e. BSGR Begrotingswijziging 2023 maart 2023

Voorstel begrotingswijziging 2023 maart 2023

2

Inhoudsopgave Inleiding ..................................................................................................................................... 3 Soorten begrotingswijzigingen ................................................................................................... 4 Samenvatting begrotingswijzigingen.......................................................................................... 4 Investeringsplanning en EMU saldo .......................................................................................... 6 Indeling programmabegroting ................................................................................................... 7 Programma 1: Heffen .......................................................................................................... 8 Programma 2: Informatie & Inning .................................................................................... 9 Programma 3: Waarderen ................................................................................................ 10 Programma 4: Overhead .................................................................................................. 11 Algemene dekkingsmiddelen ...........................................................................................

12 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 13 Bijlage 1: Effect kostprijscalculatie 2022 op taakvelden 2023 ................................................ 14 Bijlage 2: Baten en lasten 2023 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer 15

3

Inleiding Voor u ligt het voorstel voor de eerst begrotingswijziging in 2023 over het begrotingsjaar 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland. De aan deze begrotingswijziging ten grondslag liggende meerjarenbegroting 2023-2026 is vastgesteld door het dagelijks bestuur en vervolgens ter inzage gegeven aan het algemeen bestuur. Hierna is de ontwerpbegroting aan de raden c.q. de verenigde vergadering van de deelnemers voorgelegd, waarbij hen gevraagd is hun zienswijzen ten aanzien van het beleid van de BSGR kenbaar te maken. Tenslotte is de definitieve programmabegroting en het programmaplan – met inachtneming van mogelijke zienswijzen van de deelnemers – definitief door het algemeen bestuur in haar vergadering van 23 juni 2022 vastgesteld. De vastgestelde begroting 2023 en de zienswijzen zijn ter kennisname van Provinciale Staten van Zuid Holland gebracht. De begrotingsonderdelen (economische categorieën) zijn gewijzigd naar aanleiding van de verwachte ontwikkelingen in 2023, waarbij als gevolg van forse inflatie en eenmalige dubbele kosten als gevolg van vertraging in de migratie van de infrastructuur van Centric naar KPN een tekort van € 1.165K wordt voorzien, waarvan € 280K incidenteel is. In de voorgelegde begrotingswijziging zijn onder andere de gevolgen van de cao onderhandelingen 2023 en de tariefstijging van de inhuur meegenomen.

Gegeven de kosten die de BSGR moet maken uit hoofde van areaaluitbreiding van meer dan € 600K valt deze verhoging relatief nog mee gezien de cao en de zeer hoge inflatie die niet in de primaire begroting 2023 (voorjaar 2022) verwerkt was. Wij begrijpen dat met het verzoek om deze forse extra financiële bijdrage voor 2023 mogelijk een onvoorzien beslag wordt gelegd op gelden binnen uw begroting. Indien deze gelden evenwel niet beschikbaar zouden worden gesteld heeft dit grote consequenties voor de bedrijfsvoering van de BSGR, die zijn weerslag zal hebben op de service verlening, zowel aan de burgers als aan de deelnemers. De benodigde inhuur op het gebied van applicatiebeheer en de uitvoering van de WOZ zal dan moeten worden stopgezet, waardoor zowel de aanslagoplegging, de behandeling van WOZ-bezwaren als de herwaardering voor 2024 vertraagd, dan wel niet uitgevoerd kunnen worden. Mogelijke consequenties hiervan kunnen zijn dat er niet kan worden voldaan aan verplichte wet- en regelgeving qua termijnen, waardoor onder andere uiteindelijk hogere proceskostenvergoedingen en immateriële schadevergoedingen aan externe partijen moeten worden uitgekeerd en deelnemers aan de BSGR pas later, of zelfs minder, belastinginkomsten genereren.

