Begrotingswijziging 2022 maart 2022na AB

1

Voorstel begrotingswijziging 2022 maart 2022

2

Inhoudsopgave Inleiding ..................................................................................................................................... 3 Soorten begrotingswijzigingen ................................................................................................... 4 Samenvatting begrotingswijzigingen.......................................................................................... 4 Investeringsplanning en EMU saldo .......................................................................................... 6 Indeling programmabegroting ................................................................................................... 8 Programma 1: Heffen ............................................................................................................. 9 Programma 2: Informatie & Inning ...................................................................................... 10 Programma 3: Waarderen..................................................................................................... 11 Programma 4: Overhead....................................................................................................... 12 Algemene dekkingsmiddelen ...............................................................................................

13 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 14 Bijlage 1: Effect kostprijscalculatie 2021 op taakvelden 2022 ................................................ 15 Bijlage 2: Baten en lasten 2022 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer 16

3

Inleiding Voor u ligt het voorstel voor de eerste begrotingswijziging in 2022 over het begrotingsjaar 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland. De aan deze begrotingswijziging ten grondslag liggende meerjarenbegroting 2022-2025 is vastgesteld door het dagelijks bestuur en vervolgens ter inzage gegeven aan het algemeen bestuur. Hierna is de ontwerpbegroting aan de raden c.q. de verenigde vergadering van de deelnemers voorgelegd, waarbij hen gevraagd is hun zienswijzen ten aanzien van het beleid van de BSGR kenbaar te maken. Tenslotte is de definitieve programmabegroting en het programmaplan – met inachtneming van mogelijke zienswijzen van de deelnemers – definitief door het algemeen bestuur in haar vergadering van 24 juni 2021 vastgesteld. De vastgestelde begroting 2022 en de zienswijzen zijn ter kennisname van Provinciale Staten van Zuid Holland gebracht. De begrotingsonderdelen (economische categorieën) zijn gewijzigd naar aanleiding van de verwachte ontwikkelingen in 2022 mede op basis van de jaarrekening 2021.

4

Soorten begrotingswijzigingen De huidige afspraken binnen BSGR zijn dat alle begrotingswijzigingen door het bestuur moeten worden vastgesteld die een beleidseffect en/of een financieel effect hebben. Hieronder wordt verstaan: - Beleidseffect: er is een wijziging van het beoogde resultaat of beoogde effect. - Financieel effect: dit valt uiteen in vier soorten: - Er is een effect op het volume van het programma (maar dit is budgettair neutraal: de baten en lasten stijgen of dalen in gelijke mate), - Er is geen evenwicht in het effect van de baten of lasten waardoor het saldo van de begroting stijgt of daalt. - Er is sprake van mutaties in reserves of voorzieningen. - Er is sprake van investeringen die worden geactiveerd en waar de lasten door middel van de kapitaallasten meerjarig financieel doorwerken

Samenvatting begrotingswijzigingen De redenen voor het voorstel begrotingswijzigingen komen voort uit de volgende elementen: Personele lasten De geraamde personeelslasten zijn overall ongeveer gelijk gebleven. Aanname hierbij is dat de aantallen bezwaren van de NCNP bureaus niet boven het niveau van 2021 gaan uitkomen. Mocht dit wel het geval zijn dan zal deze post en waarschijnlijk ook de begroting worden overschreden. Daarnaast leidt zoals vaker aangegeven het landelijke stelsel van basisregistraties tot op heden tot inefficiency’s en vertragingen met een ongunstig effect op de benodigde personele capaciteit. Flankerend beleid Vooralsnog is de verwachting dat het budget flankerend beleid in 2022 verhoogd zal moeten worden van € 185K naar € 200K. Van de totale reserve per 1 januari 2021 zijnde 371K is in 2021 36K onttrokken. Van het restant wordt 200K in deze begrotingswijziging meegenomen, € 134K wordt aan de deelnemers teruggegeven. Overige goederen en diensten De overige goederen en diensten bestaan uit een variëteit aan posten. Belangrijke categorieën betreffen hierin de kosten verband houdend met drukwerk / verzending, accountants- en controlekosten, de kosten betreffende de gegevensverwerking, bankkosten, externe advieskosten en de post proces-, gerechts- en griffiekosten. Omdat bij de post gegevensverwerking de kosten 2021 meevallen is het budget verlaagd met € 20K.

