Bijlage 1. Kaderbrief 2022 - 2025

Kaderbrief 2022-2025

Inhoudsopgave 1

Inleiding ………………………………………………………………………………………………… 3

2

Begrotingsuitgangspunten ........................................................................................................... 3

3

Bestaand beleid ………………………………………………………………………………………... 4

4

Nieuw beleid ................................................................................................................................ 4

5

Voorzieningen Triangel ……………………………………………………………………………….. 8

6

Groei en formatie ………………………………………………………………………………………. 8

7

Tekorten Jeugd ………………………………………………………………………………………… 9

8

Structurele ruimte en onzekerheden ………………………………………………………………… 9

9

Weerstandscapaciteit .................................................................................................................. 9

10

Tot slot ………………………………………………………………………………………………… 10

2

1

Inleiding

Deze Kaderbrief is de start van het proces van de samenstelling van de Programmabegroting 2022 – 2025. Het is de laatste kaderbrief in deze raads-/collegeperiode. De kaderbrief is een richtinggevend document. Nog nooit was het begrotingsproces met zoveel onzekerheden omgeven. Hoe stel je een begroting op …  … in financieel onzekere tijden?  … terwijl het coronavirus ons dagelijks leven nog steeds beïnvloedt?  … nu door de tekorten in de Jeugdzorg steeds meer gemeenten hun begroting niet sluitend krijgen?  … als de bijdrage vanuit het rijk aan het Gemeentefonds structureel te laag is en de herijking nog steeds op zich laat wachten?  … in de onduidelijke politieke situatie na de Tweede Kamerverkiezingen van maart 2021? In deze kaderbrief geven we als college van B&W aan hoe we de samenstelling van de Programmabegroting 2022 – 2025 voor de gemeente Waddinxveen aanpakken. De hieronder genoemde begrotingsuitgangspunten zijn daarbij leidend.

2

Begrotingsuitgangspunten

Steeds meer gemeenten hebben problemen met het structureel in evenwicht houden van de (meerjaren)begroting. We zien oplopende tekorten. In deze kaderbrief is zichtbaar dat dit ook voor onze gemeente van toepassing is. Verder zien we dat door de groei van de gemeente de beschikbare uitvoerende formatie niet meer voldoende is. Door een werkgroep vanuit de 100.000+ gemeenten is een set van uitgangspunten gemaakt over hoe om te gaan met de onzekerheid in het financiële toekomstbeeld. Doel is het voorkomen van ombuigingsmaatregelen op de korte termijn. Deze uitgangspunten hebben we voor zover van toepassing gebruikt in deze kaderbrief, zoals: - Geen ombuigingsmaatregelen in de begroting; - Geen voorlopige gevolgen van de herijking van de verdeling van het Gemeentefonds in de begroting; - Geen structurele gevolgen van Omgevingswet, Klimaatakkoord en Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) in de begroting en - Wel incidentele middelen via het Gemeentefonds voor de tekorten in de Jeugdzorg vanaf 2023 structureel in de begroting (7 van de 10 gemeenten doen dit op dit moment). Volgens de financieel toezichthouders, de provincies, mag dit structureel worden meegenomen in de begrotingsjaren 2023 en volgende in afwachting van een oplossing van het nieuwe kabinet voor de structurele tekorten.

Ons doel is om een begroting aan de raad aan te bieden die voor de begrotingsjaren 2022 en 2023 minimaal structureel in evenwicht is. Daarmee blijft onze gemeente ongewijzigd onder ‘repressief toezicht’ van de toezichthouder, de Provincie Zuid-Holland. Bij deze vorm van toezicht is geen goedkeuring van raadsbesluiten met financiële gevolgen door de provincie nodig.

