Document · PDF

b. Conceptjaarstukken 2022

Besluitvormende raadsvergadering 31 mei 2023, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: Zienswijze programmabegroting 2024 Hecht15.889 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Balans

1.18

Overzicht van baten en lasten

Onderstaande cijferoverzicht is opgesteld op basis van de huidige BBV-regels. De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) vallen niet samen met de indeling in programma’s omdat de overhead uit de programmaverantwoordingen er uitgehaald zijn en apart weergegeven. Overzicht exclusief overhead Omschrijving Programma

Programma begroting 2022 excl. OH Baten

Lasten

Gewijzigde begroting 2022 excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie 2022 Excl. OH

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

GGD

40.518

30.652

9.866

83.724

72.616

11.108

82.378

72.082

10.296

GHOR

2.274

1.701

573

2.274

1.497

777

1.366

-1.360

ZVH

19.724

14.672

5.052

20.125

14.816

5.309

20.064

15.107

4.957

RAV

34.575

29.937

4.638

35.842

31.362

4.480

36.186

32.107

4.079

Subtotaal

97.091

76.962

20.129

141.965

120.291

21.674

138.634

120.662

17.972

Overhead

2333

22163

-19.830

6.601

31.013

-24.412

9.958

31.218

-21.260

Gerealiseerd saldo

99.424

99.125

299

148.566

151.304

-2.738

148.592

151.880

-3.288

Mutatie reserves

-299

2.015

2.557

99.125

150.581

151.304

-723

151.149

151.880

-731

Gerealiseerd resultaat

Overzicht inclusief overhead

Omschrijving

Programma GGD GHOR ZVH RAV Subtotaal

Programma begroting 2022 incl OH

Baten

Lasten Saldo 42.378 42.120 2.274 2.314 20.197 20.116 34.575 34.575 99.424 99.125

Gewijzigde begroting 2022 incl. OH

Realisatie 2022 incl. OH

Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 258 90.273 92.498 -2.225 89.943 92.374 -2.431 -40 2.274 2.025 249 2.284 2.024 260 80 20.176 20.740 -564 20.148 20.491 -343 0 35.842 36.040 -198 36.217 36.991 -774 299 148.565 151.304 -2.738 148.592 151.880 -3.288

Mutatie reserves

-299

2.015

2.557

Gerealiseerd saldo

99.125

150.580

151.304

-723

151.149

151.880

-731

Toelichting

Het jaarresultaat van Hecht bedraagt € 731k negatief (voor resultaat bestemming). Bij de Berap2 heeft de directie aangegeven te gaan sturen op het verkleinen van het verwachte negatieve resultaat. Dit is grotendeels gelukt maar, door enkele onvoorziene kostenposten vanuit de cao, is het uiteindelijke resultaat toch uitgekomen op een negatief saldo van € 731k. Dit is veroorzaakt door een tegemoetkoming indexering vanuit de cao onderhandeling. Deze eenmalige uitkering aan het personeel heeft geleid tot een onvoorziene uitgaven van € 385k. Hiernaast heeft de reservering van de bovenwettelijke verlofsaldi, conform een afspraak tijdens de cao-onderhandelingen, geleidt tot een onvoorziene uitgaven van € 185k. Het overige is onder andere toe te schrijven aan het hogere kosten niveau als gevolg van de economische ontwikkelingen.

De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 1.14.6.

1.19

Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling

1.19.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 1.19.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden. 1.19.3 Grondslagen voor de waardering van de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen onder de voorschriften van de NZa kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de NZa. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van NZa. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven.

Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 (GGD en GHOR) of € 2.500 (RAV) en investeringen in en onderhoud van kunstwerken worden niet geactiveerd.

De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in de volgende tabel vermeld. Omschrijving

Afschrijvingstermijn

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen RAV Bedrijfsgebouwen Renovatie en restauratie Kantineopbouw Parmentierweg te Leiden Verbouwingen Verbouwingen RAV

50 jaar 40 jaar 25 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar

Vervoermiddelen Ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen

5 jaar

Machines, apparaten en installaties Nieuwe technische installaties in bedrijfsgebouwen Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV Overige kantoorapparatuur Overige materiële vaste activa Verrijdbaar archief en documentatiecentrum Meubilair; nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoorinventaris en overige bedrijfsmiddelen RAV Telefooninstallaties; verbindingsapparatuur/-netwerk RAV Kantoorautomatisering, automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software Overige kantoorinventaris; medische inventaris RAV en (overige) voorzieningen (in gebouwen)

15 jaar 10 jaar 5 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Voorraden De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. De overige voorzieningen zijn gebaseerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

1.20

Toelichting op de balans

1.20.1 Materiele vaste activa Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer.

1.20.2 Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht weergegeven. (€1.000)

31-12-2021

Toevoeging

Aflossing

31-12-2022

Lening aan personeelsstichting RDOG Hollands Midden

Totaal

In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG Holland Midden voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene onderhoudskosten is in 2018 een aanvullende lening verstrekt. Op het lening bedrag wordt met ingang van 2022 € 3k per jaar afgelost. 1.20.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd.