Ook de externe advieskosten zijn met € 30K verlaagd en de accountantskosten met € 15K. Ook de kosten communicatie en salarisverwerking zijn verlaagd met € 20K. Een bijraming in de proces-, gerechts- en griffiekosten is nodig omdat de stijging in 2021 fors hoger is uitgevallen dan voorzien. De oorzaken daarvoor zijn toegelicht in de jaarrekening 2021. De verhoging bedraagt € 136K. Hierbij is uitgegaan van een ongeveer gelijkblijvend aantal NCNP bezwaren. Indien deze bezwaren hoger zullen uitvallen zal deze post en waarschijnlijk ook de begroting worden overschreden. Automatisering Hoewel het volume ongewijzigd is zijn de onderlinge bedragen per programma wel gewijzigd als gevolg van een geactualiseerde verdeelsystematiek. Huisvesting Omdat het huurcontract per 1 november 2022 is verlengd onder gunstiger voorwaarden ontstaat er een voordeel van € 38K. Onvoorzien De hoogte van de post onvoorzien is naar rato van het aantal verstreken maanden omlaag gebracht hetgeen een voordeel oplevert van € 27K. Deze aframing wordt verantwoord geacht omdat deze post slechts incidenteel is aangewend.

5 Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen In de bestemmingsreserve resteert een bedrag van € 40K. Dit bedrag is benodigd om het project GO Velsen af te kunnen afronden. Project resterende opschoningsactiviteiten Velsen Per 1-1-2021 is de gemeente Velsen niet geheel schoon over gegaan. Daarom zijn afspraken gemaakt over welke werkzaamheden nog gedaan zouden moeten worden met daarbij behorende vergoeding. Omdat de werkzaamheden in 2021 niet volledig zijn afgerond zal het resterende bedrag dat wordt begroot op € 51K voor 2022 beschikbaar worden gesteld. Het bedrag aan (incidentele) ontvangen deelnemerbijdrage wordt hiermee eveneens verhoogd. Bijdragen deelnemers De bijdragen deelnemers betreffen de bijdragen verkregen uit de d.d. 1 april 2021 vastgestelde begroting en zijn incidenteel verhoogd met de hierboven genoemde € 51K voor de gemeente Velsen. Mutaties reserves Volgens de bestaande systematiek boeken wij geraamde en gerealiseerde stortingen en onttrekkingen. De totale onttrekking zal naar verwachting € 55K hoger zijn dan begroot, € 40K voor het project waarderen naar GO Velsen en € 15K voor flankerend beleid. In onderstaande tabel wordt opgesomd welke impact de begrotingswijzigingen hebben op de diverse economische categorieën:

x € 1.000 Lasten Personeelslasten Flankerend beleid Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Kapitaallasten Automatisering Huisvesting Onvoorzien Project Overgang waarderen op inhoud naar GO Velsen Project resterende opschoningsact. Velsen Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Doorbelastingen GDI Overige opbrengsten Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Primaire begroting 2022

Gewijzigde begroting maart 2022

8.307 185 2.346 195 249 1.711 803 109

8.326 200 2.392 195 249 1.711 766 81 40 51 14.011

19 15 46 0 0 0 -38 -27 40 51 106

-13.575 -195 0 -13.770 240 0 0 -240 0

-51 0 0 -51 55 0 0 -55 0

13.905 -13.525 -195 -13.720 185

-185 0

Verschil t.o.v. primaire begroting

Noot: een positief verschil betekent een verhoging van de lasten dan wel een verlaging van de inkomsten; een negatief verschil betekent een verlaging van de lasten dan wel een verhoging van de inkomsten.

