bijlage 3 Jaarstukken Promen 2021
Tekst van het document
74
De overige personeelskosten zijn per saldo lager dan begroot door:
de lagere kosten van collectief vervoer: medewerkers worden niet meer door Capelle Werkt vervoerd maar door eigen chauffeurs. de lagere kosten van dienstreizen: er wordt sinds 2020 minder zakelijk gereisd door het staf en leidinggevend personeel. de hogere bedrijfsgeneeskundige zorg: de kosten van de arbodienst zijn hoger dan voorgaand jaar; daarnaast wordt meer gebruik gemaakt van de inzet van een externe arbeidskundige voor arbeidskundig/juridisch advies. de hogere kosten kerstpakketten: voornamelijk door de keuze voor een beter/gezonder pakket (conform MT-besluit) de lagere studiekosten: een deel van de geplande opleidingen/trainingen heeft als gevolg van de coronacrisis niet plaatsgevonden.
Kosten Begeleid Werken (x €1.000,=)
Loonkostensubsidie Begeleid W erken
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
1.035
1.072
1.046
5
-
3
Totaal kosten Begeleid W erken
1.039
1.072
1.049
Gemiddeld aantal SE's in Begeleid W erken
83,1
81,8
83,1
Begeleidingskosten
De kosten Begeleid Werken zijn lager dan begroot door het lagere aantal geplaatste medewerkers en de lagere loonkostensubsidie per medewerker. Het gemiddelde bedrag aan loonkostensubsidie is lager dan begroot doordat de stijging van de cao lonen minder groot was dan verwacht.
75
Huisvestingskosten (x €1.000,=)
Toegerekende huisv estingskosten
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
829
-
-
Met ingang van 2021 worden de huisvestingslasten (voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces) toegerekend aan de programmarekening om te voldoen aan de notitie overhead van de Commissie BBV. In het ondernemingsplan 2021 en de jaarcijfers 2020 was nog geen rekening gehouden met deze toerekening. De totale begrote huisvestingslasten bedragen € 909k, de gerealiseerde huisvestingslasten bedragen € 1.036k. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en behoren tot de overheadkosten. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente. Deze posten worden nader toegelicht onder de overige bedrijfskosten.
76
Kosten niet-doelgroep personeel (x €1.000,=)
Loonkosten niet-doelgroep personeel Toev oeging/v rijv al v oorziening ex werknemers Toev oeging v oorziening VPL premie Sterwork
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
7.734
7.477
6.530
- 66
-
425
-
-
62
Doorberekening loonkosten
- 56
-
- 33
Loonkosten niet-doelgroep
7.611
7.477
6.983
Reis- en v erv oerskosten
45
40
41
Dienstreizen
39
35
36
Inhuur personeel niet-doelgroep
832
78
506
Studiekosten
93
120
55
Overige personeelskosten
Ov erige
24
15
18
Totaal ov erige personeelskosten
1.032
288
655
Toerekening kosten Prowork B.V.
- 2.246
- 2.092
- 1.545
Totaal kosten niet-doelgroep personeel
6.398
5.673
6.094
Gemiddeld aantal FTE's
116,3
113,8
107,0
De loonkosten niet-doelgroep zijn hoger dan begroot door: In de begroting is rekening gehouden met een loonstijging voor het niet-doelgroep personeel van 2,5%. De kosten van de loonstijgingen ten gevolge van de nieuwe cao (een loonstijging per 1 december 2021 en een éénmalige uitkering) zijn licht lager dan begroot. Het aantal niet-doelgroep medewerkers is hoger dan begroot o.a. vanwege de personele uitbreidingen ten behoeve van de hogere aantallen PW-trajecten in 2021. De kosten m.b.t. deze trajecten zijn doorberekend aan ProWork BV (zie onderstaande). De doorberekeningen aan ProWork voor de begeleiding en aansturing van PW-medewerkers zijn t/m december hoger dan begroot door de hogere aantallen PW-medewerkers.
77
De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot. De belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting zijn: De kosten van inhuur zijn ruim hoger dan begroot. De vacatures bij de Centrale Staf zijn ingevuld met inhuur medewerkers (HR, ICT en F&C) en er is sprake van inhuur van jobcoaches. Vanaf 1 september is de salarisverwerking uitbesteed. Na de overgangsperiode zullen de kosten van inhuur naar verwachting afnemen. De studiekosten zijn lager dan begroot. In de begroting is rekening gehouden met het hogere studiekostenbudget als onderdeel van de invoering van de nieuwe arbeidsvoorwaarden/functiehuis (in 2020), een deel van dit budget is niet besteed.
