Bijlage 4: Ontwerpbegroting GR JW 2027

8.5 Risicoparagraaf Voor de Transformatiemiddelen IZA geldt een systematiek van voorschotbetaling met afrekening aan het einde van de looptijd. Indien de afgesproken KPI’s niet of niet volledig worden gerealiseerd, kan dit leiden tot (gedeeltelijke) correcties bij de eindafrekening en daarmee tot een financieel risico.

25

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

De voortgang, realisatie van KPI’s en financiële inzet worden actief gemonitord en betrokken bij de reguliere bestuurlijke rapportages.

26

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

9. Programma organisatie GR JW 9.1 Inleiding Onder het programma Organisatie GR JW zijn alle baten en lasten van de organisatie opgenomen, waarbij een deel van de personele en overheadkosten wordt toegerekend aan de Maatschappelijke Zorg en het AZWA. Onder dit programma vallen ook de bedrijfsvoeringskosten. De bedrijfsvoering wordt verder beschreven in paragraaf 0. In de begroting voor de jaren 2025/2026 was een incidenteel budget opgenomen voor de transitie naar de GR, versterking van de organisatie en voor de uitvoering van een aantal bestuurlijke prioriteiten zoals meer data-sturing, meer externe oriëntatie en verbinding met de gemeenten, en efficiëntere samenwerking. Doordat we voorzichtig en doelmatig met de middelen zijn omgegaan, hebben we in 2027 naar alle waarschijnlijkheid nog een (beperkt) restant van de middelen beschikbaar, dat we goed kunnen gebruiken voor de doorontwikkeling van het project Inzicht en Impact en de verdere professionalisering van de nog altijd jonge organisatie.

9.2 Wat willen we bereiken? In hoofdstuk 5 beschrijven we wat we beleidsmatig willen bereiken. In dit hoofdstuk gaat het over de organisatie die we daarvoor nodig hebben, hoe we die in 2027 verder uitbouwen en ontwikkelen. De focus ligt daarbij op een professionele en doelmatige organisatie. Als spin in het regionale netwerk, verbinder tussen gemeenten en inwoners enerzijds en zorginstellingen anderzijds, willen we een lerende organisatie zijn, waar continu leren en verbeteren centraal staat, samen met de partners in het netwerk. GR JW stuurt vanzelfsprekend op het realiseren van de opgaven binnen de gestelde financiële kaders.

9.3 Personeel GR JW GR JW is nog volop in ontwikkeling. In het bedrijfsplan is opgenomen dat in 2026 onderzoek plaatsvindt naar de wenselijke formatie en naar de huisvesting (zie paragraaf 9.6). Op basis hiervan kan worden besloten over de omvang van GR JW, eventueel in combinatie met keuzes in taken. De onderzoeken zijn nog niet gestart. De uitkomsten verwerken we indien nodig via een begrotingswijziging in de begroting 2027. Los van eventuele aanpassingen in de omvang, zal GR JW zich in de komende jaren moeten doorontwikkelen tot een sterke betrouwbare partner in het regionale netwerk, die voor alle partijen duidelijke toegevoegde waarde biedt. Dat betekent dat we onze kennis verder moeten uitbouwen, zowel op inhoudelijk gebied als procesmatig. We zullen een ‘organisatiegeheugen’ moeten opbouwen, en dus steeds meer vaste medewerkers moeten aantrekken (minimaal 80% aan het eind van 2027) en een laag verloop moeten realiseren. Dat zijn grote uitdagingen in de huidige arbeidsmarkt, zeker voor een relatief kleine organisatie als de onze. Op basis van onze ervaringen in het eerste jaar van GR JW hebben we er vertrouwen in dat het gaat lukken.

Om een aantrekkelijke werkgever te zijn en te blijven, besteden we bewust veel tijd en aandacht aan medewerkers, zorgen we dat mensen zoveel mogelijk hun potentieel kunnen ontwikkelen, en werken we aan een aangename en professionele werksfeer. Om de doorgroeimogelijkheden te verbreden voor ambtenaren uit onze eigen organisatie en uit de gemeenten, zoeken we actief de samenwerking met de gemeenten.

27

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

9.4 Samenwerking lokaal en regionaal GR JW verbindt de (gewogen) zorgvraag van inwoners met gemeenten en zorgaanbieders en vervullen daarmee een centrale rol in het regionale zorglandschap. We willen het netwerk versterken en verbreden door kennis te vergaren, op te slaan en te delen, door partijen met elkaar in gesprek te brengen, en door creatieve oplossingen te bedenken, te faciliteren en te implementeren. Dat vereist een nieuwsgierige rol waarbij we op zoek gaan naar de verschillende perspectieven en een rol waarin we ons vanuit gelijkwaardigheid verbinden met onze partners, al hebben we verschillende verantwoordelijkheden en naast een gezamenlijk doel - ook uiteenlopende belangen. Dat vraagt veel van onze medewerkers, die hun rol geleidelijk zien veranderen. Wij helpen ze daarbij met trainingen en zo nodig ook coaching.