3 Kaderbrief 2022-2025

Onze redenen hiervoor zijn: - Het beleid van een nieuw kabinet geeft meer zekerheid over taken en middelen die naar de gemeente komen; - Na de Gemeenteraadsverkiezingen 2022 moet een nieuwe raad eigen keuzes kunnen maken; - Een structureel sluitend begrotingsjaar 2023 geeft hiervoor tijd en - Onnodige onrust door ombuigingsmaatregelen wordt nu voorkomen. We kijken positief naar de Omgevingswet, Klimaatakkoord en Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) en de hiermee samenhangende veranderende taken voor gemeenten. Echter bij structurele taken horen ook structurele baten. Daarom nu vooral incidenteel nieuw beleid. Voor ons is het beeld in deze Kaderbrief een momentopname. Bij de samenstelling van de begroting kunnen gevolgen van bijvoorbeeld Meicirculaire 2021, 1e Burap 2021, Begrotingen verbonden partijen 2022 – 2025 van invloed zijn op de begrotingsuitgangspunten.

3

Bestaand beleid

Vertrekpunt voor deze Kaderbrief zijn de structurele saldi bestaand beleid 2022 – 2025 tot en met de besluitvormende raad van 21 april 2021.

Structurele saldi - bestaand beleid

2022 1.104.000 Voordeel

2023 474.000 Voordeel

2024 70.000 Nadeel

2025 52.000 Voordeel

De financiële gevolgen van de stelpost loon- en prijsstijging voor het begrotingsjaar 2022 zijn in bovenstaande cijfers financieel neutraal verwerkt. Deze stelpost is € 531.000 structureel.

4

Nieuw beleid

Deze Kaderbrief is beleidsarm ingestoken. Er is rekening gehouden met wettelijk, onvermijdelijk en wenselijk nieuw beleid. Het collegeprogramma is meestal de reden van wenselijk nieuw beleid. Soms heeft het nieuw beleid zowel een incidenteel als structureel karakter, bijvoorbeeld bij de oplossing van verkeersknelpunten bij de uitvoering van het Mobiliteitsplan. De optelsom van het structureel nieuw beleid resulteert in het volgende overzicht:

Structurele saldi - nieuw beleid

2022 482.000 Nadeel

2023 559.000 Nadeel

2024 579.000 Nadeel

2025 604.000 Nadeel

De baten algemene uitkering groeien per 1 januari 2022 weer door areaaluitbreiding woningen en inwoners in 2021. Van deze groei reserveren we net zo als in de begroting 2021 – 2024 50% voor de met deze areaaluitbreiding samenhangende lasten, zoals beheerplannen. De resterende 50% gebruiken we als dekkingsmiddel voor het structureel nieuw beleid:

Structurele dekking - nieuw beleid

2022 219.000 Voordeel

2023 219.000 Voordeel

2024 220.000 Voordeel

2025 222.000 Voordeel

4 Kaderbrief 2022-2025

Het nieuw beleid wordt hieronder per programma uitgelegd: Programma 1 – Participatie in samenhang Tijdige signalering schulden (wettelijk) Op 1 januari 2021 is de Wet gemeentelijke schuldhulpverlening gewijzigd. Door deze wijziging is de tijdige signalering van schulden een nieuwe taak van gemeenten geworden. Lasten: € 45.000 structureel met ingang van 2022. Wijziging woonplaatsbeginsel jeugd (wettelijk) Op 1 januari 2022 wordt het woonplaatsbeginsel in de Jeugdwet gewijzigd. Dit heeft gevolgen voor lasten en baten in de (meerjaren)begroting. We gaan hierbij uit van financieel evenwicht. Regionale samenwerking sociaal domein (onvermijdelijk) Bij de centrumgemeente Gouda worden tot en met 2021 de structurele lasten regionale samenwerking sociaal domein betaald uit incidentele overschotten op baten, zoals beschermd wonen. Vanaf 2022 moeten de samenwerkende gemeenten structureel gaan bijdragen. Lasten: € 142.000 structureel met ingang van 2022 oplopend naar € 163.000 in 2025. Woonzorgvisie (wenselijk) We gaan in het collegeprogramma uit van de Woonvisie Waddinxveen 2018 – 2022. Door maatschappelijke ontwikkelingen en veranderende zorgvraag vinden we een woonzorgvisie als onderdeel van de woonvisie wenselijk. Dit geeft een aansluiting tussen wonen en het sociaal domein. Lasten: € 55.000 incidenteel in 2022.

