bijlage 2 Primitieve begroting ProWork 2023
Tekst van het document
Primitieve begroting
2023 Promen Gouda | Zuider IJsseldijk 46 | 2808 PB | Gouda | 088 – 989 8000 | info@promen.nl Promen Capelle a/d IJssel | Hoofdweg 20 | 2908 LC | Capelle a/d IJssel | 088 – 989 8000 | info@promen.nl
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave Voorwoord....................................................................................................................................... 3
Uitgangspunten begroting en meerjarenraming ........................................................................ 4
Financiële begroting en meerjarenraming .................................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ...................................................................................................... 5 Personele planning ....................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten .................................................................................... 7 Risicoparagraaf........................................................................................................................... 10
Primitieve begroting ProWork BV 2023
2
Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2023 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2023 van de GR Promen opgesteld. De thans voorliggende primitieve begroting 2023 is, evenals in de voorgaande jaren, gebaseerd op de jaarschijf 2023 van het in december jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2022 (OP ProWork 2022; inclusief de financiële meerjarenraming 2023 t/m 2025). Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2023 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In het najaar 2022 wordt deze technische begroting verder uitgewerkt in het Ondernemingsplan ProWork 2023 (inclusief een gewijzigde begroting 2023 en meerjarenraming 2024 t/m 2026). Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaal-maatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. Ook voor wat betreft de personeelsplanningen sluit de primitieve begroting 2023 volledig aan op het Ondernemingsplan ProWork 2022. Door de huidige krapte op de arbeidsmarkt is op dit moment sprake van een sterk veranderende instroom van PW-trajectdeelnemers. De afstand tot de arbeidsmarkt neemt toe.
Daardoor treedt er een verschuiving op van plaatsingen van de buiten- naar de binnenomgeving van Promen. Of dit gevolgen heeft voor de personeelsplanningen 2023 is nog onduidelijk. In het najaar 2022 zal het Ondernemingsplan ProWork 2023 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2023. De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
3
Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in december jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2022 voor ProWork BV (OP 2022; inclusief de Financiële meerjarenraming 2023-2025). 1.
2.
3.
4.
In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP 2022. De omzet per medewerker zal in 2023 ca. 3,7% hoger zijn dan in het OP2022. Deelnemers aan de PW-trajecten dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de traject- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork zullen per FTE in 2023 ca. 3,7% hoger zijn dan begroot in het OP 2022. Deze indexering sluit aan bij het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2023. De materiële lasten ProWork zullen in 2023 2,5% hoger zijn dan begroot in het OP 2022 ten gevolge van prijsindexaties. Ook deze indexering is ontleend aan het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2023.
De begroting 2023 en de financiële meerjarenraming 2024 tot en met 2026 zijn opgesteld volgens bovenstaande uitgangspunten.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
4
Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming bedragen x €1.000
Real.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Prowork - Beschut Werk Baten Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut Omzet door Beschut personeel Totaal baten
2.967
3.717
4.344
4.837
5.328
5.821
985
1.033
1.204
1.340
1.475
1.610
3.952
4.750
5.548
6.177
6.803
7.431
Lasten Kosten Beschut personeel
2.759
3.258
3.811
4.244
4.678
5.111
Totaal lasten
2.759
3.258
3.811
4.244
4.678
5.111
Saldo baten en lasten
1.193
1.492
1.737
1.932
2.125
2.319
Loonkosten niet-doelgroep Beschut
964
1.202
1.403
1.560
1.716
1.873
Ov erige bedrijfskosten Beschut
228
290
334
372
409
447
1.192
1.492
1.737
1.932
2.125
2.319
-
-
-
-
-
-
Overhead
Totaal ov erhead Totaal Prowork Beschut
Prowork - overige Pw Baten Omzet Pw dienstv erlening
1.031
967
1.003
1.003
1.003
1.003
Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen 757
1.056
1.092
1.174
1.260
1.346
Omzet door ov erig Pw-personeel
1.150
1.373
1.427
1.463
1.498
1.534
Opbrengsten W iw
281
314
263
212
172
125
Ov erige opbrengsten Prowork
362
739
766
766
766
766
3.581
4.449
4.551
4.618
4.699
4.774
247
304
252
202
161
114
Totaal baten Lasten Kosten W iw personeel Kosten ov erig Pw-personeel
1.707
2.411
2.500
2.589
2.678
2.766
Totaal lasten
1.954
2.715
2.752
2.791
2.839
2.881
Saldo baten en lasten
1.627
1.734
1.798
1.827
1.861
1.893
1.282
1.404
1.456
1.483
1.510
1.537
345
315
323
329
335
341
Totaal ov erhead
1.627
1.719
1.779
1.812
1.845
1.878
Totaal overige PW
0
15
19
15
15
15
Verrekening resultaat met gemeenten
0
-15
-19
-15
-15
-15
-
-
-
-
-
Overhead Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW Ov erige bedrijfskosten ov erige PW
Totaal Prowork overige Pw
-
Primitieve begroting ProWork BV 2023
5
Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Werk Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2023. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen.