9.5 Vergroten meetbaarheid prestaties GR JW In de zienswijzen op eerdere begrotingen en kadernota’s hebben de gemeenteraden GR JW gevraagd haar prestaties inzichtelijk en meetbaar te maken. Dat is niet eenvoudig bij uitgaven voor jeugdhulp en Wmo. De sociale basis met voorliggende voorzieningen en de toegang zijn namelijk een lokale verantwoordelijkheid. GR JW is wèl verantwoordelijk voor het realiseren van een passend en toegankelijk zorgaanbod. Vanuit die rol dragen we bij aan een doelmatige inzet van de middelen voor jeugdhulp en maatschappelijke ondersteuning. Daarom zetten we in op datagedreven werken en op sturing via zorglandschapsteams (paragraaf 4.2). Meer zicht op de prestaties van GR JW geven we de raden via de jaarstukken. In het jaarverslag 2025 is dit voor het eerst gedaan. Dit doen we door ‘tellen en vertellen’, waarvoor vooral inspanningsindicatoren (tellen) gebruikt worden. De aantallen geven zicht op de werkzaamheden van GR JW, waarbij geldt dat meer niet altijd beter is, en duiding dan ook altijd nodig is (vertellen). In de verantwoording over 2027 gaan we rapporteren over de volgende punten: In het programma organisatie de verdeling van vaste en ingehuurde medewerkers, het percentage overhead van het totaal aantal medewerkers, het verloop van personeel, en de tevredenheid van medewerkers, gemeenten en aanbieders.

Bij contractmanagement en –beheer gaat het om het aantal contractmanagementgesprekken, het aantal contracten in beheer, de uitzonderingscontracten, en het aantal inkooptrajecten en openstellingen. Daarnaast nemen we cijfers op over het aantal Woo-verzoeken, het aantal klachten dat we ontvangen, het aantal jeugdbeschermingstafels en het aantal cases dat voorligt bij het Regionaal Expertise Team. Op het gebied van Toezicht melden we het aantal ‘meldingen vermoeden zorgfraude’, het aantal toezichtsonderzoeken, het aantal meldingen en zelfonderzoeken calamiteiten Wmo, het aantal opgezegde of ontbonden contracten, het aantal verbetertrajecten en het aantal terugvorderingstrajecten. Voor het Programma Maatschappelijke Zorg geven we de aantallen cliënten beschermd wonen, beschut wonen en ‘gewoon thuis’, de wachttijden beschermd wonen, het aantal keer dat het doorbraakfonds is ingezet, het aantal bezoekers van winter- en daklozenopvang en de bezetting van de vrouwenopvang. Voor de programma's Regionaal Zorgaanbod en AZWA nemen we in het jaarverslag de verstrekte subsidies en het bereik daarvan op. Voor de transformatiemiddelen IZA, tenslotte, is een uitgebreide set aan indicatoren onderdeel van de voorwaarden. Deze indicatoren zijn opgenomen in het betreffende hoofdstuk.

28

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

9.6 Formatie- en huisvestingsonderzoek Bij de oprichting van GR JW is afgesproken dat in 2026 een formatieonderzoek en een huisvestingsonderzoek worden uitgevoerd. Deze onderzoeken zijn afgesproken bij de oprichting van GR JW en zijn bedoeld om richting te geven aan de verdere ontwikkeling van de organisatie na de transitieperiode. Het formatieonderzoek heeft als doel te beoordelen of de formatie en overhead passend zijn bij het bestaande takenpakket van GR JW. Het onderzoek gaat uit van de huidige taken en regiovisie. Eventuele wijzigingen in taken of prioritering kunnen naar aanleiding van de uitkomsten worden overwogen, maar maken geen onderdeel uit van het onderzoek zelf. Gezien de huidige werkdruk wordt geen besparing verwacht; een structurele uitbreiding ligt evenmin voor de hand, tenzij het takenpakket wijzigt. De deelnemende gemeenten worden als stakeholders betrokken bij het onderzoek. Het huisvestingsonderzoek richt zich op de vraag welke huisvesting passend is bij de vastgestelde formatie. Daarbij wordt gekeken naar de huidige locatie en mogelijke alternatieven, inclusief kosten, functionaliteit en aantrekkelijkheid als werkgever. Het onderzoek wordt intern uitgevoerd, waarbij de ondernemingsraad wordt betrokken bij het formuleren van de vereisten. Het huisvestingsonderzoek wordt rechtstreeks voorgelegd aan het dagelijks bestuur.

De onderzoeken worden in 2026 uitgevoerd. De resultaten worden gelijktijdig aan het dagelijks bestuur aangeboden en vervolgens ter besluitvorming voorgelegd aan het algemeen bestuur. Rapportage aan colleges en gemeenteraden vindt uiterlijk 1 oktober 2026 plaats. Omdat de planning van de onderzoeken niet gelijkloopt met die van de begroting 2027, is deze begroting gebaseerd op de huidige situatie. Eventuele financiële gevolgen worden, indien nodig, verwerkt via een begrotingswijziging in 2027.

29

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

9.7 Wat gaat dit kosten? Programmabegroting 2026 – 2030

Voor een nadere toelichting op de baten en lasten verwijzen wij naar paragraaf 10.2.

9.8 Risicoparagraaf Het risico bestaat dat taken meer personele inzet vragen dan vooraf ingeschat of niet zijn uit te voeren door krapte op de arbeidsmarkt. Tot op heden heeft dit nauwelijks tot problemen geleid. GR JW heeft geen weerstandsvermogen opgebouwd (zie paragraaf 0). Als er extra taken moeten worden uitgevoerd of als onverwacht grote tekorten ontstaan, moet een aanvullende gemeentelijke bijdrage worden betaald. Op basis van de huidige inzichten verwachten wij dit niet in 2027.