Programma 2 – Mens in ontwikkeling Aanvragen huisvestingsprogramma primair onderwijs (wettelijk) - Aanvullende huisvesting 3 lokalen Th. Thijssenschool. We zoeken naar een oplossing binnen de huisvestingsverordening. Daarom zijn geen lasten opgenomen. - 1e Inrichting nieuwe groepen. Voor 2022 – 2025 is de verwachte investering € 700.000. Lasten: € 22.000 structureel met ingang van 2023 oplopend naar € 44.000 in 2025. De uiteindelijke investeringen en structurele lasten zijn afhankelijk van de toegekende aanvragen. Extra bijdrage exploitatielasten Cultuurhuys de Kroon (onvermijdelijk) In de memo ‘Evaluatie exploitatie Cultuurhuys De Kroon’ hebben we de raad bijgepraat over de komende evaluatie van het gebruik en beheer van de accommodatie en de zaken die hierop van invloed zijn. De exploitatielasten 2022 moeten in afwachting van de uitkomsten van de evaluatie worden aangevuld. Lasten: € 40.000 incidenteel in 2022. Beleidskader cultuur Waddinxveen 2020 - 2024 (wenselijk) Op 2 juni 2021 staat voor de raad het voorstel tot de vaststelling van het Beleidskader cultuur Waddinxveen 2020 – 2024 op de agenda. Hierbij stellen we ook voor middelen beschikbaar te stellen voor het in het beleidskader opgenomen Innovatiefonds cultuur. Lasten: € 42.500 per jaar incidenteel in 2022 en 2023.

Programma 3 – Dorp in ontwikkeling Invoering Omgevingswet (wettelijk) Bij de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2022 (waarschijnlijk nieuw uitstel) worden alle gemeenten bevoegd gezag over de bodem. Verschillende provinciale bodemtaken en verantwoordelijkheden worden daarbij overgenomen door de gemeenten. De incidentele lasten van de invoering van deze wet worden, volgens bestaand beleid, gedekt uit de Reserve invoering 5 Kaderbrief 2022-2025

Omgevingswet. Deze reserve moeten we aanvullen om verdere invoering in 2022 – 2024 door te laten gaan. Dit gaat om aanpassing omgevingsplan, bijwerken deelgebieden omgevingsvisie, aansluiting digitaal stelsel, aanpassing processen, scholing, afwikkeling aanvragen, organisatie van de uitvoering en een regelanalist vergunningen. Lasten: € 1.046.000 incidenteel in de jaren 2022 tot en met 2024. In 2022 wordt € 1.046.000 aan de Reserve invoering Omgevingswet toegevoegd om deze lasten te dekken. Ook hebben we de beheerkosten van het digitale stelsel en overgenomen bodemtaken opgenomen. Lasten: € 96.000 structureel met ingang van 2022. Inclusief +/+ 0,33 formatieplaats applicatiebeheer. Klimaatakkoord (wettelijk) De Klimaatwet heeft tot doel dat Nederland in 2030 ongeveer 49% vermindering in CO2 uitstoot moet bereiken, oplopend naar ongeveer 95% in 2050. In het Klimaatakkoord zijn voor 5 gebieden (gebouwde omgeving, landbouw/landgebruik, elektriciteit, industrie en mobiliteit) afspraken gemaakt. Deelname aan het Klimaatakkoord heeft groen licht van de gemeenten, maar het Rijk moet nog wel met financiële bijdragen komen. Voor de uitvoering van het Klimaatakkoord hebben we een werkbudget nodig. Lasten: € 125.000 per jaar incidenteel in 2022 en 2023. In het gebied mobiliteit is de overgang naar duurzaam vervoer belangrijk.