Schatkistbankieren Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn gebleven. 36

( € 1000) Gemiddeld saldo per kwartaal Limiet Ruimte ten opzichte van het limiet

1e 2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal 75 478 372 446 743 743 743 743 668 265 371 297

Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag aangepast met een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € 1 miljoen euro. Daarnaast is er sprake van een verhoging van het percentage van het begrotingstotaal boven € 500 miljoen euro van 0,75% naar 2%. Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van buiten de schatkist gebleven middelen is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal van de begroting. Dat is een bedrag van € 99.125k x 0,75% = € 743k. 1.20.4 Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten.

De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend. 1.20.5 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden.

De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.

Nog te ontvangen subsidies Het saldo van de nog te ontvangen subsidies betreft de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.

1.20.6 Eigen vermogen Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Bestemmingsreserves

Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserves: − reserve verplichtingen voormalig personeel GGD − reserve programma Hecht24 − reserve onderhoud huisvesting − reserve OvDG GHOR OvDG betreft bestemmingsreserve. Het doel is de kosten van werving en opleiding van nieuwe crisisfunctionarissen te bekostigen. Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021. De saldi per 31 december 2021 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2021. Na de verdeling van het resultaat over 2022 resteert het saldo per 1 januari 2022. Dit is inclusief de herverdeling zoals goedgekeurd door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021. Tevens zijn van ieder programma de vermogensmutaties over het jaar 2022 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2022.

€1.000

31-12-2021 Bestemming

Herverde ling

1-1-2022

Storting

Onttrekking

Resultaat 31-12-2022

Algemene reserve GGD

1.808

735

-591

1.952

Algemene reserve ZVH

1.042

578

-950

670

235

-235

2.008

520

2.528

770

1.758

4.952

2.068

-1.776

5.244

770

1.160

815

345

-29

920

620

1.540

617

923

783

355

428

100

2.992

3.583

1.787

1.796

735

-735

-1.005

578

-578

235

-235

260

520

-520

-3

Onverdeeld resultaat

2.068

-2.068

-731

Eigen vermogen

10.012

8.827

2.557

-731

5.539

Algemene reserve GHOR Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve Reserve verplichtingen voormalig personeel Reserve markttaken GGD Reserve ERP Reserve frictiekosten Corona Reserve programma RDOG 2024 Reserve onderhoud huisvesting Reserve project OvDG Bestemmingsreserves Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat ZVH Onverdeel resultaat GHOR Onverdeeld resultaat RAV

4.474

In overleg met de verzekeringsmaatschappijen heeft de RAV onttrekking aan de reserve verwerkt ter grootte van het te verwachte te kort. De afrekening met de verzekeringen voor 2022 kunnen mogelijk nog invloed hebben op het resultaat voor 2022. Het eigen vermogen daalt als gevolg van de boeking van de RAV en het negatieve resultaat van Hecht in 2022. 1.20.7 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven.

(€1.000)

31-12-2021

Storting

Onttrekking

Vrijval

31-12-2022

Spaarverlof werknemers Onderhoud ambulances

0 318

168 29

0 0

168 347

Egalisatie voorziening

318

197

515

Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van boven wettelijke verlofuren door de medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening. De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte

onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers.

Onderhoud gebouwen Door onzekerheid met betrekking tot toekomstige huisvesting is er de afgelopen jaren bijna geen onderhoud uitgevoerd aan ons hoofdkantoor op de Parmentierweg 49 in Leiden. In de loop van 2021 is een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd door een externe partij. Hieruit is concreet naar voren gekomen welke punten de komende jaren aangepakt moeten worden. Voor een groot deel van deze kosten is reeds een reservering gevormd. In 2021 is ook de beslissing genomen om niet te verhuizen en de Parmentierweg volledig te renoveren. De renovatie wordt nu in gang gezet en het MJOP wordt hierin meegenomen. Volgens de planning zou eind 2023 het gebouw volledig gerenoveerd zijn. 1.20.8 Schulden met een looptijd van één jaar of langer Deze balanspost betreft vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en bevat onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen en verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten.