6

Investeringsplanning en EMU saldo Vanwege de regels die vastliggen in de kadernota rechtmatigheid uitgegeven door de commissie BBV zullen investeringen die worden gedaan en die leiden tot een stijging van de meerjarige kapitaallasten expliciet moeten worden vastgelegd en door het bestuur worden goedgekeurd. Onderstaand de boekwaarde per ultimo 2021 en de verwachte investeringen 2022. Omschrijving

Investering

Kapitaallast

Toelichting

Investeringen x € 1.000

€ 294

Boekwaarde investeringen volgens jaarrekening 2021

Betreft de eindstand volgens de jaarrekening € 130 2021 en de kapitaallasten hiervan voor 2022

Planning in 2022: Het gaat hier om nog te ontvangen facturen € 14 waarvan de opdracht in 2020/2021 is gegeven Dit betreft de kosten € 105 vanwege vervanging hardware

Nog niet ontvangen slottermijnen opdrachten 2021 *

€ 68

Schatting investeringen infrastructuur/ hardware kantwoorautomatisering

€ 525

Investeringen verwacht over 2022

€ 593

€ 119

887 €

249

Verwacht totaal inclusief 2022

€

* = facturen te betalen in 2022 In dit overzicht zijn nog niet meegenomen de investeringen die gemoeid zijn met de Centric applicaties in 2022. Deze zijn nog niet bekend.

7 Aangezien de investeringen nu expliciet worden verantwoord heeft dit ook gevolgen voor het EMU saldo. In onderstaand overzicht is de actueel geplande stand verantwoord ten opzichte van de primitieve begroting. EMU saldo 2022

Omschrijving 1. Exploitatiesaldo voor bestemming reserves 2. Afschrijvingen tlv de exploitatie 3. Bruto dotaties aan de post voorzieningen 4. Investeringen in (im)materiële activa 5. Baten uit bijdragen andere overheden die niet in de exploitatie zijn verantwoord 6. Desinvesteringen in (im)materiële activa 7. Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken 8. Baten bouwgrondexploitatie 9. Lasten op balanspost voorzieningen 10. Lasten ivm transacties met derden en die rechtsstreeks tlv de reserves worden gebracht 11. Verkoop van effecten Saldo

Begroting Begroting 2022 2022 aangepast 185 240 249 249 125-

593-

309

104-

8

Indeling programmabegroting In de begroting zijn de werkzaamheden van de Belastingsamenwerking verdeeld over vier programma’s namelijk: programma 1 – heffen programma 2 – informatie & inning programma 3 – waarderen programma 4 – overhead Daarnaast wordt er aandacht besteed aan de algemene dekkingsmiddelen en de post onvoorzien.

9 Programma 1: Heffen Onderwerp Het programma Heffen omvat het tijdig, correct en volledig opleggen van zowel subject- als objectgebonden aanslagen waterschapslasten en gemeentelijke belastingen. Dit is inclusief de vergaring en verwerking van de daartoe benodigde gegevens vanuit interne en externe bronnen (onder andere Basisregistraties en de door de gemeenten en het waterschap aan te leveren belastinggrondslagen). Tevens omvat het programma Heffen formeel het behandelen en afdoen van bezwaarschriften gericht tegen plicht en maatstaf. Begroting x € 1.000

Primaire begroting 2022

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Automatiseringskosten Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Gewijzigde begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

2.231 338 390 2.959

2.471 313 326 3.111

241 -25 -64 152

-2.959 -2.959 0 0 0 0 0

-3.111 -3.111 0 0 0 0 0

-152 -152 0 0 0 0 0

Deze wijziging vloeit voort op grond van de verwachtingen voor 2022 waarbij de overige goederen en diensten en automatiseringskosten licht neerwaarts zijn bijgesteld. De verhoging van de personeelslasten heeft te maken met de inhuur applicatiebeheer (vooruitlopend op de SAAS) en de hogere tarieven die hiervoor gelden. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Heffen Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Bijdragen deelnemers

Financiële impact op programma 241 -25 -64 -152

10 Programma 2: Informatie & Inning Onderwerp Het programma omvat het gehele proces van doelgerichte acties om de opgelegde aanslagen in te vorderen: binnengekomen belastinggelden worden ingeboekt, in voorkomende gevallen wordt automatisch dan wel na beoordeling kwijtschelding verleend en zo nodig worden belastingplichtigen gemaand tot betalen. De aanmaningen kunnen uitmonden in een traject van dwanginvordering. De Belastingsamenwerking verzorgt het gehele invorderingsproces, inclusief de dwanginvordering, grotendeels zelf. Daarnaast omvat het programma de verwerking van klantencontacten in de vorm van correspondentie, algemene telefoonbeantwoording en balie- en receptiewerkzaamheden. Verder omvat het programma Informatie & Inning eveneens de behandeling en afdoening van bezwaaren beroepschriften inzake respectievelijk invorderingskosten en kwijtscheldingen. Begroting x € 1.000

