, komt voort uit een eenmalige inhaalslag bij de afrekening 59 jaar en bij de omzetting levensloop naar Collectief Extra Pensioen. De cijfers op het gebied van FLO 2023 zijn nog niet definitief, waardoor de vergoeding vanuit VWS nog kan wijzigen. Onder de baten is het overeengekomen initiële budget verwerkt inclusief de aangepaste indexatie voor de personele kosten, waardoor deze baten € 405k hoger uitpakken. De gesprekken dienen nog gevoerd te worden met de zorgverzekeraars over het definitieve budget 2023. Naar verwachting is er eind maart/begin april duidelijkheid over de vergoeding vanuit de zorgverzekeraars. De totale lasten van de RAV zijn € 1.410k hoger dan begroot. De salarislasten zijn € 1.330k hoger dan begroot. Dit betreft een combinatie van een lagere salarislast van € 520k door een lager aantal fte in dienst van 278,8 t.o.v. begroot 283,7 én een fors hogere salarislast van € 1.101 FLO-gerelateerd. Daarnaast valt de doorbelasting vanuit Concern € 752k hoger uit dan begroot door een gewijzigde berekeningswijze en een grotere afname van de dienstverlening door de RAV.

Onder de post voorzieningen is de opbouw spaarverlof opgenomen. Deze was niet opgenomen in de begroting. In de jaarcijfers 2023 is de volgende post niet verwerkt, maar deze dient wel vermeld te worden vanwege de mogelijk negatieve impact op het resultaat. 41

1) Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30/4/2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2026 bedraagt ca. € 960k 2) De financiële reserves, ofwel het RAK (Reserve Aanvaardbare Kosten) is nog te laag. In de jaren 2015-2017 is hier fors op ingeteerd. Voor een gezonde bedrijfsvoering is het noodzakelijk het RAK te vergroten. Temeer daar er sprake is van een schuld aan de medewerkers van € 3.772.000 in de vorm van opgebouwde vakantietoeslag en nog niet opgenomen verlofdagen, PLB- en plusuren.

2.5.5. Hecht Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 1.5.5.

€1.000

Prog. Begroting 2023

Gewijz. Begroting 2023 (A)

Primaire taken Hecht

Overhead 2023

Totaal

Overhead

Realisatie Hecht 2023 (B)

Verschil (A-B)

Hecht 2022 Salarissen en sociale lasten

75.387

84.999

70.862

16.001

86.716

-1.717

Tijdelijk personeel

3.647

6.764

9.389

3.414

13.282

-6.518

Overige personeelslasten

4.083

5.681

3.363

2.433

5.834

-153

Subtotaal personeelslasten

83.117

97.444

83.614

21.848

105.832

-8.388

Kapitaallasten

3.765

3.391

1.719

1.587

3.381

Huisvesting

3.467

5.437

8.578

2.187

10.744

-5.307

Organisatiekosten

11.386

13.532

6.044

6.921

13.003

529

Materialen

1.798

2.176

2.155

133

2.288

-112

Voorzieningen

758

350

1.108

-1.108

Kosten meldkamer

364

251

238

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

-14

-43

-3

Subtotaal overige lasten

20.799

24.784

19.549

11.164

30.802

-6.018

Lasten

103.916

122.228

103.163

33.012

136.634

-14.406

Gemeenten BPI/BPK

52.746

51.558

1.189

52.747

Gemeenten overige

10.153

10.878

10.059

1.492

11.551

673

10.606

3.709

Derden

3.191

6.897

10.085

Zorgverzekeraars

35.250

36.206

36.611

405

Rijk

2.776

10.239

17.417

2.408

19.825

9.586

Baten vorig boekjaar

104.116

116.966

125.744

5.173

131.376

14.410

Gerealiseerde saldo van baten en

200

-5.262

22.581

-27.839

-5.258

Baten

Storting reserves

-697

Onttrekking reserves

497

1.685

1.339

-346

Gerealiseerde resultaat

-3.577

22.581

-26.500

-3.919

-342

Tabel 45: Financieel overzicht Hecht conform BBV

2.5.6. Hecht op taakvelden Overzicht taakvelden voor verdeling overhead

Tabel 46: Taakvelden voor verdeling overhead

Overzicht taakvelden na verdeling overhead

€ 1.000

Baten

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Lasten

Realisatie 2023

Begroting 2023

52.747

52.746

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.283

-2.265

-2.413

1.2

Openbare orde en veiligheid

809

-787

-381

5.3 Museum 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

-3 9.537

25.271

-15.734

1.746

-1.746

6.82a Jeugdreclassering 6.81 Geësclaleerde zorg 18+

-9.942

6.82 Geëscaleerde zorg 187.1

-6.837

Volksgezondheid

86.263

123.736

-37.473

-32.969

Subtotaal voor mutatie reserves

148.587

153.845

-5.258

200

0.10 Mutatie reserves

1.339

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead) Programma totaal incl Overhead