We moeten hiermee aan de slag met bijvoorbeeld openbare actie etc. Hiervoor moet ook marktonderzoek worden gedaan naar de verschillende vormen van deelmobiliteit en de toepasbaarheid hiervan in onze gemeente. Lasten: € 25.000 per jaar incidenteel in 2022 tot en met 2024. Wet Kwaliteitsborging Bouwen (WKB) (wettelijk) De WKB gaat naar verwachting op 1 januari 2022 in en wordt in stappen ingevoerd. Hoofddoelen zijn versterking van de positie van de bouwconsument en een nieuw systeem van kwaliteitsborging bij bouwactiviteiten. De invoering van deze wet heeft gevolgen voor lasten en baten in de (meerjaren)begroting. We gaan hierbij uit van financieel evenwicht. Parapluplan archeologie en parkeren (wettelijk) Alle bouwaanvragen moeten aan het Parapluplan archeologie en parkeren worden getoetst. Lasten: € 47.000 structureel met ingang van 2022. Is +/+ 0,6 formatieplaats. Informatieplicht Wet Milieubeheer (wettelijk) Bedrijven en instellingen die per jaar vanaf 50.000 kWh elektriciteit of 25.000 m3 aardgas verbruiken hebben een informatieplicht over het energieverbruik. Het ODMH gaat bedrijven die niet voldoen aan deze plicht een voornemen en eventueel een last op dwangsom versturen. We verwachten dat dit bezwaar- en beroepsprocedures tot gevolg heeft. Lasten: € 28.000 structureel met ingang van 2022.

Mobiliteitsplan (onvermijdelijk) Het Mobiliteitsplan heeft het oplossen van verkeersknelpunten als gevolg. Vanuit een onderzoek moeten we een volgorde van belangrijkheid van op te lossen knelpunten maken. Lasten: € 15.000 incidenteel in 2022. Verwachte investering oplossing knelpunten € 100.000 per jaar met ingang van 2022. Lasten: € 3.500 structureel in 2023 oplopend naar € 10.500 in 2025. Verkeersveiligheidsacties (onvermijdelijk) De verkeersveiligheidsacties van de diverse organisaties gaan we in regionaal verband beter op elkaar afstemmen. Hierbij is vooral aandacht voor de kwetsbare verkeersdeelnemers. Lasten: € 12.000 structureel met ingang van 2022. Logistieke samenwerking A12 corridor (onvermijdelijk) De samenwerkingsovereenkomst loopt in 2021 af. We gaan uit van een verlenging met 3 jaar. Lasten: € 20.000 per jaar incidenteel in 2022 tot en met 2024.

6 Kaderbrief 2022-2025

Omgevingsveiligheid (onvermijdelijk) De subsidie bij het programma Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) vervalt in 2021. We willen de advisering van de Omgevingsdienst Midden Holland (ODMH) over externe veiligheid voortzetten. Dit draagt bij aan het leefbaar en veilig maken en houden van de leefomgeving. Lasten: € 3.000 structureel met ingang van 2022 oplopend naar € 4.000 vanaf 2023. Ontwikkeling Noordkade (wenselijk) We willen met de huidige partijen in het gebied vervolgstappen zetten in lijn met de ontwikkelstrategie. Lasten: € 60.500 incidenteel. Dit bedrag wordt gedekt uit de Algemene Bedrijfsreserve Grondbedrijf. We proberen deze lasten te verhalen in de verdere ontwikkeling. Programma 4 – Leefbaar Dorp Landelijk afvalbeheerplan 3 (LAP 3) (wettelijk) Het LAP 3 is op 2 maart 2021 in werking getreden en gericht op de overgang naar een circulaire economie. In deze economie worden grondstofvoorraden niet uitgeput en reststoffen volledig opnieuw ingezet. We moeten hiervoor inzetten op verandering van gedrag en voldoende toezicht en beheer op afvalstromen. Lasten: € 99.000 structureel met ingang van 2022. Dekking uit een verhoging van de structurele baten afvalstoffenheffing. LED openbare verlichting (onvermijdelijk) In de Duurzaamheidsvisie 2015-2025 is de doelstelling van 50% energiebesparing in 2030 opgenomen.