Opgemerkt wordt wel dat in de begrotingswijziging nog geen rekening is gehouden met de mogelijke gevolgen van uitkeringen van proceskostenvergoedingen als gevolg van de zeer sterke landelijke toename van het aantal bezwaarschriften dat door no cure no pay bureaus is ingediend. Dit zal meegenomen worden in de begrotingswijziging naar aanleiding van de 8-maandsrapportage in het najaar.

4

Soorten begrotingswijzigingen De huidige afspraken binnen BSGR zijn dat alle begrotingswijzigingen door het bestuur moeten worden vastgesteld die een beleidseffect en/of een financieel effect hebben. Hieronder wordt verstaan: - Beleidseffect: er is een wijziging van het beoogde resultaat of beoogde effect. - Financieel effect: dit valt uiteen in vier soorten: - Er is een effect op het volume van het programma (maar dit is budgettair neutraal: de baten en lasten stijgen of dalen in gelijke mate), - Er is geen evenwicht in het effect van de baten of lasten waardoor het saldo van de begroting stijgt of daalt. - Er is sprake van mutaties in reserves of voorzieningen. - Er is sprake van investeringen die worden geactiveerd en waar de lasten door middel van de kapitaallasten meerjarig financieel doorwerken

Samenvatting begrotingswijzigingen De redenen voor de begrotingswijziging komen voort uit de volgende elementen:

Personele lasten De totale personele lasten worden met 992K verhoogd. Meer dan de helft wordt veroorzaakt door de CAO-stijging in 2023. Daarnaast spelen o.a. fors hogere inhuurtarieven met stijgingen van soms meer dan 30% hierin een belangrijke rol. Tevens is er sprake van 95K extra personele lasten bij de afdeling Heffen voor de afhandeling van de parkeerbezwaren van gemeente Gouda.

Overige goederen en diensten De omvang van de post Overige goederen en diensten blijft grotendeels ongewijzigd met een zeer beperkte stijging van 4K.

Bijdrage en doorbelasting GDI Het gaat hier om de kosten die in rekening worden gebracht door het Rijk voor de Generieke Digitale Infrastructuur (GDI). Dat zijn de kosten die verband houden met de bezoeken aan de digitale balie van de BSGR via DigiD en de digitale aanslagbiljetten die belastingplichtigen ontvangen via de berichtenbox in MijnOverheid. Deze kosten zijn tevens als opbrengst opgevoerd i.v.m. doorbelasting van het gemeentelijk deel aan het Ministerie van BZK en de doorbelasting van het waterschapsdeel aan HHR. Gezien de uitputting over 2022 worden zowel de bijdragen als de doorbelastingen verlaagd met 50K.

Kapitaallasten De kapitaallasten vallen lager uit dan eerder begroot. Enerzijds is de afschrijving op de hardware lager dan verwacht, anderzijds zijn de afschrijvingen van de Oracle licenties in de primaire begroting niet meegenomen.

Automatisering De automatiseringslasten zijn 232K hoger dan eerder begroot. Dit wordt veroorzaakt door een eenmalige post van 280K als gevolg van een vertraging in de migratie van de infrastructuur van Centric naar KPN.

Huisvesting De huisvestingslasten worden 89K hoger geraamd in verband met de forse stijging van de energietarieven.

5

Bijdragen deelnemers De bijdragen deelnemers betreffen de bijdragen verkregen uit de d.d. 31 maart 2022 vastgestelde begrotingswijziging. Hierop is een correctie toegepast van 67K voor de gemeente Gouda als gevolg van het weghalen van de parkeerbelastingen bij de BSGR. Voor sec het jaar 2023 betaalt de gemeente Gouda wel twee éénmalige bijdragen, een bedrag van 50K als éénmalige compensatie voor het weghalen van de parkeerbelastingen en een bedrag van 95K voor de afhandeling van de parkeerbezwaren.

Uitvoeringskosten Kindertoeslagaffaire De BSGR verwacht in 2023 een bedrag van 25K aan uitvoeringskosten te kunnen declareren aan de deelnemers.