Hecht heeft vier langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De drie leningen voor de RAV zijn per 2 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances. De looptijd is 58 maanden. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft. (€ 1.000)

Nummer

Hoofdsom

Start

Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Financial lease ambulances

4096855 40106139 40106499 40107567 203948-MX-0

6.400 4.000 2.000 1.400 max 4.500

2003 2011 2011 2012 2019

Looptijd 20 jaar 50 jaar 50 jaar 49½ jaar 58 mnd

Rente 4,35% 4,95% 5,25% 3,52% 1,25%

Hieronder staat de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is weergegeven wat het aandeel in lening bedrag is waarvan de resterende looptijd nog meer dan 5 jaar is. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en per 1 maart voor de Lening Parmentierweg, Leiden. (€ 1.000) Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV

31-12-2021

Toevoeging

640 3.280 1.640

Aflossing

31-12-2022

>5 jaar

Rente 2022

-320 -80 -40

320 3.200 1.600

0 2.800 1.400

28 115 61

Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Totaal onderhandse leningen

1.148 6.708

-28 -468

1.120 6.240

980 5.180

30 234

Financial lease ambulances

2.621

-839

1.783

Totaal financial lease ambulances

2.621

-839

1.783

1.20.9 Schulden met een looptijd korter dan één jaar Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.

De banksaldi zijn niet rentedragend. De kasgeldlening heeft een looptijd van een jaar, het rentepercentage is 0,00%. 1.20.10 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

De post in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De te ontvangen omzetbelasting is in de jaarrekening gesaldeerd met de nog te betalen omzetbelasting.

Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen De post van ‘overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

1.20.11 Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD €1.167 voor CJG huisvesting. Deze huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste algemene post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€394k) met een looptijd tot aan 2024. In 2023 is er tevens sprake van een huurverplichting voor de tijdelijke huisvesting op de Schipholweg in Leiden voor 402k voor een geheel jaar. De verwachting is dat vanaf september 2023 weer de locatie aan de Parmentierweg kan worden betrokken.

De GHOR heeft huurverplichtingen van € 45k. De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt € 404k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan 5 jaar. Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30/4/2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2025 bedraagt ca. € 970k Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijke, met een inkoopwaarde van circa €1,9m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen €0,7m per jaar. De overeenkomsten hebben verschillende looptijden. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft de in de volgende tabel vermelde saldi. Het saldo van de opgebouwde vakantiegelden betreft alleen de RAV, bij de programma’s GGD, ZVH en GHOR zijn de opgebouwde vakantiegelden door de invoering van het individueel keuzebudget in de exploitatie verantwoord.

Het bedrag aan niet opgenomen vakantie-uren betreft voor de programma’s GGD, ZVH en GHOR €3.663k (2021: €3.294k) en voor de RAV €3.442k (2020: €2.982k). (€ 1.000)

GGD-GHOR

Opgebouw de vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren

3.663

RAV 31-12-2022 GGD-GHOR

RAV 31-12-2021

620

557

2.822

6.485

1.236

4.530

1.189

2.982

6.276

Overw erk, onregelmatigheid en PLB-uren RAV

Totaal

3.294

3.663

3.442

7.105

3.294

Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de werknemer 53 jaar wordt.

Collectie waardeoverdracht pensioenen uit sociaalplan In het sociaalplan van onderdelen na 4 fusies is de overdracht van het pensioen in het ABP fonds overeengekomen. Begin 2023 worden de kosten van deze overname berekend dit kan mogelijk leiden tot een rekening in 2023 omdat de overgedragen pakketten een lagere waarde hebben dan hetgeen het nieuwe pakket bij het ABP vertegenwoordigd. In 2023 zal duidelijkheid komen over deze mogelijke kosten. 1.21

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hierna volgen de toelichtingen van de baten en lasten per programma. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën en worden gevolgd door een beknopte tekstuele toelichting.

1.21.1 Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Financieel overzicht GGD Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.