Hiervoor is een versnelling nodig in de overgang naar LED verlichting. In de beheerplannen wordt jaarlijks ongeveer 5% van de klassieke verlichting door LED vervangen. Willen we de doelstelling halen dan is jaarlijks ongeveer 10% vervanging nodig. Voor het tijdvak in deze kaderbrief bedraagt de extra investering € 940.000. Lasten: netto € 4.500 structureel met ingang van 2023 oplopend naar € 16.000 in 2025. Motie bomen (wenselijk) Bij de behandeling van de Programmabegroting 2020 – 2023, op 13 november 2019, heeft de raad de motie ‘voor elk huishouden een boom’ aangenomen. Voor de uitvoering van deze motie moeten we voor 3.000 extra bomen in een tijdvak van 10 jaar (2022 – 2031) € 1.250.000 investeren. De kapitaal- en onderhoudslasten hiervan bedragen ongeveer € 113.000 structureel in 2032. Voor de dekking van de afschrijvingslasten (onderdeel kapitaallasten) wordt het vrij besteedbaar deel van de Reserve fysieke leefomgeving van € 980.000 geheel ingezet (vorming reserve opgenomen in voorstel resultaatbestemming Jaarstukken 2020). Uiteraard blijft er in de uitvoering aandacht voor andere dekkingsmogelijkheden zoals actief en faciliterend grondbeleid. Lasten: netto € 6.500 structureel met ingang van 2022 oplopend naar € 31.000 in 2025.

Programma 5 – Besturen in samenhang Knelpunten regio Midden-Holland (onvermijdelijk) De inzet in de regio Midden-Holland is de afgelopen jaren sterk toegenomen. Op diverse beleidsterreinen worden regionale agenda’s en/of visies opgesteld. De werkzaamheden voor de regio worden uitgevoerd door medewerkers van de deelnemende gemeenten. Van de deelnemende gemeenten wordt gelijke inzet verwacht los van de omvang. Omdat de lokale taken niet afnemen geeft dit knelpunten. We willen blijven inzetten op onze regionale bijdrage. Lasten: € 97.000 structureel met ingang van 2022. Is +/+ 1,0 formatieplaats. Jong geleerd is oud gedaan (wenselijk) In het kader van ‘jong geleerd is oud gedaan’ willen we investeren in de verbinding van jongeren met de Waddinxveense lokale democratie. Dat willen we doen door leerlingen van de Waddinxveense basisscholen (groep 7/8) meer te betrekken bij de lokale politiek. Onder meer door te gaan werken met 7 Kaderbrief 2022-2025

een kinderburgemeester en een kinderraad. We bouwen daarbij voort op de ervaring die we afgelopen jaar hebben opgedaan met de kinderburgemeester. Lasten: € 20.500 structureel met ingang van 2022. Inclusief +/+ 0,25 formatieplaats. Programma 6 – Algemene dekkingsmiddelen Single Digital Gateway (SDG) (wettelijk) De Europese verordening Single Digital Gateway (SDG) is in 2020 ingegaan. De verordening vereist bijvoorbeeld dat een deel van de huidige informatie en diensten voor burgers in EU-lidstaten in hun eigen taal wordt gepresenteerd. Lasten: € 3.000 incidenteel in 2022 en € 2.000 structureel met ingang van 2022. Klachtenloket Aanbestedingswet 2020 (wettelijk) De Aanbestedingswet 2012 wordt gewijzigd waardoor een gemeente een onafhankelijk klachtenloket voor aanbestedingen moet hebben. Een gevolg van de wetswijziging is ook dat wanneer een tijdige klacht over het proces en/of afwijzing van een aanbesteding wordt ingediend er sprake is van het tijdelijk uitstellen van de aanbesteding. Dit betekent dat het klachtenloket snel en passend moet handelen. Lasten: € 9.000 structureel met ingang van 2022. Complexiteit van werkzaamheden (onvermijdelijk) Het takenpakket van gemeenten is de afgelopen dertig jaar flink uitgebreid. Dit zal doorzetten door de Omgevingswet en nieuwe taken die voortkomen uit de energietransitie, klimaatadaptatie, circulaire economie en stikstofproblematiek.