Overige bedrijfskosten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
Afschrijv ingskosten
596
615
603
Huurkosten/lease
535
499
469
Onderhoudskosten
695
631
696
Toev oeging v oorziening groot onderhoud
100
100
100
Energiev erbruik
347
284
280
Belastingen en v erzekeringen
322
214
289
Accountants- en adv ieskosten
239
278
285
Indirecte productiekosten
135
77
102
Kantine
68
42
51
Toev oeging/v rijv al v oorz. incourante v oorraden
4
-
-9
Toev oeging/v rijv al v oorz. dubieuze debiteuren
- 10
-
- 30
Ov erige
321
366
352
Subtotaal
3.351
3.106
3.189
Toerekening huisv estingskosten
- 829
-
-
Toerekening kosten Prowork B.V.
- 498
- 461
- 340
Totaal ov erige bedrijfskosten
2.024
2.645
2.849
78
De bedrijfslasten zijn (excl. doorbelastingen) hoger dan begroot. De belangrijkste afwijkingen t.o.v. de begroting zijn: Huurkosten hoger De kosten zijn hoger dan begroot door de tijdelijke overname van de huur van een pand in Capelle vanuit de stichting Capelle Werkt (januari t/m juni). De hogere kosten zijn middels de toerekeningsystematiek doorbelast aan ProWork. Onderhoudskosten hoger De kosten van onderhoud ICT zijn hoger door de hogere kosten van consultancy m.b.t. TimeTell en de implementatie van de BI-dashboard. De onderhoudskosten voor het wagenpark zijn hoger door meerdere éénmalige hoge onderhoudskosten en de stijging van werkplaatstarieven. Energieverbruik hoger Er is sprake van hogere stookkosten doordat er meer geventileerd is in de panden ten gevolge van de coronarichtlijnen. Daarnaast is sprake van hogere brandstofkosten door de hoge brandstofprijzen. Belastingen en verzekeringen hoger Er is sprake van een hogere verzekeringspremies voor zowel het wagenpark als de opstalverzekering. Accountants- en advieskosten lager Er is sprake van lagere advieskosten dan begroot. De advieskosten m.b.t. klimaatbeheersing zijn opgenomen als incidentele kosten. Daarnaast is sprake van lagere juridische kosten HRM. Indirecte productiekosten hoger De indirecte productiekosten zijn hoger dan begroot door verschillende kleine oorzaken.
Er is sprake van veel verschillende kleine, niet begrote kostenposten vanuit alle bedrijfsonderdelen. Kantine hoger De kosten voor kantine zijn hoger dan begroot door meer inkoop/verbruik van koffie en de hogere kosten van inkoop voor de kantine. De post ‘Overige’ is lager Er is sprake van lagere abonnementskosten van de mobiele telefoons en lagere kosten voor Werkstap. Ook is sprake van een ontvangen schadevergoeding m.b.t. de inbraak bij het Groen. Hier tegenover staan de hogere kosten van afvalkosten.
79
Toerekening huisvestingskosten Conform de notitie overhead van de commissie BBV worden de huisvestingslasten met ingang van 2021 toegerekend aan de programmarekening voor zover deze betrekking hebben op het primaire proces. In het ondernemingsplan 2021 en de jaarcijfers 2020 was nog geen rekening gehouden met deze toerekening.
Toerekening kosten aan ProWork De doorbelastingen van kosten aan ProWork zijn licht hoger dan begroot.
Afschrijvingskosten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
Afschrijv ing materiële v aste activ a
608
615
595
Desinv esteringsresultaat
- 13
-
9
Totaal afschrijv ingskosten
596
615
603
De afschrijvingskosten materiële vaste activa zijn nagenoeg conform begroting.