30

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

10. Financiële begroting 10.1 Totaal overzicht van baten en lasten Begroting GR JW

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

11.613 27.939 1.518 3.951 125

9.253 30.388 1.581 2.364 131

6.519 30.407 1.581 311 131

6.519 30.498 1.581 311 131

6.519 30.052 1.581 311 131

Personeel Gemeentelijke dienstverlening Accountantskosten

1.112 1.066 50

1.389 870 80

1.340 821 80

1.340 821 80

1.340 821 80

Totaal lasten

47.374

46.056

41.190

41.281

40.835

Rijksbijdragen Gemeentelijke bijdragen Doorberekening aan gemeenten Overige baten Onttrekking reserve

34.321 7.767 4.694 542 50

33.164 7.519 4.947 426 -

28.378 7.519 4.965 328 -

28.378 7.519 5.056 328 -

28.378 7.519 4.610 328 -

Totaal Baten

47.374

46.056

41.190

41.281

40.835

-

-

-

-

-

(x € 1.000)

Lasten

Primaire taken Personeel Kosten Zorgaanbieders Gemeentelijke dienstverlening Overige kosten Onvoorziene kosten

Overhead

Baten

Saldo

10.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Onderstaand worden de baten en lasten van de GR JW begroting 2027 nader toegelicht. 10.2.1 Personeelskosten

Voor de personeelskosten wordt onderscheid gemaakt in de kosten voor de primaire taken en de ondersteunende taken (overhead).

31

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

De personeelskosten hebben betrekking op het vaste personeel, het inhuurpersoneel en de overige personeelskosten (zoals opleiding, training). In lijn met het Bedrijfsplan is ingeschat dat 80% van het personeel in dienst is van de GR JW en 20% op inhuurbasis wordt ingezet. Aangezien flexibel ingehuurd personeel duurder is dan vast personeel wordt rekening gehouden met 30% inhuurbudget. In onderstaande tabel zijn de personeelskosten per programma weergegeven.

Personeelskosten per programma (x € 1.000)

Programma Organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma AZWA Programma Transformatiemiddelen IZA Totaal begroting GRJW 2027

Primair

Overhead

5.385 612 559 2.697 9.253

1.184 107 98 1.389

Totaal 6.568 720 657 2.697 10.642

De personeelskosten worden toegerekend aan de programma’s op basis van de werkelijke kosten en waar nodig ingeschatte uren. Personeelskosten GR JW De primaire personeelskosten van GR JW hebben met name betrekking op: inkoop en contractmanagement, beleidsontwikkeling, toezicht, overlegtafels (zoals JBT en RET) en business- en data-analyse. De overhead taken hebben met name betrekking op: directie en management, bestuur- en managementondersteuning, communicatie, financiën en controlling en juridische zaken. Personeelskosten Maatschappelijke Zorg De personeelskosten hebben betrekking op de beleidsmedewerkers van de Maatschappelijke Zorg en een contractmanager. De kosten rekenen wij toe aan het programma Maatschappelijke Zorg op basis van de werkelijke kosten van de betreffende medewerkers en waar nodig ingeschatte uren. Daarnaast houden we rekening met een bedrag voor inhuur ten behoeve van projecten. Personeelskosten Transformatiemiddelen Bij de begroting van de personele kosten binnen de transformatieopgaven is uitgegaan van de benodigde inzet per functie en per jaar. De personele inzet bestaat uit een combinatie van vaste medewerkers en tijdelijke inhuur. De inzet is berekend voor de looptijd van het transformatieplan (medio 2025 – eind 2027) en per jaar gefaseerd, rekening houdend met de in het transformatieplan opgenomen doelstellingen en mijlpalen.

In het transformatieplan zijn de personele kosten opgenomen voor functies met inzet van 4 uur per week of meer. Kleinere kostenposten voor bijvoorbeeld deelname aan programmateams en werkgroepen en bestuurlijke inzet zijn niet meegenomen. De personeelskosten hebben betrekking op zowel de inzet van medewerkers van GR JW zelf, als op de vergoeding van loonkosten van gemeenten en/of samenwerkingspartners (zoals bijvoorbeeld de GGD) die capaciteit beschikbaar stellen voor de uitvoering van de activiteiten. 10.2.2 Kosten Zorgaanbieders De kosten voor zorgaanbieders betreffen de uitgaven voor regionaal gefinancierde zorg en subsidies die via de begroting van GR JW lopen. De kosten zijn gebaseerd op bestaande contractafspraken en subsidiebeschikkingen en sluiten aan bij de beleidsmatige uitgangspunten per programma. Kosten voor

32

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

zorg in natura die via het berichtenverkeer lopen, maken geen onderdeel uit van deze begroting en worden rechtstreeks door gemeenten betaald. Onderstaand is een toelichting op de kosten zorgaanbieders per programma opgenomen.

Kosten Zorgaanbieders per programma (x € 1.000)

Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Huiselijk geweld en kindermishandeling Regionaal Zorgaanbod AZWA Totaal kosten zorgaanbieders

Begr. 2026 13.410 6.410 2.825 4.569 725 27.939

Begr. 2027 14.180 6.889 2.970 4.815 1.533 30.388

De kosten voor beschermd wonen betreffen de uitgaven voor het product beschermd wonen via gecontracteerde zorg en, voor een beperkt deel, via persoonsgebonden budgetten (pgb). De verwachting voor 2027 is gebaseerd op de uitgaven in 2025, rekening houdend met indexatie en uitbreiding van het aantal plekken gedurende 2026 en 2027.