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Bijdragen GDI Automatisering Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Doorbelastingen GDI Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties Onttrekkingen aan reserve/resultaat Resultaat na bestemming

Primaire begroting 2022

Gewijzigde begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

1.753 772 195 257 2.977

1.587 772 195 225 2.779

-166 0 0 -32 -198

-2.782 -195 -2.977 0 0 0 0

-2.584 -195 -2.779 0 0 0 0

198 0 198 0 0 0 0

Deze wijziging vloeit voort op grond van de verwachtingen voor 2022 waarbij de personeelslasten neerwaarts zijn bijgesteld. De efficiencyslagen binnen de afdeling hebben dit mogelijk gemaakt. De tegemoetkoming van de afhandeling KTA voor lokale heffingen is hierin nog niet meegenomen. Zo mogelijk gebeurt dit bij de 8-maandsrapportage en bijbehorende begrotingswijziging. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Informatie en Innen Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Bijdragen deelnemers

Financiële impact op programma -166 -32 198

11 Programma 3: Waarderen Onderwerp De Belastingsamenwerking voert voor haar deelnemers de Wet waardering onroerende zaken (de WOZ) uit. Dit omvat het beheer van gegevens van objecten, benodigd om tot een jaarlijkse waardebepaling voor- en waarde vaststelling van die objecten te komen en deze gegevens en waarden beschikbaar te stellen aan de interne processen en externe afnemers. Onder het gegevensbeheer vallen ook het onderhouden van de relaties tussen de WOZ en andere basisregistraties (bijvoorbeeld de basisregistratie BAG bij de gemeenten). Daarnaast omvat het programma Waarderen formeel alle activiteiten met betrekking tot het tijdig (juridisch) behandelen en afdoen van waarde gerelateerde bezwaarschriften en wordt verweer opgesteld en gevoerd tegen zowel ingediende WOZ- als plichts- en/of maatstaf(hoger)-beroepschriften. De uitvoering van de activiteiten dient plaats te vinden conform het toetsingskader en de richtlijnen van de Waarderingskamer. x € 1.000

Primaire begroting 2022

Lasten Personeelslasten Overige goederen en diensten Automatisering Overgang waarderen op inhoud naar GO Velsen Project resterende opschoningsact. Velsen Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

3.137 890 455 0

Gewijzigde begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

3.137 1.025 531 40 51 4.785

0 136 76 40 51 303

-4.482 -4.482 0

-4.744 -4.744 40 0

0 0

-40 0

-262 -262 40 0 0 -40 0

4.482

De personeelslasten worden vooralsnog gelijk gehouden. Reden hiervoor is een gunstiger verhouding eigen personeel versus inhuur. Aanname blijft wel dat de NCNP bezwaren niet gaan stijgen. De proceskosten binnen overige goederen en diensten worden op ongeveer hetzelfde niveau gehouden als de realisatie 2021. Ook hier weer met de aanname dat de NCNP bezwaren niet gaan stijgen. Tevens resteren activiteiten voor de gemeente Velsen van € 51K voor opschonen werkzaamheden en € 40K voor project GO. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Waarderen Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Overgang waarderen op inhoud naar GO Velsen Aanpassen Project resterende opschoningsact. Velsen Aanpassen Bijdragen deelnemers Aanpassen Onttrekking aan bestemmingsreserve

Financiële impact op programma 136 76 40 51 -262 -40

12 Programma 4: Overhead Onderwerp De directie, de staf en alle ondersteunende activiteiten ten behoeve van de primaire programma’s zijn binnen dit programma ondergebracht. Hieronder vallen de taken met betrekking tot interne controle werkzaamheden, management informatie, de financiële administratie, bestuur en beleid (waaronder communicatie), de P&O werkzaamheden alsmede de loonkosten van de afdelingshoofden. Begroting x € 1.000

Lasten Personeelslasten Kapitaallasten Automatisering Huisvesting Overige goederen en diensten Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties Onttrekkingen aan reserve/resultaat Resultaat na bestemming

Primaire Gewijzigde begroting 2022 begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