80
Incidentele baten en lasten (x €1.000,=)
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
Incidentele baten: Compensatie transitiev ergoedingen
-
36
Correcties v oorgaande jaren
-
25
Ov erige incidentele baten
41
6
Totaal incidentele baten
41
-
67
- 84
-
- 294
-
-
- 81
Incidentele lasten: Incidentele lasten i.v .m. corona Correcties v oorgaande jaren Onv oorzien
-
- 50
-
Ov erige incidentele lasten
- 39
-
-3
Totaal incidentele lasten
- 123
- 50
- 378
Saldo incidentele baten en lasten
- 82
- 50
- 311
De incidentele baten en lasten hebben betrekking op:
een incidentele bate m.b.t. het ESF/ SITS project 2019-2021 een incidentele bate m.b.t. de subsidie “Tel Mee Met Taal Werknemers” een incidentele last m.b.t. de opschoning van een aantal oude balansposten de incidentele lasten i.v.m. corona m.b.t. de advieskosten voor de luchtbehandelingssystemen
81
Financiële baten en lasten (x €1.000,=)
Rente langlopende lening BNG
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
121
127
127
-
-
-
121
125
127
Ov erige rente Totaal financiële baten en lasten
De rentelasten hebben betrekking op de leningen van de BNG (zie toelichting op de balans: langlopende schulden).
Mutaties reserves (x €1.000,=)
Toev oeging aan reserv e luchtbahandelingssystemen
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
jaar 2021
2021
jaar 2020
- 393
-
- 925
Onttrekkingen reserv e resultaat 2015
27
27
27
Onttrekkingen huisv estingsreserv e
11
11
11
- 355
38
- 887
Totaal mutaties reserv es
De toevoeging aan de reserve heeft betrekking op de vorming van een nieuwe reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de noodzakelijke investeringen in het jaar 2021/2022 m.b.t. de luchtbehandelingssystemen. De onttrekkingen uit de reserves hebben betrekking op de afschrijvingskosten van eerder gedane investeringen conform het ondernemingsplan 2021.
82
Totaal overzicht incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht zijn alle baten en lasten opgenomen die voor de jaren 2020 en 2021 als incidenteel zijn aangemerkt. Voor een toelichting op de posten wordt verwezen naar de toelichting op de betreffende exploitatiepost.
Totaal overzicht incidentele baten en lasten
Realisatie
Raming
Realisatie
begrotings-
ondern.plan
begrotings-
(x €1.000,=)
jaar 2021
2021
jaar 2020
Baten Bijdragen W sw arbeidsplaatsen Compensatie corona v erliezen
-
-
1.950
Lagere omzet W sw ten gev olge v an corona
-
-
-
Lagere ov erige opbrengsten ten gev olge v an corona
-
-
- 94
-
-
74
Vrijv al v oorziening ex-werknemers
-
-
25
Vrijv al v oorziening herstructurering
11
-
-
-
-
36
41
-
31
51
-
2.023
Om zet
Kosten Wsw personeel Vrijv al v oorziening v erlofstuwmeren Kosten niet-doelgroep personeel
Incidentele baten Compensatie transitiev ergoedingen Ov erige incidentele baten Totaal incidentele baten
83
Lasten Kosten niet-doelgroep personeel Toev oeging v oorziening ex-werknemers
-
-
-
Inhuur personeel niet-doelgroep
-
-
406
Lagere toerekening kosten Prowork B.V.
-
-
107
Incidentele lasten Incidentele lasten i.v .m. corona
84
-
294
Ov erige incidentele lasten
39
50
84
Toev oegingen aan reserv es
393
-
925
Totaal incidentele lasten
515
50
1.816
Totaal incidentele baten
51
-
2.023
Totaal incidentele lasten
- 515
- 50
- 1.816
Saldo incidentele baten en lasten
- 464
- 50
207
84
Overzicht van baten en lasten per taakveld In onderstaand overzicht zijn de baten en lasten per taakveld opgenomen. Overzicht van baten en lasten per taakveld
Realisatie
Raming
begrotings-
ondern.plan
(x €1.000,=)
jaar 2021
2021
0.1 Bestuur
- 46
-
0.4 Ov erhead
- 8.457
- 8.455
0.5 Treasury
- 121
-
0.10 Mutaties reserv es
- 355
-
0
-
0.11 Resultaat v an de rekening v an baten en lasten 6.4 Begeleide participatie Baten
35.731
35.003
Lasten
- 26.752
- 26.548
Totaal
-
-
Conform de notitie overhead van de commissie BBV is bovenstaand overzicht t.a.v. de realisatie 2021 rekening gehouden met de toerekening van de huisvestingslasten aan het programma overhead voor zover deze betrekking hebben op de kantoorruimten. In het ondernemingsplan 2021 was nog geen rekening gehouden met deze toerekening. De totale begrote huisvestingslasten bedragen € 909k, de gerealiseerde huisvestingslasten bedragen € 1.036k. Van de huisvestingslasten komt 80% ten laste van het programma Begeleide participatie. De overige 20% heeft betrekking op de kantoorruimten en zijn gerekend tot de overhead. De huisvestingslasten bestaan onder andere uit de kosten voor huur, afschrijving gebouwen en installaties, onderhoud, energie, verzekering en rente.