Kosten Beschermd Wonen (x € 1.000)

Zorg in natura BW Compensatieregeling BW Overige kosten BW Totaal kosten beschermd Wonen

Begr. 2026 9.050 4.160 200 13.410

Begr. 2027 9.579 4.390 211 14.180

De verwachte groei van het aantal plekken beschermd wonen in 2026/2027 is nog onzeker. Voor de begroting 2027 wordt de groei voorlopig ingeschat op bovenstaande kosten. Als de kosten voor het aantal plekken beschermd wonen hoger zijn dan begroot, dan worden de hogere kosten incidenteel gedekt vanuit de reserve. De compensatieregeling beschermd wonen is bedoeld als lokale dekking voor de kosten van de producten beschut wonen, gewoon thuis en overbruggingszorg binnen de vijf regiogemeenten, op basis van de werkelijke kosten op de genoemde producten. Onder de overige kosten voor beschermd wonen is rekening gehouden met de benodigde middelen voor het doorbraakfonds en het innovatiefonds.

Voor maatschappelijke opvang worden jaarlijks worden verstrekt aan verschillende organisaties. Hoewel er geen sprake is van meerjarige subsidies wordt een groot deel van de subsidies jaarlijks verstrekt.

33

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

De kosten zorgaanbieders HGKM hebben betrekking op subsidies en contractuele afspraken voor de uitvoering van taken op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling. Het gaat onder meer om activiteiten van Veilig Thuis, vrouwenopvang, crisisinterventies, begeleiding na huisverbod en aanvullende preventieve en ondersteunende voorzieningen.

Uitsplitsing Regionaal zorgaanbod (x € 1.000) Zorg en onderwijs Indirecte zorgkosten Hoog-specialistische jeugdhulp Totaal

Begr. 2026 1.610 1.094 1.865 4.569

Begr. 2027 2.914 1.217 684 4.815

De kosten voor zorgaanbieders binnen het Regionaal Zorgaanbod betreffen regionaal ingekochte en gesubsidieerde voorzieningen die door GR JW centraal worden gefinancierd en aan gemeenten worden doorberekend. Het gaat om zorg die niet via het reguliere berichtenverkeer loopt. Zie hoofdstuk 6 Programma Regionaal Zorgaanbod voor een nadere toelichting.

Kosten Zorgaanbieders AZWA (x € 1.000)

Mantelzorg Complexe echtscheidingen Mentale gezondheid Algemeen Totaal

Begr. 2026 118 176 430

Begr. 2027 -

-

1.533

725

1.533

De kosten hebben betrekking op regionale subsidies en interventies binnen het AZWA, gefinancierd uit rijksmiddelen. Zie hoofdstuk 8 Programma AZWA voor een nadere toelichting.

10.2.3 Kosten gemeentelijke dienstverlening

De uitvoerende taken op het gebied van maatschappelijke opvang (Loket dak- en thuislozen) en beschermd wonen zijn via een dienstverleningsovereenkomst (DVO) belegd bij de gemeente Gouda. In de DVO zijn afspraken gemaakt over de kosten en inzet van consulenten beschermd wonen, het Loket dak- en thuislozen, de inzet van een kwaliteitsmedewerker, gedragswetenschapper, subsidieondersteuning, teamcoördinatie, applicatiebeheer, financieel beheer en beleidsadvies passend wonen. In de dienstverleningsovereenkomst (DVO) Beschermd Wonen en Opvang tussen GR JW en de gemeente Gouda is vastgelegd dat de samenwerking in 2026 wordt geëvalueerd. De overeenkomst is aangegaan voor de periode 2025–2026 en bevat afspraken over de uitvoering van de taken en de

34

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

financiële verrekening. De evaluatie heeft betrekking op de uitvoering van de DVO en de samenwerking tussen GR JW en de gemeente Gouda. De begroting 2027 is gebaseerd op de bestaande afspraken uit de DVO.

10.2.4 Overige kosten De overige kosten betreffen diverse kleinere uitgaven die niet direct onder personeel, zorgaanbieders of gemeentelijke dienstverlening vallen. Het gaat onder meer om advieskosten, incidentele projectkosten en overige programmaspecifieke uitgaven.

Overige kosten per programma (x € 1.000)

Programma organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma AZWA Programma Transformatiemiddelen IZA Totaal begroting GRJW 2027

Begr. 2026 200 153 826 2.772 3.951

Begr. 2027 205 106 2.053 2.364

Overige kosten Organisatie GR JW De overige kosten hebben betrekking op diverse organisatie‑ en ondersteuningskosten die niet onder personeelslasten of gemeentelijke dienstverlening vallen, waaronder advieskosten en overige bedrijfsmatige uitgaven. Overige kosten Maatschappelijke Zorg De overige kosten hebben betrekking op advieskosten, incidentele huur van locaties en tijdelijke hotelkosten ten behoeve van de maatschappelijke opvang. Overige kosten Transformatiemiddelen IZA De overige kosten betreffen uitgaven binnen de vastgestelde programmalijnen van het transformatieplan, waaronder kosten voor de ontwikkeling en uitvoering van wijkplannen en bijbehorende organisatie‑ en uitvoeringskosten.

10.2.5 Onvoorziene kosten

Binnen het programma Regionaal Zorgaanbod is een post onvoorzien opgenomen. Deze post dient als buffer voor ontwikkelingen die gedurende het jaar optreden en die niet vooraf volledig zijn te ramen, bijvoorbeeld als gevolg van volumeschommelingen of incidentele bijstellingen binnen regionale afspraken. 10.2.6 Overhead personeel De overhead personeelskosten betreffen ondersteunende functies en worden aan de programma’s toegerekend met een maximum van 35% van de personeelskosten (zie paragraaf 10.2.1).