Overige opbrengsten Gezien de stijgende rente wordt hier een bedrag van 8K voor begroot. In onderstaande tabel wordt opgesomd welke impact de begrotingswijzigingen hebben op de diverse economische categorieën:

x € 1.000 Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Kapitaallasten Automatisering Huisvesting Onvoorzien Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers Overig Doorbelastingen GDI Uitvoeringskosten KTA Overige opbrengsten Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Primaire begroting 2023

Gewijzigde begroting maart 2023

8.722 2.527 200 249 1.754 595 109 14.156

9.714 2.531 150 208 1.986 684 109 15.381

992 4 -50 -41 232 89 0 1.226

-13.956 0 -200 0 0 -14.156 0 0 0 0 0

-13.888 -145 -150 -25 -8 -14.216 1.165 0 0 0 1.165

67 -145 50 -25 -8 -61 1.165 0 0 0 1.165

Verschil t.o.v. primaire begroting

Noot: een positief verschil betekent een verhoging van de lasten dan wel een verlaging van de inkomsten; een negatief verschil betekent een verlaging van de lasten dan wel een verhoging van de inkomsten.

6

Investeringsplanning en EMU saldo Vanwege de regels die vastliggen in de kadernota rechtmatigheid uitgegeven door de commissie BBV zullen investeringen die worden gedaan en die leiden tot een stijging van de meerjarige kapitaallasten expliciet moeten worden vastgelegd en door het bestuur worden goedgekeurd. Onderstaand de boekwaarde per ultimo 2022 en de verwachte investeringen 2023.

Omschrijving

Investering

Kapitaallast

Toelichting

Investeringen x € 1.000 € 590

Boekwaarde investeringen volgens jaarrekening 2022

Betreft de eindstand volgens de 208 jaarrekening 2022 en de kapitaallasten hiervan voor 2023

Planning in 2023 Investeringen verwacht over 2023 Verwacht totaal inclusief 2023

€

€0

€0

590 €

208

Aangezien de investeringen nu expliciet worden verantwoord heeft dit ook gevolgen voor het EMU saldo. In onderstaand overzicht is de actueel geplande stand verantwoord. EMU saldo 2023

Omschrijving 1. Exploitatiesaldo voor bestemming reserves 2. Afschrijvingen tlv de exploitatie 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen 4. Investeringen in (im)materiële activa 5. Baten uit bijdragen andere overheden die niet in de exploitatie zijn verantwoord 6. Desinvesteringen in (im)materiële activa 7. Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken 8. Baten bouwgrondexploitatie 9. Lasten op balanspost voorzieningen 10. Lasten ivm transacties met derden en die rechtsstreeks tlv de reserves worden gebracht 11. Verkoop van effecten Saldo

Begroting 2023 0 249

Begroting 2023 aangepast -1.165 208

-125

-

124

-958

7

Indeling programmabegroting In de begroting zijn de werkzaamheden van de Belastingsamenwerking verdeeld over vier programma’s namelijk: programma 1 – Heffen programma 2 – Informatie & Inning programma 3 – Waarderen programma 4 – Overhead Daarnaast wordt er aandacht besteed aan de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien.

8

Programma 1: Heffen Onderwerp Het programma Heffen omvat het tijdig, correct en volledig opleggen van zowel subject- als objectgebonden aanslagen waterschapslasten en gemeentelijke belastingen. Dit is inclusief de vergaring en verwerking van de daartoe benodigde gegevens vanuit interne en externe bronnen (onder andere Basisregistraties en de door de gemeenten en het waterschap aan te leveren belastinggrondslagen). Tevens omvat het programma Heffen formeel het behandelen en afdoen van bezwaarschriften gericht tegen plicht en maatstaf. Begroting x € 1.000

Primaire begroting 2023

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Automatiseringskosten Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers Overig Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Gewijzigde begroting maart 2023

Verschil t.o.v. primaire begroting

2.563 321 334 3.218

2.980 302 324 3.606

417 -19 -10 388

-3.218 0 -3.218 0 0 0 0 0

-3.511 -95 -3.606 0 0 0 0 0

-293 -95 -388 0 0 0 0 0

Bij het programma Heffen zijn het met name de personeelslasten die hoger liggen dan begroot. De impact van de CAO 2023, de fors hogere inhuurtarieven en de extra personele lasten als gevolg van de parkeerbezwaren van de gemeente Gouda zijn hier grotendeels debet aan. Voor deze laatste wordt door de gemeente Gouda een vergoeding verstrekt. De posten Overige goederen en diensten en Automatiseringskosten liggen licht lager dan eerder begroot.

Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Heffen Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Bijdragen deelnemers Aanpassen Bijdragen deelnemers Overig

Financiële impact op programma 417 -19 -10 -293 -95

9

Programma 2: Informatie & Inning Onderwerp Het programma omvat het gehele proces van doelgerichte acties om de opgelegde aanslagen in te vorderen: binnengekomen belastinggelden worden ingeboekt, in voorkomende gevallen wordt automatisch dan wel na beoordeling kwijtschelding verleend en zo nodig worden belastingplichtigen gemaand tot betalen. De aanmaningen kunnen uitmonden in een traject van dwanginvordering. De Belastingsamenwerking verzorgt het gehele invorderingsproces, inclusief de dwanginvordering, grotendeels zelf. Daarnaast omvat het programma de verwerking van klantencontacten in de vorm van correspondentie, algemene telefoonbeantwoording en balie- en receptiewerkzaamheden. Verder omvat het programma Informatie & Inning eveneens de behandeling en afdoening van bezwaaren beroepschriften inzake respectievelijk invorderingskosten en kwijtscheldingen. Begroting x € 1.000

Primaire begroting 2023

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Automatisering Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Doorbelastingen GDI Uitvoeringskosten KTA Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties Onttrekkingen aan reserve/resultaat Resultaat na bestemming

Gewijzigde begroting maart 2023

Verschil t.o.v. primaire begroting

1.646 791 200 230 2.867

1.826 783 150 220 2.980

181 -8 -50 -10 113

-2.667 -200 0 -2.867 0 0 0 0

-2.805 -150 -25 -2.980 0 0 0 0

-138 50 -25 -113 0 0 0 0

Ook bij het programma Informatie en Inning liggen de personeelslasten hoger dan begroot. Hogere kosten voor inhuur en de impact van de CAO 2023 zijn hier grotendeels debet aan. De bijdragen en doorbelastingen GDI zijn de kosten die in rekening worden gebracht door het Rijk voor de Generieke Digitale Infrastructuur (GDI). Deze kosten zijn tevens als opbrengst opgevoerd i.v.m. doorbelasting van het gemeentelijk deel aan het Ministerie van BZK en de doorbelasting van het waterschapsdeel aan HHR. Gezien de uitputting over 2022 worden zowel de bijdragen als de doorbelastingen verlaagd met 50K. De post Overige goederen en diensten en de post Automatisering liggen licht lager dan eerder begroot. De uitvoeringskosten KTA worden geraamd op 25K.

Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Informatie en Innen Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Bijdragen GDI Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Bijdragen deelnemers Aanpassen Doorbelasting GDI Aanpassen Uitvoeringskosten KTA

Financiële impact op programma 181 -8 -50 -10 -138 50 -25

10

Programma 3: Waarderen Onderwerp De Belastingsamenwerking voert voor haar deelnemers de Wet waardering onroerende zaken (de WOZ) uit. Dit omvat het beheer van gegevens van objecten, benodigd om tot een jaarlijkse waardebepaling voor- en waarde vaststelling van die objecten te komen en deze gegevens en waarden beschikbaar te stellen aan de interne processen en externe afnemers. Onder het gegevensbeheer vallen ook het onderhouden van de relaties tussen de WOZ en andere basisregistraties (bijvoorbeeld de basisregistratie BAG bij de gemeenten). Daarnaast omvat het programma Waarderen formeel alle activiteiten met betrekking tot het tijdig (juridisch) behandelen en afdoen van waarde gerelateerde bezwaarschriften en wordt verweer opgesteld en gevoerd tegen zowel ingediende WOZ- als plichts- en/of maatstaf(hoger)-beroepschriften. De uitvoering van de activiteiten dient plaats te vinden conform het toetsingskader en de richtlijnen van de Waarderingskamer. x € 1.000