1.186 249 609 803 346 3.193

1.131 249 629 766 281 3.055

-55 0 20 -38 -65 -138

-3.193 -3.193 0 0 0 0

-3.055 -3.055 0 0 0 0

138 138 0 0 0 0

De mutaties in de verschillende posten zijn relatief beperkt. De verlaging van de huisvestinglasten voor de laatste twee maanden 2022 zal structureel doorwerken in de periode tot en met oktober 2026. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Overhead Aanpassen Personeelslasten Aanpassen Automatiseringskosten Aanpassen Huisvesting Aanpassen Overige goederen en diensten Aanpassen Bijdragen deelnemers

Financiële impact op programma -55 20 -38 -65 138

13 Algemene dekkingsmiddelen Onderwerp Naast de raming van baten en lasten per programma, schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), in artikel 8, ook voor dat er een overzicht Algemene dekkingsmiddelen en een bedrag Onvoorzien opgenomen moet worden. Deze posten zijn niet direct aan een van de voorgaande programma’s verbonden. Daarnaast wordt de bestemmingreserve Flankerend Beleid hier verantwoord. De post flankerend beleid wordt vanwege de privacy van de betrokken medewerkers niet per programma verdeeld, maar wordt verantwoord in het programma “Algemene dekkingsmiddelen”. Begroting x € 1.000

Primaire begroting 2022

Gewijzigde begroting maart 2022

109 185 294

81 200 281

-27 15 -12

-109 0 -109 185

-81 0 -81 200

-185 0

-200 0

27 0 27 15 0 0 -15 0

Lasten Onvoorzien Flankerend beleid Totaal Lasten Baten Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten Totaal Baten Resultaat voor bestemming Dotaties aan bestemmingsreserve Onttrekking aan het rekeningresultaat Onttrekkingen aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

Verschil t.o.v. primaire begroting

De post onvoorzien is licht afgeraamd en de post flankerend beleid is licht verhoogd, waarbij 2022 het laatste jaar is van deze bestemmingsreserve. Voorstel begrotingswijzigingen Voorstel begrotingswijziging voor programma Algemene dekkingsmiddelen Aanpassen Onvoorzien Aanpassen Flankerend beleid Aanpassen Bijdragen deelnemers Aanpassen Onttrekkingen aan bestemmingsreserves

Financiële impact op programma -27 15 27 -15

14

Incidentele baten en lasten Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden onderstaand de incidentele baten en lasten gepresenteerd. x € 1.000

Programma Alg. dekk. midd. Alg. dekk. midd. Waarderen Waarderen

Lasten Onvoorzien Flankerend beleid Project overgang waarderen naar gebruiksoppervlak Velsen Project resterende opschoningsact. Velsen Totaal Lasten Baten Alg. dekk. midd. Overige opbrengsten Alg. dekk. midd. Bijdragen deelnemers Totaal Baten Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Onttrekkingen aan het rekeningresultaat Alg. dekk. midd. Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Waarderen Onttrekkingen aan bestemmingsreserve GO Velsen Gerealiseerde resultaat

Primaire begroting 2022

109 185 0

Gewijzigde begroting maart 2022

Verschil t.o.v. primaire begroting

294

81 200 40 51 372

-27 -15 -40 -51 -133

0 0 0 294

0 -51 -51 322

0 51 51 -83

-185 0 109

-200 -40 81

15 40 -27

15

Bijlage 1: Effect kostprijscalculatie 2021 op taakvelden 2022

Bijdragen deelnemers 2022

primitieve begroting 2022 o.b.v. kpc 2020

Bodegraven-Reeuwijk

€

-637.650

Gouda

€

-1.359.110

HH Rijnland

€

-5.141.005

Katwijk

€

-1.004.114

Leiden

€

-2.045.099

Leiderdorp

€

-409.514

Oegstgeest

€

-355.262

Velsen

€

-1.063.165

Voorschoten

€

-391.876

Waddinxveen

€

-509.215

Wassenaar

€

-433.781

Zoeterwoude Totaal:

€

-174.962 € -13.524.753

Bijdragen deelnemers 2022

primitieve begroting 2022 o.b.v. kpc 2021

Bodegraven-Reeuwijk

€

-657.481

Gouda

€

-1.331.089

HH Rijnland

€

-4.913.399

Katwijk

€

-1.049.222

Leiden

€

-2.078.911

Leiderdorp

€

-411.617

Oegstgeest

€

-364.833

Velsen

€

-1.182.359

Voorschoten

€

-403.554

Waddinxveen

€

-523.083

Wassenaar

€

-434.788

Zoeterwoude Totaal:

€

-174.417 € -13.524.753

NB:

Procentuele afname HHR wordt veroorzaakt door de toename WOZ kosten gemeenten. In de toename van deze kosten betaalt HHR niet mee.