35

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

10.2.7 Overhead gemeentelijke dienstverlening

Kosten DVO bedrijfsvoering per programma (x € 1.000)

Programma GRJW Maatschappelijke zorg Programma AZWA Totaal

Begr. 2026 951 82 33 1.066

Begr. 2027 665 107 98 870

Deze post betreft de kosten voor ondersteunende diensten die door de gemeente Gouda worden geleverd, waaronder facilitaire zaken, ICT en HRM‑diensten. De toerekening aan programma’s vindt plaats op basis van de loonkosten per programma.

10.2.8 Accountantskosten

De accountantskosten hebben betrekking op de controle van de jaarrekening en overige accountantswerkzaamheden en zijn gebaseerd op de aanbesteding die eind 2025 heeft plaatsgevonden.

10.2.9 Rijksbijdragen Voor verschillende programma’s zijn Rijksbijdragen van toepassing. Deze middelen worden via de gemeente Gouda ontvangen en doorbetaald aan GR JW op grond van de afgesloten DVO’s en samenwerkingsovereenkomsten. De omvang van de rijksbijdragen is gebaseerd op de meest recente circulaires en bekende afspraken ten tijde van het opstellen van de begroting 2027.

Rijksbijdragen per programma (x € 1.000)

Programma Maatschappelijke zorg Programma AZWA Programma Transformatiemiddelen IZA Totaal Rijksbijdragen

36

Begr. 2026 24.652 1.896 7.774 34.321

Begr. 2027 26.225 2.288 4.652 33.164

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

Rijksbijdragen programma maatschappelijke zorg

De taken binnen Maatschappelijke Zorg worden gefinancierd met bijdragen vanuit het Rijk (uitgezond de eigen bijdrage voor beschermd wonen). Er is geen financiële bijdragen vanuit de gemeenten. Ten aanzien van de Rijksbudgetten is uitgegaan van de september- en decembercirculaires 2025. Voor beschermd wonen zal het Rijk de budgetten via de meicirculaire 2026 en 2027 indexeren. Voor de begroting 2027 is uitgegaan van een indexatie van 5,13% vanuit het Rijk (op basis van de voorlopige OVA/PPC 2026). Daarbovenop een geschatte indexatie van 4% voor de zorgkosten in 2027. Voor de brede aanpak dakloosheid is rekening gehouden met een toekenning van € 315k.

De rijksbijdragen AZWA betreffen middelen voor regionale uitvoering van zorg‑ en welzijnsinterventies conform de landelijke AZWA‑kaders (zie hoofdstuk 8 Programma AZWA).

10.2.10 Gemeentelijke bijdragen

De gemeentelijke bijdragen betreffen de bijdragen van de deelnemende gemeenten aan de organisatiekosten van GR JW. De bijdragen zijn structureel en sluiten aan bij de taken en omvang van de organisatie in 2027.

10.2.11 Doorberekeningen aan gemeenten

Doorberekeningen gemeenten (x € 1.000)

Doorberekening gemeenten RZA

37

Begr. 2026 4.694

Begr. 2027 4.947

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

De doorberekeningen aan gemeenten hebben betrekking op het programma Regionaal Zorgaanbod. De kosten van dit programma worden volledig doorbelast aan de deelnemende gemeenten op basis van de vastgestelde verdeelsleutels. Hierdoor is dit programma budgettair neutraal voor GR JW.

10.2.12 Overige baten

Voor beschermd wonen is de hoge eigen bijdrage van toepassing. De eigen bijdragen worden maandelijks geïnd door het CAK. Voor de vrouwenopvang geldt ook een eigen bijdrage, maar deze wordt geïnd door de vrouwenopvang zelf en in mindering gebracht op de subsidie. De ZonMw subsidie betreft de financiering voor de doorontwikkeling en versterking van de regionale samenwerkingsstructuur Midden‑Holland ter ondersteuning van de uitvoering van het programma Transformatiemiddelen IZA.

38

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

11. Paragrafen 11.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen Onder het weerstandsvermogen verstaan we het vermogen van GR JW om onverwachte tegenvallers te kunnen opvangen zonder de dienstverlening in gevaar te brengen, en zonder een aanspraak te moeten doen op een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. De reserve MO/VO/BW en de (nog te vormen) algemene reserve vormen tezamen de weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen kan worden opgebouwd vanuit eventuele positieve resultaten in de toekomst of een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden. Zolang de GR JW geen algemene reserve heeft, moeten onverwachte tegenvallers door de deelnemende gemeenten worden opgevangen op basis van de afgesproken verdeelsleutels. Risico’s In onderstaande tabellen staan de belangrijkste risico’s met de daarbij behorende maatregelen. De genoemde risico’s kunnen veelal niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De waarschijnlijkheid waarmee deze risico’s zich kunnen voordoen wordt ingeschat op gemiddeld. Voor een nadere toelichting op de risico’s verwijzen we naar de risicoparagrafen bij de programma’s.

39

Wat betreft het? Algemeen

Risico

Maatregelen

Door onvoorspelbare (prijs)ontwikkelingen kunnen kosten hoger uitvallen dan begroot (o.a. loon- en prijsontwikkelingen, inhuur en regionaal zorgaanbod). Daarnaast bestaat het risico dat werkzaamheden meer personele capaciteit vragen dan vooraf ingeschat.

Programma Organisatie GR JW

Het risico bestaat dat taken meer personele inzet vragen dan vooraf ingeschat of dat capaciteit niet (tijdig) kan worden ingevuld door krapte op de arbeidsmarkt.