Primaire begroting 2023

Gewijzigde begroting maart 2023

3.341 1.127 545 5.013

3.541 1.158 457 5.155

199 31 -88 143

-5.013 -5.013 0 0 0 0 0

-5.155 -5.155 0 0 0 0 0

-143 -143 0 0 0 0 0

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Automatisering Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Verschil t.o.v. primaire begroting

De Personeelslasten worden hoger geraamd m.n. in verband met de impact van de CAO 2023 en de hogere kosten van inhuur. Overige goederen en diensten wordt hoger geraamd in verband met de kosten van de DAS (Dynamisch Aankoopsysteem) waar met name de afdeling Waarderen gebruik van maakt voor haar inhuur. De Automatiseringskosten worden lager geraamd.

Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Waarderen Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Bijdragen deelnemers

Financiële impact op programma 199 31 -88 -143

Noot: op basis van de eerste ervaringen qua instroom WOZ-bezwaren 2023 is duidelijk dat de kosten van het programma Waarderen substantieel hoger uit zullen vallen. Het is echter op dit moment te vroeg om een gefundeerde hogere inschatting van de kosten te maken. Pas rond mei/juni zal dit mogelijk zijn. In de begrotingswijziging van het najaar zal dit meegenomen worden. Een winstwaarschuwing is hier op zijn plaats.

11

Programma 4: Overhead Onderwerp De directie, de staf en alle ondersteunende activiteiten ten behoeve van de primaire programma’s zijn binnen dit programma ondergebracht. Hieronder vallen de taken met betrekking tot interne controle werkzaamheden, management informatie, de financiële administratie, bestuur en beleid (waaronder communicatie), de P&O werkzaamheden alsmede de loonkosten van de afdelingshoofden. Begroting x € 1.000 Lasten Personeelslasten Kapitaallasten Automatisering Huisvesting Overige goederen en diensten Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties Onttrekkingen aan reserve/resultaat Resultaat na bestemming

Primaire Gewijzigde begroting 2023 begroting maart 2023 1.172 1.367 249 208 645 985 595 684 288 288 2.949 3.532 -2.949 -2.949 0 0 0 0

-3.532 -3.532 0 0 0 0

Verschil t.o.v. primaire begroting 195 -41 340 89 0 583 0 -583 -583 0 0 0 0

De Personeelslasten worden hoger geraamd m.n. in verband met de impact van de CAO 2023 en de toevoeging van de functie afdelingshoofd Bedrijfsvoering aan de formatie. De kapitaallasten vallen lager uit dan eerder begroot. Enerzijds is de afschrijving op de hardware lager dan verwacht, anderzijds zijn de afschrijvingen van de Oracle licenties in de primaire begroting niet meegenomen. De Automatiseringslasten vallen fors hoger uit vanwege een eenmalige last van 280K als gevolg van de vertraging in de migratie van Centric naar KPN. De huisvestingslasten worden 89K hoger geraamd in verband met de forse stijging van de energietarieven.

Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Overhead Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Kapitaallasten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Huisvesting Aanpassen Bijdragen deelnemers

Financiële impact op programma 195 -41 340 89 -583

12

Algemene dekkingsmiddelen Onderwerp Naast de raming van baten en lasten per programma, schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), in artikel 8, ook voor dat er een overzicht Algemene dekkingsmiddelen en een bedrag Onvoorzien opgenomen moet worden. Deze posten zijn niet direct aan een van de voorgaande programma’s verbonden. Begroting x € 1.000

Primaire begroting 2023

Gewijzigde begroting maart 2023

109 109

109 109

0 0

-109 0 0 -109 0 0 0 0 0

1.115 -50 -8 1.057 1.165 0 0 0 1.165

1.223 -50 -8 1.165 1.165 0 0 0 -1.165

Lasten Onvoorzien Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Bijdragen deelnemers Overig Overige opbrengsten Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Verschil t.o.v. primaire begroting

