Bijlage 2: Programmabegroting RMH 2027 -2030
Tekst van het document
3.3.2 Wat gaat het programma Projecten van / voor derden kosten? Het programma Projecten van / voor derden heeft een budget van € 1.210.201,-. De projecten zijn meerjarig van aard wat in de praktijk betekent dat een projectsaldo aan het eind van het jaar meegenomen wordt naar het nieuwe begrotingsjaar. De projecten worden tussentijds of aan het eind van de subsidieperiode financieel verantwoord. Afhankelijk van de subsidievoorwaarden gaat dit vergezeld van een inhoudelijke verantwoording en / of een accountantsverslag. In deze programmabegroting is het bedrag van € 1.210.201,- als volgt uit de volgende projecten opgebouwd.
Project Bedrag Slappe Bodem € 413.765 Verkeersveiligheid (regionaal en lokaal) € 320.000 Uitvoeringskosten RVVP / RMP € 130.000 Regionale Energie Strategie (RES) € 296.436 Projecten onvoorzien / doorlopend € 50.000 Totaal € 1.210.201
3.4
Wat gaat het voor Regio Midden-Holland in totaal kosten?
Het begrotingstotaal van Regio Midden-Holland bedraagt in 2027 € 3.982.330,- . Het begrotingstotaal is opgebouwd uit de in het programmaplan (hoofdstuk 3) opgenomen programma’s. Voor het programma Strategische Agenda (met drie programmalijnen: Verantwoorde groei, Bereikbaarheid en Toekomstbestendige economie) is één totaal budget van € 1.595,101,- begroot. Dit budget heeft enerzijds voor € 1.023,618,- betrekking op personeelskosten van medewerkers die direct betrokken zijn bij de uitvoering van het programma Strategische Agenda. Anderzijds is er een budget van € 571.483,- beschikbaar voor korte onderzoeksopdrachten, het opstarten van projecten of lobbytrajecten. Vanuit deze programmalijnen wordt gestuurd op de realisatie van de programmadoelen Voor het programma Bedrijfsvoering is een totaal budget van € 1.177.029,- begroot en bestaat uit alle budgetten die samenhangen met medewerkers in het primaire proces. Pagina 28 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Voor het programma Projecten van / met derden is een budget van € 1.210.201,- begroot en bestaat uit activiteiten waarvan sprake is van medefinanciers zoals provincies, ministeries, waterschappen en andere overheidsinstellingen. De projecten worden opgestart voor een specifiek bestedingsdoel. De kosten van de programma’s Strategische Agenda en Bedrijfsvoering worden gedekt door: 1. de inwonerbijdrage die in bijlage 1 (ad. € 2.530.719,-) van deze begroting is opgenomen. 2. de overige begrote bijdragen (ad. € 63.600,-) voor de werkzaamheden als secretaris voor het Platform Slappe bodem en Ruimtelijke Adaptatie. 3. Een positief saldo (ad. € 30.000,-) m.b.t. de financieringsfunctie. 4. Een onttrekking van € 147.811,- uit bestemmingsreserve “Doorontwikkeling Regio MiddenHolland” De kosten van het programma Projecten van / voor derden worden gedekt door financiering van onder andere provincies, ministeries, waterschappen en andere overheidsinstellingen. De totale inwonersbijdragen bedraagt € 2.530.719,- hetgeen neerkomt op een afgerond bedrag van € 9,91 per inwoner. Ten opzichte van de programmabegroting 2026 is de inwonersbijdrage toegenomen, de reden hiervoor is de toename van de inwonersaantallen en dat de bijdrage per inwoner met 3,75% geïndexeerd is. De begroting 2027 is met bovengenoemde bijdragen sluitend.
Pagina 29 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
4
Paragrafen
Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat het volgende zevental paragrafen wordt opgenomen in de programmabegroting.