Programma Maatschappelij ke Zorg

De kosten binnen de maatschappelijke zorg zijn onzeker door het open‑einde karakter en uitvoeringsafhankelijkheden, zoals instroom, verblijfsduur en uitstroom (met name bij beschermd wonen). Daarnaast bestaat op langere termijn het risico dat rijksbudgetten onvoldoende zijn voor alle taken, mede doordat onderdelen zoals maatschappelijke opvang en vrouwenopvang niet worden geïndexeerd.

Monitoring en periodieke rapportage van kosten en capaciteit; waar nodig herprioritering binnen het jaar en verwerken van afwijkingen via bestuurlijke rapportages en waar nodig een begrotingswijziging. Sturen op inzet binnen het vastgestelde financiële kader; monitoring van formatie/inhuur en bijsturen via de planning- en controlcyclus en bestuurlijke rapportages. Monitoring van rijksontwikkelingen en realisatie; periodieke rapportage en tijdige signalering van druk op budgetten; inzet van beschikbare middelen binnen het programma en (waar van toepassing) benutting van de reserve Maatschappelijke Zorg na besluitvorming in het Algemeen Bestuur.

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

Programma Regionaal Zorgaanbod

Het merendeel van de contractafspraken binnen het Regionaal Zorgaanbod is meerjarig van aard. Een beperkt deel kent afrekening op basis van realisatie. Na afloop van de huidige afspraken met Jeugdbescherming West (vanaf 2030) bestaat onzekerheid over de structurele bekostiging.

Programma AZWA

AZWA is afhankelijk van rijksmiddelen waarvan omvang, verdeelsleutels en voorwaarden voor 2027 nog niet volledig zijn uitgewerkt; daarnaast is onduidelijkheid over (eventuele) indexatie, waardoor kostenstijgingen niet vanzelfsprekend kunnen worden opgevangen.

Programma Transformatie middelen IZA

De regeling kent voorschotbetaling met eindafrekening. Indien KPI’s niet (volledig) worden gerealiseerd, kunnen correcties bij de eindafrekening optreden en ontstaat een financieel risico.

Post onvoorzien; actieve monitoring van realisatie‑afspraken en verwerking in bestuursrapportages; jaarlijkse toetsing/inzet conform afspraken (bij JB‑West) en besluitvorming binnen kaders financiële verordening/AB. Monitoring van voortgang en besteding; prioritering binnen beschikbare middelen; bijsturing via bestuurlijke rapportages en verwerking van landelijke duidelijkheid zodra beschikbaar (incl. eventuele begrotingswijziging). Monitoring van voortgang en besteding; bijsturing van activiteiten bij achterblijvende realisatie; bestuurlijke rapportage en verwerking van middelen conform de SPUK‑systematiek en, indien nodig, via een begrotingswijziging.

Het benodigde weerstandsvermogen wordt indicatief geraamd op 15% van de totale kosten per programma. Het Algemeen Bestuur heeft op 18 december 2025 besloten tot de vorming van een bestemmingsreserve MO/VO/BW, met het doel om middelen die zijn overgedragen in het kader van de centrumtaken Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen beschikbaar te houden voor verplichtingen en risico’s die samenhangen met deze taken. In aansluiting hierop wordt onderscheid gemaakt tussen het programma Maatschappelijke Zorg en de overige programma’s bij de indicatieve bepaling van het weerstandsvermogen. Dit leidt tot het volgende beeld: • Programma Maatschappelijke Zorg: 15% van € 26,5 mln. = € 4,0 mln. • Overige programma’s: 15% van € 20 mln. = € 3 mln.

40

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

In onderstaand overzicht staan de financiële kengetallen van de GR JW.

Financiele kengetallen 1a Netto schuldquote 1b Netto schuldquote gecorrigeerd 2 Solvabiliteitsratio 3 Grondexploitatie 4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit

Begr. 2026 14% 14% 93% n.v.t. 0% n.v.t.

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

18% 18% 94% n.v.t. 0% n.v.t.

20% 20% 94% n.v.t. 0% n.v.t.

20% 20% 94% n.v.t. 0% n.v.t.

20% 20% 94% n.v.t. 0% n.v.t.

11.2 Financiering Volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet fido bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting en met een minimum van € 300k. GR JW heeft nog geen treasury-statuut opgesteld. Naar verwachting zal GR JW geen leningen aangaan en uitsluitend gebruik maken van het schatkistbankieren. Schatkistbankieren De ‘Regeling schatkistbankieren decentrale overheden’ is van toepassing op GR JW. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk.

Met de BNG Bank wordt een structurele afspraak gemaakt voor automatische afromen van het banksaldo, waardoor de GR JW automatisch aan de Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) voldoet.

11.3 Fiscale positie In de begroting zijn geen bedragen opgenomen voor btw en vennootschapsbelasting. Op basis van de huidige activiteiten en structuur kwalificeert de dienstverlening van GR JW voor de btw‑koepelvrijstelling en is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Eventuele niet‑verrekenbare btw wordt toegerekend aan de deelnemende gemeenten en kan door hen worden gecompenseerd via het BTW‑compensatiefonds. De fiscale positie wordt periodiek gemonitord. Wijzigingen in wet‑ en regelgeving, jurisprudentie of activiteiten kunnen aanleiding geven tot herbeoordeling.