De Bijdragen deelnemers is de resultante van de uitputting van de voorgaande programma’s. De Bijdragen deelnemers Overig betreft de éénmalige compensatie vanuit de gemeente Gouda voor het weghalen van de parkeerbelastingen. In verband met de rentestijgingen worden de Overige opbrengsten geraamd op 8K. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Algemene dekkingsmiddelen Aanpassen Bijdragen deelnemers Aanpassen Bijdragen deelnemers Overig Aanpassen Overige opbrengsten

Financiële impact op programma 1.223 -50 -8

13

Incidentele baten en lasten Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden onderstaand de incidentele baten en lasten gepresenteerd.

x € 1.000 Programma Alg. dekk. midd. Overhead Heffen

Lasten Onvoorzien Automatiseringskosten infrastructuur Centric Afhandeling parkeerbezwaren Gouda Totaal Lasten Baten Heffen Bijdragen Deelnemers Overig Informatie & Inning Uitvoeringskosten KTA Alg. dekk. midd. Bijdragen Deelnemers Overig Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten

Primaire begroting 2022

Gewijzigde begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

109 0 0 109

109 280 95 484

0 280 95 375

0 0 0 0 109

-95 -25 -50 -170 314

-95 -25 -50 -170 205

14

Bijlage 1: Deelnemersbijdragen 2023, op basis van begrotingswijziging maart 2023 en kostprijscalculatie 2021

Bijdragen deelnemers 2023 Bodegraven-Reeuwijk Gouda HH Rijnland Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude Totaal:

Bijdragen deelnemers 2023 Bodegraven-Reeuwijk Gouda HH Rijnland Katwijk Leiden Leiderdorp Oegstgeest Velsen Voorschoten Waddinxveen Wassenaar Zoeterwoude Totaal: Noot: • •

primitieve begroting 2023 o.b.v. kpc 2021 € € € € € € € € € € € €

678.421 1.373.484 5.069.893 1.082.640 2.145.125 424.728 376.453 1.220.018 416.407 539.743 448.637 179.972 € 13.955.521

begrotingswijziging maart 2023 o.b.v. kpc 2021 € € € € € € € € € € € €

731.796 1.481.542 5.468.762 1.167.816 2.313.891 458.143 406.070 1.316.002 449.168 582.207 483.933 194.131 € 15.053.459

De deelnemersbijdragen op basis van de begrotingswijziging maart 2023 zijn gebaseerd op de geraamde € 13.888K opgehoogd met het geprognosticeerde tekort ad € 1.165K De voor de gemeente Gouda doorgerekende bijdrage wordt nog verhoogd met een bedrag van € 145K voor de behandeling van de zeer grote toename van bezwaarschriften parkeerbelasting (2022) en de afkoop voor het beëindigen van de uitvoering van werkzaamheden m.b.t. parkeerbelasting door de BSGR.

15

Bijlage 2: Baten en lasten 2023 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer op basis van de begrotingswijziging maart 2023 Gebaseerd op KPC 2021 en overhead doorverdeeld Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 325.570 € 35.580 € 229.194 € 891.198 € 1.481.542 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 832.517 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 259 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 147.571 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 25.880 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 13.643 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 9.434 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 35 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 3.033 3.4 Economische promotie Marktgelden € 7.639 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 539 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 6.255 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 76.426 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 24.253 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

WON (RIOGWON) € 84.439 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.762 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 2.357 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 79.580 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 79.401 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 40.863 8.3 Wonen en bouwen Liggelden € 827 8.3 Wonen en bouwen Staangelden € 4.483 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 39.346 €

Noot:

1.481.542

De voor de gemeente Gouda doorgerekende bijdrage wordt nog verhoogd met een bedrag van € 145K voor de behandeling van de zeer grote toename van bezwaarschriften parkeerbelasting (2022) en de afkoop voor het beëindigen van de uitvoering van werkzaamheden m.b.t. parkeerbelasting door de BSGR.