4.1
Lokale heffingen
De paragraaf betreffende de lokale heffingen is voor het Regio Midden-Holland niet van toepassing. De inwonerbijdragen die de deelnemende gemeenten betalen, kan als algemeen dekkingsmiddel beschouwd worden.
4.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient te omvatten: • Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Regio Midden-Holland beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Een inventarisatie van de risico's, waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient bijvoorbeeld te worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen, rechtmatigheid, garantieverplichtingen en het voldoen aan formele voorschriften met betrekking tot de uitvoering van regelingen door Regio Midden-Holland; • Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan. Weerstandsvermogen: Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin Regio Midden-Holland in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Een buffer is daarom wenselijk. Bij het weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. In de regeling voor Regio Midden-Holland is bepaald dat de kosten, die niet uit andere inkomsten kunnen worden gedekt, ten laste van de deelnemende gemeente komen.
Dat impliceert dat de financiële gevolgen van risico’s, die niet binnen de begroting van Regio Midden-Holland kunnen worden opgevangen, uiteindelijk ten laste van de vijf deelnemende gemeenten zullen worden gebracht. Deze bepaling zou tot de opvatting kunnen leiden, dat het voor Regio Midden-Holland niet nodig is om over weerstandscapaciteit te beschikken. Daartegen staan de volgende argumenten: • Regio Midden-Holland is zelfstandig rechtspersoon met eigen bevoegdheden en verantwoordelijkheden. • Het is onwerkbaar voor Regio Midden-Holland (en voor de gemeenten) als Regio Midden-Holland zich voor iedere tegenvaller tot de gemeenten moet wenden, met het verzoek om een (incidentele of structurele) verhoging van de bijdrage. Het is kortom uit financieel, bestuurlijk en organisatorisch oogpunt van belang en gewenst dat Regio Midden-Holland de beschikking heeft over een weerstandsvermogen van voldoende omvang. In dit licht is op basis van de ontwikkeling rondom de vorming van het nieuwe regiobureau, het weerstandsvermogen in 2026 verhoogd naar € 200.000,-. In 2026 zal tevens de in oktober 2023 vastgestelde nota weerstandsvermogen en risicobeheersing geactualiseerd worden, indien blijkt dat
Pagina 30 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
het berekende weerstandsvermogen afwijkt van € 200.000,- zal een mutatie in het eigen vermogen plaatsvinden. Het weerstandsvermogen is als algemene reserve op de balans opgenomen. De werkelijk beschikbare weerstandscapaciteit: Wanneer een risico zich voordoet, welke niet kan worden opgevangen in de reguliere exploitatie, zal in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit kunnen worden gerekend (in volgorde van aanspreken bij het voordoen van een risico): • Algemene reserve • Verhoging inwonerbijdrage • Verzilveren eventuele stille reserves In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de weerstandscapaciteit worden gerekend. Bij de bepaling van de omvang van de aanwezige weerstandscapaciteit worden de onbenutte capaciteit en stille reserves in eerste instantie niet meegerekend. De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de geprognosticeerde stand per 1 januari 2027 is als volgt:
Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit Algemene reserve Totaal weerstandscapaciteit
Bedrag in € 200.000 200.000
De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht. Hoewel de risico’s in de risicoparagraaf niet zijn gekwantificeerd, lijkt dat deel van de weerstandscapaciteit dat gevormd wordt door de algemene reserves, vooralsnog niet toereikend te zijn. Bij het optreden van negatieve gevolgen van risico’s zullen maatregelen worden voorgesteld. De risico’s: De risico’s en onzekerheden waarmee Regio Midden-Holland wordt geconfronteerd, kunnen van invloed zijn op de financiële positie. Zowel positief als negatief. Op dit moment worden de volgende risico’s onderkend: Financiële dekking kosten Regio Midden-Holland De dekking van door het algemeen bestuur vastgestelde uitgangspunten is enerzijds gebaseerd op een gemiddelde inwonersbijdrage van € 9,91 per inwoner. Anderzijds op overige bijdragen die voortkomen uit het door de Regio Midden-Holland beschikbaar stellen van een secretaris “project Slappe Bodem” en “Ruimtelijke Adaptatie”, de verwachte baten die voortkomen uit de financieringsfunctie en de onttrekking ten laste van de bestemmingsreserve. De toekomst zal bepalen of de hiervoor genoemde inwonersbijdrage en overige bijdragen voldoende is om de gewenste activiteiten door Regio Midden-Holland te kunnen laten uitvoeren.