Er is sprake van groeiende complexiteit én krimpend budget. De uitvoeringscapaciteit van gemeenten bevindt zich daardoor in een negatieve spiraal. Een onderzoek van BMC in opdracht van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) heeft dit aangetoond. Ook onze gemeente wordt hierdoor geraakt. We moeten dit kunnen opvangen. Lasten: € 183.000 per jaar incidenteel in 2022 tot en met 2024.

5

Voorzieningen Triangel

Op 23 juni 2021 staat voor de raad het voorstel aanvullende huisvesting basisscholen, realisatie gymnastieklokaal en ruimte kinderopvang Park Triangel op de agenda. De financiële gevolgen van ons voorkeursscenario in het voorstel zijn meegenomen in deze kaderbrief.

Structurele saldi - voorzieningen Triangel

2022 84.000 Voordeel

2023 120.000 Voordeel

2024 12.000 Voordeel

2025 15.000 Voordeel

Onderdeel van de structurele dekking is de vorming van € 4,0 miljoen aan afschrijvingsreserves uit de tussentijdse winstneming gemeentelijke grondexploitatie Triangel en voorfinanciering hiervan uit de Algemene Bedrijfsreserve Algemene dienst.

6

Groei en formatie

In de afgelopen jaren is het aantal woningen en inwoners van onze gemeente hard gegroeid. Dit geeft stijgende uitvoeringskosten, waarvan ook de uitvoerende formatie onderdeel is. We zijn de afgelopen jaren erg voorzichtig geweest met de groei in deze formatie. Dit is echter niet langer vol te houden. We zien knelpunten in de vragen over en het beheer van de openbare ruimte, verwerking aanvragen omgevingsvergunningen, verwerking aanvragen voorzieningen sociaal domein en druk op de openbare veiligheid. Daarom is in deze brief een bijstelling van de uitvoerende formatie opgenomen van +/+ 11,2

8 Kaderbrief 2022-2025

formatieplaats met ingang van 2022. Hiervan komt 1,7 formatieplaats ten laste van bestaande beheerplannen en hogere opbrengsten afvalstoffenheffing.

Structurele saldi - groei en formatie

7

2022 667.000 Nadeel

2023 667.000 Nadeel

2024 667.000 Nadeel

2025 667.000 Nadeel

Tekorten Jeugd

Eind mei 2019 heeft het kabinet afspraken gemaakt met de VNG over het jeugdzorgbudget van gemeenten. Eén van de afspraken was om in 2020 onderzoek te doen naar of, en zo ja in welke mate, gemeenten structureel extra middelen nodig hebben voor een doelmatige en doeltreffende uitvoering van de Jeugdwet. Er is afgesproken dat de resultaten van het onderzoek worden meegenomen in de kabinetsformatie. Het onderzoek is uitgevoerd door Andersson Elffers Felix (AEF). Volgens het onderzoek is er bij gemeenten, rekening houdend met nog mogelijke structurele besparingen in de uitvoering, sprake van een structureel tekort van € 1,3 tot € 1,5 miljard per jaar. Dit bij een ongewijzigde Jeugdwet. Voor de tekorten in de uitvoering van de Jeugdwet heeft het Rijk voor de jaren 2019 – 2022 via de algemene uitkering incidenteel € 1,3 miljard aan gemeenten beschikbaar gesteld (2019 € 400 miljoen, 2020 - 2022 3 * € 300 miljoen). Bij het onderdeel 2 – Begrotingsuitgangspunten is aangegeven dat volgens de financieel toezichthouders, de provincies, dit structureel mag worden meegenomen in de begrotingsjaren 2023 en volgende. Dit in afwachting van een oplossing van het nieuwe kabinet voor de structurele tekorten. Bij 7 van de 10 gemeenten gebeurt dit al. In deze brief volgen we deze meerderheid. 2022 Structurele saldi - tekorten Jeugd