1.339

149.926

153.845

-3.919

Tabel 47: Taakvelden na verdeling overhead

-200 0

2.5.7. Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. Realisatie 2023 GGD

ZVH

GHOR

RAV

Overhead

Hecht

Omschrijving

Eenheid

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000 €

11.693 14,25

1.088 1,33

424 0,52

6.341 7,73

33.012 40,22

52.558 64,03

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

455,00 0,55

164,00 0,20

9,00 0,01

266,00 0,32

191,00 0,23

1.085,00 1,32

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

429,00 0,52

155,00 0,19

9,00 0,01

265,00 0,32

176,00 0,21

1.034,00 1,26

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

7.181

1.111

289

1.287

3.414

13.282

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

32.454 22,1%

12.745 8,7%

826 35,0%

24.690 5,2%

16.001 21,3%

86.716 15,3%

Overhead

€ 1.000,-

14.035

5.369

709

6.387

26.500

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,%

72.628 19%

21.180 25%

2.285 31%

40.079 16%

136.172 19%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

32.454 43%

12.745 42%

826 86%

24.837 26%

70.862 37%

GGD

ZVH

GHOR

1.099 1,34

597 0,73

6.848 8,34

23.773 28,96

36.387 44,33

820.822

€ 1.000,-

Tabel 48: Realisatie 2023

Begroting 2023 Omschrijving

Eenheid

RAV

Overhead

Hecht

Inwoners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inwoner

€ 1.000,€

4.069 4,96

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inwoners

fte fte

366 0,5

147 0,2

11 0,0

254 0,3

132 0,2

910 1,1

Formatie Formatie per 1.000 inwoners

fte fte

363,4 0,4

147,0 0,2

11,0 0,0

249,9 0,3

131,9 0,2

903,2 1,1

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

692

1.310

257

690

761

3.710

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

26.599 2,6%

12.057 10,9%

1.032 24,9%

22.776 3,0%

12.923 5,9%

75.387 4,9%

Overhead

€ 1.000,-

11.592

5.726

513

4.740

22.571

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,%

32.073 36%

14.609 39%

1.903 27%

31.621 15%

80.206 28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

26.599 44%

12.057 47%

1.032 50%

22.776 21%

62.464 36%

820.822

€ 1.000,-

Tabel 48: Begroting 2023

Structureel en incidenteel resultaat Structurele resultaat Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten.

€ 1.000

GGD

Gerealiseerde resultaat

GHOR -4.447

ZVH 105

RAV 287

HECHT 136

-3.919

Incidentele baten en lasten exploitatie

-781

558

-223

Incidentele baten en lasten ontrekkingen en stortingen reserves

1.119

220

1.339

Structurele resultaat

-4.785

105

-491

136

-5.035

Lasten

Saldo

€ 1.000

Realisatie 2023 Baten

Structurele baten en lasten

112.972

118.007

-5.035

Incidentele baten en lasten

17.487

17.710

-223

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

130.459

135.717

-5.258

Structurele mutaties van de reserves

Incidentele mutaties van de reserves

1.339

Subtotaal m utaties reserves

1.339

Gerealiseerde structurele resultaat

112.972

118.007

-5.035

Gerealiseerde incentele resultaat

18.826

17.710

1.116

Gerealiseerde resultaat

131.798

135.717

-3.919

Tabel 50: Structureel resultaat

Onder incidentele baten en lasten wordt verstaan, baten en/of lasten die bij ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. De aard van de raming kan ertoe leiden dat van dit algemene uitgangspunt afgeweken wordt. Bij Hecht gaat het daarbij met name om extra toebedeelde taken vanuit het Rijk voor Corona en Oekraïne die naar verwachting een incidenteel karakter hebben. De mutaties uit de reserves worden gezien als incidenteel, aangezien de hoogte jaarlijks sterk kan fluctueren.