Bij een tekort aan middelen bestaat het risico dat de inwonersbijdrage in de toekomst verhoogd dient te worden of dat er nieuwe keuzes gemaakt moeten worden in ambities.
Pagina 31 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Projecten Bij projecten van bijvoorbeeld provincie en ministerie is vaak sprake van cofinanciering. Bij de start van projecten, waar bestuurlijk al toe is besloten, blijkt de financiering nog niet altijd volledig gegarandeerd. Daardoor bestaat het risico dat dergelijke projecten uiteindelijk met een negatief saldo moeten worden afgesloten. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s en de realisatie daarvan: Dit beleid is in het kader van het BBV opnieuw geformuleerd. Belangrijke delen van dit beleid zijn beschreven in de nota reserves en voorzieningen waarvan is bepaald dat deze eens per 4 jaar moet worden geactualiseerd. Kengetallen Op grond van een ministeriële regeling moeten de volgende financiële kengetallen weergegeven worden. Begroting jaar 2017 Kengetallen:
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit
Verloop van de kengetallen Verslag 2025
-45,3% -45,3% 44,9% 18,6% n.v.t. n.v.t.
Begroting jaar 2017 Kengetallen:
netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsrisico structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit
Begroting 2026 Begroting 2027
-25,0% -25,0% 68,3% 0,0% n.v.t. n.v.t.
-19,8% -19,8% 43,2% 0,0% n.v.t. n.v.t.
Verloop van de kengetallen Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030
-23,4% -23,4% 35,4% 0,0% n.v.t. n.v.t.
-26,9% -26,9% 31,6% 0,0% n.v.t. n.v.t.
-26,9% -26,9% 31,6% 0,0% n.v.t. n.v.t.
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie van in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De netto schuldquote is voor de begroting berekend op basis van de in de Staatscourant, nummer 20619 (jaargang 2015), voorgeschreven richtlijn. In deze richtlijn staat beschreven dat voor de raming van de begrote cijfers gebruikt gemaakt dient te worden van het gemiddelde van de drie laatst beschikbare jaarrekeningen. Omdat Regio Midden-Holland vanaf 2015 geen vaste schulden op de balans heeft staan, is het kengetal “netto schuldquote” negatief. Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. De Regio MiddenHolland verstrekt immers geen leningen.
Pagina 32 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële verplichtingen te voldoen. De begrote solvabiliteitsratio 2026 – 2030 schommelt tussen 31,6% en 68,3%. Regio Midden-Holland is in staat aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten en lasten van de Regio Midden-Holland gelijk zijn, hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft. De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de Regio Midden-Holland.
4.3
Onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningsbeleid. Vanwege de doorontwikkeling van Regio Midden-Holland zijn er in 2026 investeringen gedaan op het gebied van verbouwing en de herinrichting van de 3e etage Midden-Holland huis aan de Thorbeckelaan 5 te Gouda (incl. kantoormeubilair, laptops en mobiele telefoons). De afschrijvingen zijn lineair waarbij de afschrijvingstermijn variëren van: • 2 jaar voor de mobiele telefoons • 4 jaar voor de laptops en werkplek inrichting • 10 jaar voor kantoormeubilair en • 20 jaar voor de verbouwing en de herinrichting van de 3e etage op de Thorbeckelaan 5 te Gouda. In 2026 zal de financiële verordening geactualiseerd worden, in deze verordening zal onder andere de waardering en afschrijving van vaste activa worden opgenomen.