16

Bijlage 2: Baten en lasten 2022 per taakveld verdeeld over de programma’s per deelnemer Gebaseerd op KPC 2021 en overhead doorverdeeld Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Bodegraven-Reeuwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 121.905 € 1.324 € 62.755 € 471.496 € 657.481 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 379.127 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 411 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 133.190 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 7.450 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 232 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 1.435 3.4 Economische promotie Forensenbelasting € 1.631 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater NWN € 979 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.629 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 3.001 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 26.669 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 4.621 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 27.889 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 30.507 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 1.584 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 27.409 7.3 Afval Afval extra container WON € 17 7.3 Reinigingsrecht Afval extra container NWN € 2.004 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 2.501 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 5.198 €

657.481

17 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Gouda Totaal WOZ I&I B&B Heffen 1.331.089 888.267 € 138.180 € 31.981 € 272.662 € € Bedrag Specificatie Omschrijving Taakveld 821.110 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 402 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 146.179 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 10.026 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 65.364 € Parkeerbelasting Parkeerbelasting 0.63 8.300 € Hondenbelasting Belastingen overige 0.64 1.740 € Precariobelasting Precariobelasting: Vast & variabel 0.64 249 € Precariobelasting Precariobelasting: Kabels & Leidingen 0.64 181 € Havengelden Economische havens en waterwegen 2.4 3.915 € Marktgelden Economische promotie 3.4 4.541 € Rioolheffing Eig. NWN Riolering 7.2 54.966 € Rioolheffing Eig. WON Riolering 7.2 9.194 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 57.079 Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € Riolering 7.2 1.892 € Rioolheffing Hemelwater WON Riolering 7.2 1.227 € Rioolheffing Hemelwater NWN Riolering 7.2 64.300 € Afvalstoffenheffing diftar WON Afval 7.3 1.410 € Afvalstoffenheffing diftar NWN Afval 7.3 55.948 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 8.831 € Leges Omgevingsvergunning Wonen en bouwen 8.3 756 € Liggelden Wonen en bouwen 8.3 3.154 € Staangelden Wonen en bouwen 8.3 10.325 € Overige leges Wonen en bouwen 8.3 €

1.331.089

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Hoogheemraadschap van Rijnland Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 2.341.045 € 32 € 2.572.322 € € 4.913.399 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag n.v.t. Leges Waterschap Leges Waterschap € 530 n.v.t. Watersysteemheffing Watersysteemheffing € 3.285.161 n.v.t. Zuiveringsheffing Zuiveringsheffing € 1.627.709 €

4.913.399

18 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Katwijk Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 158.688 € 27.400 € 108.996 € 754.138 € 1.049.222 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen RZB Eig. woningen € 818 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 678.408 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 501 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 146.788 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 9.937 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 80.553 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 1.645 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 201 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 10.686 2.4 Economische havens en waterwegen Havengelden € 1.450 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.643 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 3.422 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 49.700 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 10.076 7.3 Afval Afval extra container WON € 333 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 47.696 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 4.366 €

1.049.222

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiden Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 277.747 € 2.853 € 174.034 € 1.624.277 € 2.078.911 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 1.541.070 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 11 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 246.617 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 15.569 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 17.831 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 385 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 2.263 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 15.892 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 49 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 121.341 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 117.882 €

2.078.911

19 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Leiderdorp Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 53.956 € € 34.039 € 323.621 € 411.617 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 311.851 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 45.483 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.805 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 42 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 51 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 2.767 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 6 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 24.583 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 23.577 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 452 €

411.617

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente oegstgeest Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 50.111 € 509 € 31.281 € 282.932 € 364.833 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 274.117 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 331 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 37.544 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 857 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 366 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 3.791 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.108 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 259 7.2 Riolering Rioolheffing personen € 21.537 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 45 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 1.268 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 22.591 7.3 Afval Afval extra container WON € 1.019 €