11.4 Rechtmatigheid Rechtmatigheid binnen GR JW betekent dat alle activiteiten en uitgaven in overeenstemming zijn met de geldende wet- en regelgeving, beleid en afspraken. Het dagelijks bestuur van GR JW legt in de jaarrekening zelfstandig verantwoording af over de naleving van de financiële rechtmatigheid middels

41

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

een rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Het controleprotocol, het normenkader en de financiële verordening zijn eind 2025 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. Op basis hiervan worden verbijzonderde interne controles (VIC) uitgevoerd, waarbij in afstemming met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles wordt bepaald.

11.5 Openbaarheidsverslag De Wet open overheid (Woo), die sinds 1 mei 2022 van kracht is, verplicht bestuursorganen tot actieve openbaarmaking van informatie. In lijn met artikel 3.5 van de Woo besteden we in deze begroting jaarlijks aandacht aan de uitvoering hiervan. GR JW publiceert verplicht te openbaren stukken, zoals vergaderverslagen, begrotingen en jaarstukken via de website. Daarnaast worden de plannen ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken verder ontwikkeld in afstemming met het bestuur.

11.6 Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van GR JW omvat alle processen en activiteiten die nodig zijn om de organisatie effectief en efficiënt te laten functioneren. Dit varieert van financieel beheer, personeelsmanagement, de eigen inkoop, de huisvesting, ICT en het risicomanagement. Sinds 2025 organiseert GR JW een belangrijk deel van de bedrijfsvoering zelf. Dit biedt de mogelijkheid om zaken nog beter te laten aansluiten op de werkprocessen van GR JW. Tegelijkertijd levert gemeente Gouda een aantal taken en ondersteunende diensten, wat zorgt voor continuïteit en het benutten van bestaande expertise. Deze hybride aanpak stelt GR JW in staat om efficiënter en doelmatiger te opereren. Met gemeente Gouda zijn DVO’s afgesloten ten aanzien van facilitaire zaken (inclusief huisvesting), HRM-diensten en ICT en informatiebeheer (inclusief werkplek). Andere bedrijfsvoeringsfuncties (zoals management, communicatie en financiën en controlling) vult GR JW zelf in. Ten aanzien van de kosten voor bedrijfsvoering is bij oprichting van GR JW in het bedrijfsplan afgesproken dat deze maximaal 35% van de totale personeelskosten (incl. inhuur) bedragen.

11.7 Planning en Control Het dagelijks bestuur rapporteert over de voortgang van de programmabegroting via bestuurlijke rapportages aan het algemeen bestuur. Het betreffen twee rapportages: na vier maanden en na acht maanden. Dit zijn rapportages op hoofdlijnen en op afwijkingen van de begroting, productie en ontwikkelingen. De voortgangsrapportages gaan ter informatie naar de raden.

11.8 Investeringen GR JW is gevestigd in het Huis van de Stad van gemeente Gouda. Er zijn geen investeringen in vaste activa.

11.9 EMU saldo Het EMU-saldo wordt berekend aan de hand van het exploitatiesaldo, verminderd met de mutaties in materiele vaste activa, financiële vaste activa, voorzieningen en voorraden. Deze zijn niet van toepassing voor GR JW. Daarom is het EMU-saldo € 0.

42

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

11.10 Balansprognose Op basis van begrote baten en lasten 2027 t/m 2030 prognosticeren we onderstaande balansstanden.

Balansprognose per 31 december (x € 1.000)

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

Activa Vaste Activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal

6.000 500 447 6.947

7.170 1.000 500 8.670

7.170 1.000 500 8.670

7.170 1.000 500 8.670

7.170 1.000 500 8.670

Passiva Algemene reserve Reserve MO/VO/BW Overlopende passiva Totaal

6.447 500 6.947

8.170 500 8.670

8.170 500 8.670

8.170 500 8.670

8.170 500 8.670

11.11 Overzicht van reserves en voorzieningen Reserves GR JW heeft nog geen algemene reserve. De beginstand van de reserve MO/VO/BW bedraagt per 1 januari 2025 ca. € 8,2 mln. Aan de reserve zal naar verwachting het positieve jaarresultaat 2025 worden toegevoegd. Er zijn voor de jaren 2026 t/m 2030 geen onttrekkingen begroot. Voorzieningen Voor GR JW is nog geen sprake van voorzieningen.

43

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

12. Bijlagen 12.1 Verdeelsleutels In onderstaande tabellen zijn de verdeelsleutels opgenomen die gehanteerd worden voor de verdeling van de kosten over de gemeenten. In de tabellen zijn de onderliggende aantallen en de berekende percentages opgenomen voor het jaar 2027. Deze percentages voor het totaal aantal inwoners zijn gebaseerd op de voorlopige cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) op 10 maart 2026. In deze cijfers is geen onderscheid gemaakt voor jeugdigen, hier is de stand per 1-1-2025 gebruikt. Voor de aantallen voortgezet onderwijs leerlingen gebruiken we een database van Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), met peildatum 1 oktober 2025.

Verdeelsleutels Aantal inwoners op 1-1 T-1:

BodegravenReewijk 14,5%

Krimpener Waddinx Zuidplas waard veen 30,2% 22,5% 13,8% 19,1%

Gouda

Totaal 100%

Aantal jongeren 0-17 per gemeente

14,8%

27,3%

22,0%

15,4%

20,6%

100%

Aantal VO leerlingen per gemeente

12,6%

35,8%

24,8%

13,7%

13,1%

100%

NB: Voor de kosten van de consultatie en adviesfunctie ten behoeve van de sociaal teams en de Zorg in Onderwijstijd is aangesloten bij de daarvoor geldende verdeelsleutel.