4.4
Financiering
In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 juli 2016 is een herzien Treasurystatuut vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten:
Pagina 33 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Begroting 2026 0 0 0
Begroting 2027 0 0 0
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
0 457 0 457
0 731 0 731
Financieringsoverschot
457
731
Toename financieringsoverschot
274
Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Voor 2026 was nog een financieringsoverschot geraamd van € 457.000,-. Voor 2027 neemt het financieringsoverschot toe naar € 731.000,-. De toename van het financieringsoverschot wordt veroorzaakt door het positieve resultaat 2025 dat is toegevoegd aan het eigen vermogen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2 % van het totaal van (bruto) begroting ad € 3.982.330,- oftewel € 326.551,De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld vindt per kwartaal plaats. Renterisicobeheer Aangezien Regio Midden-Holland geen langlopende financiering heeft, is er geen renterisico en is de toetsing overbodig. Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer is beperkt doordat gebruik wordt gemaakt van het “pakket geïntegreerde dienstverlening“ van de BNG Bank. Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. De overheid heeft voor o.a. de gemeenschappelijke regelingen het schatkistbankieren verplicht gesteld en heeft Regio Midden-Holland op basis van deze verplichting een bankrekening bij het Ministerie van Financiën.
Op basis van de begroting heeft Regio Midden-Holland een drempel van € 1.000.000,- en is wettelijk verplicht om het banksaldo dat dit bedrag overstijgt dagelijks naar de schatkistbankierenrekening af te romen. Vanwege het feit dat de BNG Bank voor het saldo boven de € 500.000,- rentekosten in rekening brengt, heeft Regio Midden-Holland ervoor gekozen dagelijkse het saldo dat de € 500.000,- overstijgt naar de schatkistbankierenrekening af te romen. Zolang het saldo op de schatkistbankierenrekening toereikend is kan het saldo van de BNG bankrekening aangevuld worden om geplande transacties uit te voeren.
Pagina 34 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Financiering Regio Midden-Holland heeft geen financiering.
4.5
Bedrijfsvoering
De herinrichting van Regio Midden-Holland heeft ten opzichte van de vorige begrotingsjaren een verandering in de bedrijfsvoering tot gevolg. Bij het opstellen van de programmabegroting 2027 – 2030 zijn de ontwikkelingen die hebben plaatsgevonden en nog uitgevoerd worden als uitgangspunt genomen. Huisvesting en overige facilitaire onderwerpen: De Regio Midden-Holland is medio 2026 gevestigd in het Midden Holland Huis aan de Thorbeckelaan in Gouda. De dienstverlening op het gebied van facilitaire zaken, financiën en beheer digitale omgeving is in 2026 ondergebracht bij de Omgevingsdienst Midden-Holland. In 2026 zal getracht worden de financiën verder te professionaliseren / digitaliseren. De paragraaf bedrijfsvoering dient inzicht te geven in de stand van zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Hierbij gaat het om de volgende onderwerpen: Financieel beheer en Administratieve organisatie: Bij de vaststelling van de Financiële Verordening artikel 212 Gemeentewet en Controle verordening artikel 213 Gemeentewet is bepaald wanneer afzonderlijke nota’s moeten worden geactualiseerd: reserves en voorzieningen iedere 4 jaar; tarieven jaarlijks bij opstelling programmabegroting; weerstandsvermogen en risicomanagement op verzoek van Algemeen Bestuur;
4.6
Openbaarheid
De Wet open overheid (Woo) is geldend voor de regio Midden-Holland. Deze wet verplicht bestuursorganen om, in aangegeven fasering, op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). In de jaarlijkse verantwoording doen we verslag van de uitvoering van de Woo. Regio Midden-Holland geeft invulling aan de verplichtingen uit de Woo. Regio Midden-Holland is aangesloten op Overheid.nl. We zorgen dat we voldoen aan bekendmaken van de, in dan geldende fase, verplichte informatiecategorieën. Dit doen we vanuit ons Woo-plan waarin volgens door de wetgever aangegeven fases toegewerkt wordt naar openbaarheid van alle verplichte informatiecategorieën. Regio Midden-Holland is zichtbaar in de Woo-index, die bestuursorganen binnen het Register van Overheidsorganisaties de mogelijkheid geeft om Woo-informatie openbaar te maken op de website organisaties.overheid.nl.