364.833

20 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Velsen Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 198.113 € 1.858 € 103.767 € 878.621 € 1.182.359 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 761.078 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 198.472 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 11.498 0.63 Parkeerbelasting Parkeerbelasting € 4.193 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 12.418 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 41 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ6NWN) € 1.543 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ7NWN) € 1.198 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8NWN) € 890 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ8WON) € 287 3.4 Economische promotie Marktgelden € 2.527 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 793 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 4.890 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 53.930 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 7.839 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 56.606 7.2 Riolering Rioolheffing Hemelwater WON € 1.050 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 979 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 54.577 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRAF) € 126 7.5 Begraafplaatsen en crematoria Begraafrechten (GRFR) € 3.840 8.3 Wonen en bouwen Leges Omgevingsvergunning € 3.584 €

1.182.359

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Voorschoten Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 62.363 € 95 € 33.767 € 307.329 € 403.554 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 291.666 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 46.219 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.217 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 4.042 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.005 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 300 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4WON) € 194 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ4NWN) € 2.697 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ5NWN) € 1.815 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 169 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 5.356 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOTWON) € 25.109 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 20.765 €

403.554

21 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Waddinxveen Totaal WOZ I&I B&B Heffen 523.083 380.748 € 60.911 € 574 € 80.850 € € Bedrag Specificatie Omschrijving Taakveld 329.708 € OZB Eig. woningen OZB woningen 0.61 8 € OZB Gebr. Woningen OZB woningen 0.61 89.576 € OZB Eig. niet woningen OZB niet woningen 0.62 4.631 € OZB Gebr. niet woningen OZB niet woningen 0.62 6 € Precariobelasting Precariobelasting: Vast & variabel 0.64 313 € Precariobelasting Precariobelasting: Kabels & Leidingen 0.64 32 € Toeristenbelasting Economische promotie 3.4 18 € Marktgelden Economische promotie 3.4 1.847 € Rioolheffing Eig. NWN Riolering 7.2 26.297 € Rioolheffing Eig. WON Riolering 7.2 160 € Rioolheffing Gebr. NWN Riolering 7.2 1.386 € Rioolheffing Hemelwater NWN Riolering 7.2 1.737 € Rioolheffing Hemelwater WON Riolering 7.2 31.386 € Afvalstoffenheffing diftar WON Afval 7.3 29.335 € Afvalstoffenheffing Afval 7.3 714 € Afval extra container WON Afval 7.3 2.420 € Begraafrechten (GRFR) Begraafplaatsen en crematoria 7.5 2.448 € Leges Omgevingsvergunning Wonen en bouwen 8.3 1.061 € Overige leges Wonen en bouwen 8.3 €

523.083

Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Wassenaar Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 65.685 € 477 € 39.106 € 329.520 € 434.788 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 307.042 0.61 OZB woningen OZB Gebr. Woningen € 11 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 55.319 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 3.523 0.64 Belastingen overige Hondenbelasting € 6.419 0.64 Precariobelasting: Vast & variabel Precariobelasting € 2.563 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 193 0.64 Belastingen overige Baatbelasting € 756 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ2NWN) € 1.499 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3NWN) € 2.477 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ3WON) € 173 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 716 3.4 Economische promotie Toeristenbelasting € 817 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. NWN € 3.028 7.2 Riolering Rioolheffing Gebr. WON (RIOGWON) € 23.702 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 22.849 7.3 Afval Afval extra container WON € 3.700 €

434.788

22 Kostprijsproductverdeling per progamma gemeente Zoeterwoude Heffen B&B I&I WOZ Totaal € 30.609 € € 24.717 € 119.091 € 174.417 Taakveld Omschrijving Specificatie Bedrag 0.61 OZB woningen OZB Eig. woningen € 94.627 0.62 OZB niet woningen OZB Eig. niet woningen € 36.782 0.62 OZB niet woningen OZB Gebr. niet woningen € 2.802 0.64 Precariobelasting: Kabels & Leidingen Precariobelasting € 306 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZNWN) € 53 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9WON) € 199 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen BIZ bijdrage (BIZ9NWN) € 2.239 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. NWN € 1.410 7.2 Riolering Rioolheffing Eig. WON € 7.935 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar WON € 16.687 7.3 Afval Afvalstoffenheffing diftar NWN € 128 7.3 Afval Afvalstoffenheffing € 10.874 7.3 Reinigingsrecht Reinigingsrecht € 374 €

174.417