€1.000

Prog. Begroting 2022

Begr. Incl. wijz Realisatie (B) 2022 2022

Verschil

Realisatie 2022 (excl. Corona)

Corona

Salarissen en sociale lasten

32.325

36.636

37.700

-1.064

33.567

4.133

Tijdelijk personeel

1.037

29.418

27.912

1.506

3.393

24.519

Overige personeelslasten

1.409

2.682

3.271

-589

1.864

1.407

Subtotaal personeelslasten

34.772

68.737

68.883

-146

38.824

30.059

Kapitaallasten

676

729

715

Huisvesting

1.468

14.538

14.335

203

1.996

12.339

Organisatiekosten

4.446

7.293

6.829

464

5.036

1.793

Materialen

757

1.202

1.179

760

419

Voorzieningen

108

-108

102

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

325

-325

304

Subtotaal overige lasten

7.347

23.761

23.491

270

8.630

14.861

Lasten

42.119

92.498

92.374

124

47.454

44.920

Gemeenten BPI/BPK

31.813

31.812

-1

31.812

Gemeenten overige

4.954

6.003

6.298

295

6.298

Derden

3.017

3.410

5.218

1.808

5.038

180

2.595

49.047

46.414

-2.633

1.691

44.723

201

181

42.378

90.273

89.943

-330

45.020

44.923

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

259

-2.225

-2.431

-206

-2.434

Storting reserves

-392

Onttrekking reserves

133

1.604

1.426

-178

1.426

Gerealiseerde resultaat

-621

-1.005

-384

-1.008

Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Baten

Toelichting De realisatie 2022 laat ten opzichte van de begroting 2022 (na wijziging) de volgende afwijkingen zien: Het grote deel van de mutaties is het gevolg van de vele wijzigingen in de inzet voor corona; hierdoor is het gedurende het hele jaar lastig gebleken om een goede inschatting van het verloop te maken. Hierdoor zijn op meerdere categorieën afwijkingen in de realisatie zichtbaar. Er zijn lagere salarislasten door het niet (direct) invullen van openstaande vacatures. Deze vacatures zijn deels ingevuld via inhuur.

In de realisatie zijn ook de kosten en opbrengsten (€ 43.981.597) voor de Corona inzet opgenomen, zie hiervoor de opgenomen verantwoording aan VWS zoals opgenomen in paragraaf 1.14.7. Het negatieve resultaat bij het programma GGD is ontstaan door de eenmalige cao-uitkering en de vorming van de reserve voor bovenwettelijke uren. Door de grote prijsstijgingen in het einde van 2022 is alles duurder geworden, waarbij de vergoeding op hetzelfde niveau bleef. Dit is ook duidelijk zichtbaar bij de aanvullende diensten en subsidies. De tarieven worden vaak ver vooraf afgesproken terwijl de uitgaven tussentijds veel hoger (kunnen) worden. En de opbrengsten een jaar of zelfs soms meerdere jaren blijven hangen. Er is een toename van het vast personeel zichtbaar, dit betreft voornamelijk tijdelijke ondersteuning op zowel het ondersteunende proces als het primaire proces. Subsidieprojecten Onderstaande tabel bevat een overzicht van de subsidieprojecten met een omvang van meer dan €100k. Het saldo van de ontvangen en bestede bedragen wordt in overleg met de betreffende gemeente afgewikkeld. In onderstaande tabel is de laatste kolom gelijk aan de subsidie minus de besteding van de subsidiegelden. Gemeente Alphen aan den Rijn Gouda Gouda Krimpenerwaard Leiden Leiden Noordwijk Waddinxveen Leiden Leiden

Beschikking 2826571 1309137 1309137 193190168 Z/21/3254518 Z/21/3254518 144673 Z/21/071009-204746 Z/21/3260541 Z/21/3277131

Onderwerp Preventieve logopedische zorg Preventieve logopedische zorg CJG dienstverlening Preventieve logopedische zorg Pedagogisch adviseur in het CJG CJG Dienstverlening CJG Dienstverlening CJG Dienstverlening Verslavingspreventie Veilig thuis

Subsidie 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221

Ontvangen Besteed 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221

Saldo 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221

1.21.2 Zorg- en Veiligheidshuis

Financieel overzicht ZVH Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Toelichting Totale resultaat van het ZVH is in 2022 € 220k hoger uitgevallen dan in de Berap2 was voorspeld. Dit komt voornamelijk door hogere inhuur bij Veilig Thuis ter vervanging van het vaste personeel. In de baten heeft er een verschuiving plaats gevonden waardoor de verdeling tussen Gemeente overig en opbrengsten derden verkeerd is gepresenteerd. Per saldo sluit deze maar onderverdeling is niet juist, dit zal in de definitieve versie van de jaarrekening worden gecorrigeerd.