Pagina 35 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
4.7
Rechtmatigheid
De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. In navolging van het controleprotocol worden verbijzonderde interne controles (VIC) uitgevoerd, waarbij in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles worden bepaald. Met onze interne controles hanteren we de goedkeurings- en rapporteringstoleranties, zoals vastgelegd in het Controleprotocol. De rapporteringstolerantie voor fouten in de jaarrekening en onduidelijkheden in de controle hebben gezamenlijk een verantwoordingsgrens van 2% van de lasten. Op basis van de programmabegroting zal de verantwoordingsgrens € 79.647,- bedragen. De werkelijke verantwoordingsgrens wordt bepaald door de werkelijk gerealiseerde lasten in 2027.
4.8
Verbonden partijen
Regio Midden-Holland heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft).
4.9
Grondbeleid
De verplichte paragraaf Grondbeleid is niet van toepassing voor Regio Midden-Holland.
Pagina 36 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
5
Vaststelling Begroting van Baten en Lasten 2027 – 2030
Het Algemeen Bestuur van Regio Midden-Holland, gezien het voorstel van het Dagelijks bestuur van 15 april 2026, gezien de toezending van de ontwerpbegroting aan de raden van de deelnemende gemeenten, twaalf weken voor vaststelling in het Algemeen Bestuur, BESLUIT: De programmabegroting van baten en lasten voor de jaren 2027 – 2030 vast te stellen. Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 8 juli 2026.
De secretaris,
De voorzitter,
K.J.E. Sleeking
mr. drs. P. Verhoeve
Pagina 37 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Bijlagen
Pagina 38 van 40
Programmabegroting 2027 - 2030 Regio Midden-Holland
Bijlage 1: Inwonersbijdrage Gemeente
Aantal inwoners per
Bijdrage 2027
Bijdrage 2027 Overgang Personeel
1-1-2025 CBS b ijdrage per inwoner
Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totalen
37.209 76.514 57.798 35.031 48.726 255.278
Totaal Regio Midden-Holland
€
5,84
€
4,08
€
9,91
€ € € € € €
217.159 446.551 337.321 204.448 284.375 1.489.855
€ € € € € €
151.715 311.976 235.664 142.835 198.674 1.040.864
€ € € € € €
368.874 758.528 572.985 347.283 483.049 2.530.719
Pagina 39 van 40
Bijlage 2: Overzicht taakvelden Taakveld 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.10 Mutatie reserves 2.1 Verkeer en Vervoer 7.4 Milieubeheer Totaal taakvelden
Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029 Begroting 2030 Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten € 1.595.101 € -2.594.319 € 1.595.101 € -2.742.130 € 1.595.101 € -2.742.130 € 1.595.101 € -2.742.130 € 1.177.029 € € 1.177.029 € € 1.177.029 € € 1.177.029 € € -30.000 € € -30.000 € € -30.000 € € -30.000 € -147.811 € € € € € € € 450.000 € -450.000 € 450.000 € -450.000 € 450.000 € -450.000 € 450.000 € -450.000 € 760.201 € -760.201 € 760.201 € -760.201 € 760.201 € -760.201 € 760.201 € -760.201 € 3.982.330 € -3.982.330 € 3.982.330 € -3.982.330 € 3.982.330 € -3.982.330 € 3.982.330 € -3.982.330