12.2 Bijdragen per gemeente 2027 - 2030 Op basis van de kosten per programma en de verdeelsleutels in paragraaf 12.1 zijn de bijdragen per gemeente: Gemeentelijke bijdragen 2027 (Begroting) (x € 1.000)

Programma Organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma Regionaal zorgaanbod Programma AZWA Totaal

44

Bodegr. Reeuwijk 1.087 591 1.679

Krimpener- WaddinxZuidplas waard veen 2.269 1.688 1.036 1.437 1.806 1.087 648 815 4.075 2.775 1.684 2.253

Gouda

Totaal 7.519 4.947 12.465

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

Gemeentelijke bijdragen 2028 (x € 1.000)

Programma Organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma Regionaal zorgaanbod Programma AZWA Totaal Gemeentelijke bijdragen 2029 (x € 1.000)

Programma Organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma Regionaal zorgaanbod Programma AZWA Totaal Gemeentelijke bijdragen 2030 (x € 1.000)

Programma Organisatie GRJW Programma Maatschappelijke zorg Programma Regionaal zorgaanbod Programma AZWA Totaal

Bodegr. Reeuwijk 1.087 593 1.681 Bodegr. Reeuwijk 1.087 604 1.692 Bodegr. Reeuwijk 1.087 551 1.638

Krimpener- WaddinxZuidplas waard veen 2.269 1.688 1.036 1.437 1.813 1.091 650 818 4.082 2.779 1.686 2.256

Gouda

Krimpener- WaddinxZuidplas waard veen 2.269 1.688 1.036 1.437 1.846 1.111 662 833 4.115 2.799 1.698 2.271

Gouda

Krimpener- WaddinxZuidplas waard veen 2.269 1.688 1.036 1.437 1.683 1.013 604 760 3.952 2.701 1.640 2.197

Gouda

Totaal 7.519 4.965 12.484 Totaal 7.519 5.056 12.575 Totaal 7.519 4.610 12.129

Voor de programma’s Organisatie GR JW en Maatschappelijke Zorg is de verdeelsleutel op basis van het aantal inwoners gehanteerd. Voor het programma Regionaal Zorgaanbod zijn alle drie genoemde verdeelsleutels uit paragraaf 12.1 gebruikt. In onderstaande tabel staan de gemeentelijke bijdragen 2027 onderverdeeld naar taakvelden. Gemeentelijke bijdragen 2027 per taakveld (x € 1.000)

Bodegr. Reeuwijk

Gouda

Krimpener- Waddinxwaard veen

Zuidplas

Totaal

0.1 Bestuur

12

24

18

11

15

80

0.4 Overhead

297

620

461

283

393

2.054

0.8 Overige baten en lasten

19

40

30

18

25

131

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

367

1.120

674

402

506

3.068

6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal

24

49

37

23

31

164

6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal

74

225

136

81

102

618

6.821 Jeugdbescherming

139

424

255

152

191

1.161

6.91 Coördinatie en beleid Wmo

223

476

349

214

295

1.558

6.92 Coördinatie en beleid Jeugd

525

1.096

816

501

694

3.632

1.679

4.075

2.775

1.684

2.253

12.465

Totaal

12.3 Effect bevolkingsgroei De stijging van de lasten door volumegroei is nauwelijks aan de orde in de begroting van GR JW. Volumegroei kan door 2 zaken ontstaan: meer inwoners of meer cliënten. Beide effecten hebben vooral hun weerslag op de lokale begroting, doordat de meeste diensten via een p*q financiering ingekocht

45

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland

Ontwerpbegroting GR JW 2027 Begroting 2027

worden en niet op de GR JW begroting staan, maar op de gemeentelijke begroting. Groei van inwoners heeft wel tot gevolg dat de gemeenten die groeien verhoudingsgewijs meer bijdragen aan de kosten voor de GR JW en het regionaal zorgaanbod. Deze budgetten stijgen niet mee met inwonergroei, maar de verdeling is op basis van inwoners of cliënten. Het gaat in de praktijk om zeer kleine verschillen.

12.4 Meerjarenbegroting op taakveldniveau Taakvelden

46

(x € 1.000)

Begr. 2026

Begr. 2027

Begr. 2028

Begr. 2029

Begr. 2030

Lasten 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo) 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.811 Beschermd Wonen (Wmo) 6.821 Jeugdbescherming 6.91 Coördinatie en beleid Wmo 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 7.1 Volksgezondheid Totaal Lasten

50 2.149 125 1.756 9.905 156 1.943 14.890 916 1.845 3.755 9.884 47.374

80 2.054 131 3.068 10.580 164 618 15.760 1.161 1.771 3.632 7.038 46.056

80 2.054 131 2.933 10.531 164 618 15.722 1.315 1.722 3.632 2.288 41.190

80 2.054 131 2.933 10.531 164 618 15.722 1.406 1.722 3.632 2.288 41.281

80 2.054 131 2.933 10.531 164 618 15.722 960 1.722 3.632 2.288 40.835

Baten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 34.321 33.165 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 12.461 12.465 4.3.8 Inkomensoverdrachten Overige instellingen en personen 214 98 6.811 Beschermd Wonen (WMO) 328 328 0.10 Mutaties reserves 50 Totaal Baten 47.374 46.056 Saldo -

28.378 12.484 328 41.190 -

28.378 12.575 328 41.281 -

28.378 12.129 328 40.835 -

Gemeenschappelijke Regeling Jeugd en Wmo Midden-Holland