8

2023 423.000 Voordeel

2024 423.000 Voordeel

2025 423.000 Voordeel

Structurele ruimte en onzekerheden

Na verwerking van het nieuw beleid, de voorzieningen Triangel, groei en formatie en de tekorten Jeugd zien de voorlopige structurele saldi er als volgt uit:

Structurele saldi - voorlopig

2022 258.000 Voordeel

2023 10.000 Voordeel

2024 661.000 Nadeel

2025 559.000 Nadeel

De voordelige structurele saldi begrotingsjaren 2022 en 2023 zijn in overeenstemming met het onderdeel 2 - Begrotingsuitgangspunten.

9

Weerstandscapaciteit

Vertrekpunt zijn de incidentele saldi bestaand beleid 2022 – 2025 tot en met de besluitvormende raad van 21 april 2021.

Incidentele saldi - bestaand beleid

2022 164.000 Nadeel

2023 22.000 Nadeel

2024

2025

9 Kaderbrief 2022-2025

Het incidenteel deel van het onderdeel 4 – Nieuw beleid is:

Incidentele saldi - nieuw beleid

2022 1.554.000 Nadeel

2023 395.000 Nadeel

2024 228.000 Nadeel

2025

Na verwerking van dit incidenteel nieuw beleid zien de voorlopige incidentele saldi er als volgt uit:

Incidentele saldi - voorlopig

2022 1.718.000 Nadeel

2023 417.000 Nadeel

2024 228.000 Nadeel

2025

Het meerjarige beeld van de Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst is tot en met de besluitvormende raad van 21 april 2021 als volgt:

Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst - einde jaar

2022 18.239.000

2023 18.205.000

2024 17.441.000

2025 16.814.000

Na verwerking van de Jaarstukken 2020, inclusief voorstel resultaatbestemming, en deze kaderbrief is het meerjarig beeld als volgt:

Algemene Bedrijfsreserve Algemene Dienst - einde jaar

2022 19.658.000

2023 17.277.000

2024 14.215.000

2025 13.588.000

In dit aangepaste meerjarige beeld zijn ook verwerkt: - incidentele saldi jaren 2022 - 2024 (€ 2.363.000) en - voorfinanciering voorzieningen Triangel (€ 4.000.000). In het aangepaste beeld is de tussentijdse winstneming gemeentelijke grondexploitatie Triangel en de hiermee samenhangende aflossing van de voorfinanciering van € 4,0 miljoen nog niet verwerkt. De meerjarige verdeling van de aflossing voorfinanciering is nog onbekend. Het saldo einde jaar 2025 van € 13.780.000 is dus het meest negatieve beeld op dit moment. Volgens de concept Jaarstukken 2020 is de ratio weerstandsvermogen per 31 december 2020 3,9 (Jaarstukken 2019 4,1). Als gevolg van de kaderbrief gaat deze ratio naar 2,9. Volgens het bijbehorend beleidskader is dit uitstekend.

10 Tot slot Zoals gezegd is deze Kaderbrief de start van het proces van samenstelling van de Programmabegroting 2022 – 2025. De Kaderbrief geeft richting, maar nog nooit was deze richting omgeven met zoveel onzekerheden. Tijdens het opstellen van de Programmabegroting 2022 – 2025 volgen we de verdere ontwikkeling van de onzekerheden. Het wachten is op een structurele oplossing van het nieuwe kabinet voor de negatieve ontwikkeling van de financiële positie van gemeenten. Dit om in de toekomst onze bestaande en nieuwe taken te kunnen blijven uitvoeren.

10 Kaderbrief 2022-2025