Medewerkers Beschut Werk
Real.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
(in FTE 36/37 uur per week)
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Indiv iduele detachering
4,6
5,4
6,1
6,8
7,4
8,1
Groepsdetachering
21,1
22,4
25,2
28,0
30,8
33,6
Groen
24,7
27,3
30,8
34,2
37,6
41,1
Schoon
7,0
7,8
8,7
9,7
10,7
11,7
Productie Binnen
50,5
58,4
65,8
73,1
80,5
87,8
Centrale Staf
1,8
2,0
2,2
2,5
2,7
3,0
109,7
123,3
138,8
154,3
169,8
185,3
Totaal FTE
Medewerkers Overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PWmedewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op trajectdeelnemers, garantiebanen en overige PW-banen. Voor 2023 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening.
Medewerkers Overige Pw
Real.
OP
Begr.
Begr.
Begr.
Begr.
(in FTE 36/37 uur per week)
2021
2022
2023
2024
2025
2026
Indiv iduele detachering
7,6
8,5
8,5
8,5
8,5
8,5
Groepsdetachering
42,6
46,3
45,2
46,2
47,2
48,2
Groen
18,7
31,2
31,9
32,9
33,9
34,9
Schoon
17,1
24,1
24,5
25,5
26,5
27,5
Productie Binnen
43,5
47,7
47,7
47,7
47,7
47,7
Centrale Staf
1,4
2,3
2,3
2,3
2,3
2,3
130,9
159,9
159,9
162,9
165,9
168,9
Totaal FTE
Primitieve begroting ProWork BV 2023
6
Toelichting overzicht van baten en lasten Bijdragen Beschut arbeidsplaatsen
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut
2.967
3.717
4.344
Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut Werk volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2023 uitgegaan van een kostprijs van € 31.300 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur). De kostprijs per arbeidsplaats volgens het ondernemingsplan 2022 bedraagt € 29.860. De stijging van de kostprijs houdt verband met de prijsindexering conform het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2023.