Structurele Resultaat

(€ 1.000)

Structurele Baten 2023 Exploitaitier uim te

Programma GGD

-4.779

67.065

-7,1%

Programma GHOR

105

2.390

4,4%

Programma ZVH

-491

21.247

-2,3%

Programma RAV

136

40.215

0,3%

-5.029

130.917

-3,8%

Hecht

Tabel 49: Structurele exploitatieruimte

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele onttrekkingen en stortingen. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2025 en de meerjarenbegroting 20252028. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten.

2.5.8. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector WNT-verantwoording 2023 Hecht De WNT is van toepassing op Hecht. Het voor Hecht toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2023 € 223.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen. Gegevens 2023 bedragen x € 1

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Directeur Publieke Gezondheid

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

166.034

156.969

Beloningen betaalbaar op termijn

22.628

22.574

Subtotaal

188.662

179.543

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

188.662

179.543

Functiegegevens5

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

dr. J.M.M. de Gouw

D.A.E. Christmas

Directeur Publieke Gezondheid

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

Dienstbetrekking?8

Gegevens 202214 bedragen x € 1 Functiegegevens5

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

161.771

150.472

Beloningen betaalbaar op termijn

23.172

22.939

Subtotaal

184.943

173.411

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

216.000

Bezoldiging

184.943

173.411

Tabel 50: WNT- verantwoording

2.6. Bestuursleden Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is 14 september 2022 de heer D.A de Haas.

Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. J.G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

Dhr. D. Knol

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2022

Mw. A.J.S. van Popering

Wethouder Gouda

2022

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

Dhr. G. van Duin

Wethouder Nieuwkoop

2020

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

Mw. F. Spijker

Wethouder Leiden

2022

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

Dhr. T.I.M. van Tongeren

Wethouder Oegstgeest

2022

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

Dhr. H. Schokker

Wethouder Voorschoten

2023

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

Dhr. D.A. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

Lid AC X

De in 2023 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Dhr. R. Zoetemelk

Wethouder Voorschoten

2022

Tabel 53: Overzicht bestuursleden Hecht 49

Lid DB

Lid AC

2.7. Gebeurtenissen na balansdatum Door de ontwikkelingen rond het coronavirus hebben we in 2023 een nieuwe opdracht gekregen waardoor de activiteiten in 2023 snel afgebouwd zijn. Wat de opdrachten rond Corona gaan worden in 2024 en 2025 is afhankelijk van hoe het virus zich verder gaat ontwikkelen. Op 8 februari 2022 ontving Hecht een aangetekend schrijven van Stichting ICAM met daarin de aankondiging van een collectieve actie jegens de overheid, waaronder de GGD’en. In haar schrijven claimt de stichting € 500 voor iedere Nederlander die ten tijde van de datadiefstal in de coronasystemen stond, hetgeen optelt tot een totaalbedrag van € 3,2 miljard. Hecht is naast VWS, de veiligheidsregio’s en de gemeenten aangeschreven omdat zij samen met de andere GGD’en en de vereniging GGD GHOR Nederland (gezamenlijk) verwerkingsverantwoordelijke is voor de data in de coronasystemen. In haar communicatie richt Stichting ICAM zich primair op VWS, maar niet uitgesloten kan worden dat Hecht eveneens gedagvaard zal worden. De verzekeraar is over bovenstaande geïnformeerd. Met de vluchtelingenstroom vanuit de Oekraïne is Hecht betrokken bij een crisis. De omvang of de impact was aan het begin van de crisis groot, in welke mate dit blijft voor Hecht is nog onzeker. De economische ontwikkelingen en de gevolgen van de oorlog in de Oekraïne hebben mogelijk gevolgen voor onze uitgaven.

Wij volgen de ontwikkelingen nauwlettend. 2.8. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een gemeenschappelijke regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan.

3. Bijlagen Bijlage I: Controleverklaring

NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.

Bijlage II: Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van Hecht, gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de gemeenschappelijke regeling, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht besluit vast te stellen de: Jaarstukken 2023 Hecht Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 10 juli 2024. Was getekend:

Was getekend:

D.A. de Haas Voorzitter

D.A.E. Christmas Secretaris

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14261391/1