85
Wet normering topinkomens (WNT) Op grond van de Wet normering topinkomens kwalificeren de volgende personen als topfunctionaris van Promen voor de jaren 2020 en 2021 (zowel personen in dienstbetrekking als personen anders dan in dienstbetrekking): Gegevens 2020
1a Bezoldiging leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Naam: F. Rossel (functie: Algemeen directeur) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Deeltijdfactor in fte Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking?
01/01 - 31/12 1,00 nee ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
128.420 22.030 150.450
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
209.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
€
-
Totale bezoldiging
€
150.450
Naam: F. Rossel (functie: Algemeen directeur) Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking?
01/01 - 31/12 1,00 nee ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
126.970 20.640 147.610
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
201.000
Totale bezoldiging
€
147.610
86
1d Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Bestuursleden Naam / functie Jan Vente, namens gemeente Krimpenerwaard, voorzitter (voorzitter DB en AB) Rogier Tetteroo, namens gemeente Gouda (plaatsvervangend voorzitter, DB en AB) Harriet Westerdijk, namens gemeente Capelle aan den IJssel (lid DB en AB) Han de Jager, namens gemeente Alphen aan den Rijn (lid AB) Anthon Timm, namens gemeente Krimpen aan den IJssel (lid AB) Brigitte Leferink, namens gemeente Waddinxveen (lid AB) Jan-Willem Schuurman, namens gemeente Zuidplas (lid AB)
Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieënwaren over 2021 niet van toepassing. Tabel 3: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
87
Bijlage: Wsw statistiek In onderstaande tabellen zijn de aantallen werknemers per betalende- en woongemeente opgenomen zoals verantwoord middels de Wswstatistiek. Er zijn drie vormen van arbeid in de Wsw-statistiek: (1) beschutte arbeid in een dienstbetrekking bij Promen, (2) detachering vanuit een dienstbetrekking bij Promen en (3) begeleid werken in een arbeidsovereenkomst met een reguliere werkgever. De ‘dienstverbanden deta’ betreffen de SW-geïndiceerden die bij een reguliere werkgever zijn geplaats, zowel individueel als in groepsverband. Werknemersbestand in personen per betalende gemeente
30 juni 2021
31 december 2021
Dienst-
Begeleid
Totaal
Dienst-
Begeleid
Totaal
v erbanden
Werken
werknemers
v erbanden
Werken
werknemers
Alphen aan den Rijn (0484)
29
6
35
29
6
35
Capelle aan den IJssel (0502)
188
26
214
183
23
206
Gouda (0513)
358
17
375
343
16
359
Krimpen aan den IJssel (0542)
66
13
79
66
12
78
Krimpenerwaard (1931)
101
23
124
97
24
121
W addinxv een (0627)
85
4
89
81
3
84
Zuidplas (1892)
68
6
74
65
6
71
Promen totaal
895
95
990
864
90
954
Werknemersbestand in personen per woongemeente
30 juni 2021
31 december 2021
Dienst-
Begeleid
Totaal
Dienst-
Begeleid
Totaal
v erbanden
Werken
werknemers
v erbanden
Werken
werknemers
Alphen aan den Rijn (0484)
28
5
33
28
5
33
Capelle aan den IJssel (0502)
157
20
177
152
17
169
Gouda (0513)
342
16
358
328
15
343
Krimpen aan den IJssel (0542)
64
12
76
64
11
75
Krimpenerwaard (1931)
97
22
119
93
23
116
W addinxv een (0627)
81
4
85
78
3
81
Zuidplas (1892)
64
6
70
60
6
66
Ov erige gemeenten
62
10
72
61
10
71
Promen totaal
895
95
990
864
90
954
88