Omzet PW-dienstverlening
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Omzet Participatiewet trajecten
992
909
943
Opbrengsten School@W ork
17
43
45
Omzet externe jobcoaching
22
15
16
1.031
967
1.003
Omzet Pw dienstv erlening
Op basis van de afspraken met deelnemende gemeenten is in het OP 2022 een bedrag opgenomen ad. € 909k voor PW dienstverlening. Voor 2023 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening met een prijsindex van 3,7%. Bijdragen garantiebanen Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen, is in het OP ProWork 2022 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 1.056k. Voor 2023 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang met een prijsindex van 3,7%, hetgeen resulteert in de totale bijdrage van € 1.092k. Omzet door Beschut en overig PW-personeel Medewerkers Beschut en overig PW-personeel dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen (programma Wsw) wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie. Als uitgangspunt voor de toerekening van omzet geldt de gemiddelde opbrengst per medewerker van het bedrijfsonderdeel waar de medewerker werkt. Hierbij wordt rekening gehouden met de capaciteiten van de werknemer en de eventuele re-integratie activiteiten (bij PW-trajecten: trainingen, sollicitatieactiviteiten e.d.). Gedurende de periode dat een medewerker salaris ontvangt (zoals reguliere participatiewet banen en garantiebanen) wordt bij de toerekening van omzet uitgegaan van het vastgestelde percentage loonwaarde.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
7
Omzet door Beschut personeel
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Omzet Indiv iduele Detachering
59
57
66
Omzet Groepsdetachering
304
311
363
Omzet Groen
315
338
394
Omzet Schoon
110
107
124
Omzet Productie Binnen
197
220
256
Omzet door Beschut personeel
985
1.033
1.204
Voor 2023 wordt ervan uitgegaan dat een deel van de medewerkers in de buitenomgeving aan het werk zal zijn.
Omzet door overig Pw-personeel
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Omzet Indiv iduele Detachering
69
68
71
Omzet Groepsdetachering
466
460
466
Omzet Groen
286
400
424
Omzet Schoon
187
283
299
Omzet Productie Binnen
142
162
168
1.150
1.373
1.427
Omzet door ov erig Pw-personeel
De verwachte opbrengsten van de PW-medewerkers zullen per medewerker sterk verschillen. Voor 2023 wordt uitgegaan van een gemiddelde opbrengst per PW-medewerker die vergelijkbaar is met de SW.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
8
Kosten Beschut personeel
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Loonkosten Beschut personeel
2.796
3.284
3.834
Lage inkomensv oordeel Beschut
-62
-63
-66
Ov erige personeelskosten Beschut
25
37
44
2.759
3.258
3.811
Kosten Beschut personeel
Voor de loonkosten Beschut Werk wordt uitgegaan van het wettelijk minimumloon inclusief werkgeverslasten. In verband met de nieuwe Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) per 1 januari 2020 is een pensioenvoorziening verplicht met ingang van 1 januari 2021. Alle Beschut werk medewerkers zijn inmiddels aangesloten bij het PWRI, het pensioenfonds voor de WSW.
Kosten overig Pw-personeel
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Loonkosten garantiebanen
1.076
1.648
1.798
Loonkosten ov erige Pw-banen
621
730
668
Ov erige personeelskosten
10
33
34
1.707
2.411
2.500
Kosten ov erig Pw-personeel
Voor de indienstname van overig PW-personeel is voor 2023 rekening gehouden met een bovenstaande kosten. Hierbij is rekening gehouden met de extra kosten als gevolg van de invoering van de WAB per 1-1-2020.
Kosten niet-doelgroep personeel
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Loonkosten niet-doelgroep Beschut
964
1.202
Loonkosten niet-doelgroep overige PW
1.282
1.404
1.403
1.456
Medewerkers Beschut Werk en de overig PW-medewerkers en -trajectdeelnemers worden begeleid en aangestuurd door de trajectbegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het niet-doelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de samen met de gemeenten uitgewerkte toerekeningsystematiek.
Overige bedrijfskosten
Real.
OP
Begr.
(x € 1.000)
2021
2022
2023
Ov erige bedrijfskosten Beschut
228
290
Overige bedrijfskosten overige PW
345
315
334
323
Vanuit de GR Promen (programma WSW) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW
op basis van de samen met de gemeenten uitgewerkte toerekeningsystematiek.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
9
Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. Per nieuwe PW-trajectdeelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van de GR Promen. De loonstijgingen van de PW-medewerkers in 2023 zijn nog niet bekend. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de percentages zoals opgenomen in het financieel kader 2023 van de gemeenten. In het najaar zal het Ondernemingsplan ProWork 2023 worden opgesteld en zal de begroting (en meerjarenraming) worden aangepast aan de meest actuele verwachtingen over de kosten en opbrengsten 2023.
Primitieve begroting ProWork BV 2023
10