16

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 304.678 € 13.658 € 226.023 € 1.769.532 € 2.313.891 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.670.332 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 527 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 253.633 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 33.014 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 41.013 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 47 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.157 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 33.879 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 113 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 139.250 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 138.925 € 2.313.891

17

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 77.558 € 1.187 € 46.326 € 358.862 € 483.933 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 332.817 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 58.390 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 5.121 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.716 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 5.881 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 24 0.64 Belastingen overige Baatbelasting € 1.577 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 1.448 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 2.976 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 194 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 1.228 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 821 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.083 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 29.504 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 27.253 7.3 Afval Afval extra container WON € 4.901 € 483.933

18

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 71.605 € 596 € 37.583 € 339.383 € 449.168 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 320.513 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 49.055 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 379 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 4.338 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 4.393 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.282 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 36 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 2.230 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 2.071 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 169 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.529 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 31.100 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 25.073 € 449.168

19 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 33.947 € € 28.307 € 131.876 € 194.131 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 102.840 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 39.333 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 249 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.374 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 34 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 77 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 193 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 2.061 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.401 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 8.349 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 23.412 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 310 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 12.143 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 355 € 194.131

20

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 58.289 € 325 € 44.891 € 302.565 € 406.070 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 295.554 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 71 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 35.010 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.612 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 47 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 5.928 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.676 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5WON) € 603 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 345 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 26.102 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 77 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.927 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 29.976 7.3 Afval Afval extra container WON € 1.141 € 406.070

21 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 169.876 € 35.300 € 114.737 € 847.902 € 1.167.816 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 1.022 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 767.839 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 152.679 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 14.426 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 65.145 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.812 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 24 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 11.183 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 1.303 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZCNWN) € 964 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZDNWN) € 254 3.4 Economische promotie Marktgelden € 3.422 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.556 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 64.377 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 15.319 7.3 Afval Afval extra container WON € 350 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 58.764 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 4.378 € 1.167.816

22 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 137.693 € 2.410 € 84.572 € 507.121 € 731.796 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 414.943 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 126 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 134.996 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 1.001 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 34 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 85 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.260 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 1.781 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 1.675 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.466 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 3.851 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 35.473 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.683 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 38.471 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 36.240 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 2.202 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 36.090 7.3 Afval Afval extra container WON € 7 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 1.816 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 3.383 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 8.214 € 731.796

23

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 92.250 € 2.988 € 79.224 € 407.745 € 582.207 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 354.503 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 94.478 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 6.692 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 994 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 43 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 28 3.4 Economische promotie Marktgelden € 24 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 2.334 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 33.765 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 186 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 2.535 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 2.351 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 36.496 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 37.202 7.3 Afval Afval extra container WON € 488 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.070 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 4.718 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 2.298 € 582.207

24 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 2.832.192 € 19 € 2.636.551 € € 5.468.762 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap € 4.382 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.200.011 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 2.264.369 €

5.468.762

25 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 61.184 € € 37.531 € 359.427 € 458.143 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 344.445 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 47.747 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 4.742 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 358 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 15 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 4.918 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 16 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 27.726 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 27.359 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 818 € 458.143

26 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Velsen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 234.859 € 5.078 € 160.309 € 915.756 € 1.316.002 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 803.461 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 1.138 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 236 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 194.578 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 19.187 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 3.523 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 15.257 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 478 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ6NWN) € 930 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 1.610 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 1.671 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 444 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZANWN) € 2.083 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZAWON) € 187 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZBNWN) € 467 3.4 Economische promotie Marktgelden € 3.858 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.064 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 7.427 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 70.961 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 15.263 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr.

WON (RIOGWON) € 77.105 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.553 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 1.274 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 253 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 90 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 69.899 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 53 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 4.594 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 12.580 8.3 Wonen en bouwen Overige leges € 4.777 € 1.316.002