€1.000

Prog. Begroting 2022

Begr. Incl. wijz Realisatie (B) 2022 2022

Verschil

Salarissen en sociale lasten

15.652

14.833

14.725

108

Tijdelijk personeel

1.030

1.904

2.121

-217

Overige personeelslasten

566

757

802

-45

Subtotaal personeelslasten

17.247

17.495

17.648

-153

Kapitaallasten

298

291

271

Huisvesting

721

392

423

-31

1.850

2.551

2.083

468

Materialen

Voorzieningen

-54

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

2.869

Lasten

Organisatiekosten

-8

3.246

2.843

403

20.116

20.740

20.491

249

Gemeenten BPI/BPK

16.778

16.734

-44

Gemeenten overige

3.050

3.204

3.219

Derden

282

149

153

Zorgverzekeraars

Rijk

-41

Baten vorig boekjaar

20.197

20.176

20.148

-28

-564

-343

221

-147

Onttrekking reserves

361

360

-1

Gerealiseerde resultaat

-203

220

Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves

1.21.3 Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR) Financieel overzicht GHOR Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.

Prog.begroting 2022 €1.000

Gewijz. Begr. Realisatie 2022 2022

Verschil

Salarissen en sociale lasten

927

755

747

Tijdelijk personeel

153

283

278

Overige personeelslasten

-20

Subtotaal personeelslasten

1.133

1.048

1.055

-7

Kapitaallasten

-1

Huisvesting

Organisatiekosten

438

424

286

138

Materialen

Voorzieningen

-4

Kosten meldkamer

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

568

449

311

138

Lasten primair (excl OH)

1.701

1.497

1.366

131

613

528

658

-130

Totaal lasten (incl. OH)

2.314

2.025

2.024

Gemeenten BPI/BPK

2.271

Gemeenten overige

Lasten Overhead

1 -

-3

Derden

Zorgverzekeraars

Rijk

Baten vorig boekjaar

2.274

2.277

Baten (excl. OH) Baten Overhead

2.274

2.284

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

-40

249

260

Storting reserves

Baten incl . Overhead

Onttrekking reserves

-50

Gerealiseerde resultaat

299

260

-39

Toelichting Totale resultaat van de GHOR in 2024 is 260k positief. Dit is deels door lagere personele en lagere organisatiekosten. Ten opzichte van de gewijzigde begroting komen de lasten iets lager uit, hierdoor is er ook geen noodzaak om een bijdrage te onttrekken vanuit de bestemmingsreserve OvDG voor kosten opleiding nieuwe OvDG functionarissen.

1.21.4 Programma Regionale Ambulancevoorziening (RAV) Financieel overzicht RAV Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. €1.000 Salarissen en sociale lasten

Prog.begroting Gewijz. Begr. Realisatie 2022 2022 2022

Verschil

21.598

22.114

22.934

-820

558

924

966

-42

Overige personeelslasten

1.201

1.514

1.560

-46

Subtotaal personeelslasten

23.357

24.552

25.460

-908

Kapitaallasten

2.553

2.239

1.981

258

Tijdelijk personeel

Huisvesting

937

1.060

1.080

-20

Organisatiekosten

1.526

1.995

2.058

-63

Materialen

1.228

1.240

1.267

-28

Voorzieningen

Kosten meldkamer

336

277

258

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

6.580

Lasten primair (excl OH) Lasten Overhead

-3

6.810

6.647

163

29.937

31.362

32.107

-745

4.638

4.679

4.884

-205

Totaal lasten (incl. OH)

34.575

36.040

36.991

-951

Gemeenten BPI/BPK

Gemeenten overige

Derden

960

1.025

1.096

Zorgverzekeraars

31.905

33.335

33.256

-79

Rijk

1.710

1.482

1.830

348

Baten vorig boekjaar

Baten (excl. OH)

34.575

35.842

Baten Overhead

34.575

Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves

36.186

344

35.842

36.217

375

-198

-774

-576

Onttrekking reserves

771

Gerealiseerde resultaat

-198

-3

195

Baten incl . Overhead

1.21.5 Hecht Financieel overzicht Hecht (volgens BBV, overhead apart weergegeven) Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Het resultaat van Hecht is gelijk aan het totaal van de programma’s GGD, GHOR, ZVH en RAV. De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 1.16.6.

€1.000

Prog.begroting 2022

Gewijz. Begr.

Realisatie Onderlinge voor eliminatie Realisatie eliminatie (1)

Verschil

Salarissen en sociale lasten

60.549

62.444

63.983

208

63.775

-1.331

Tijdelijk personeel

2.272

28.635

27.071

-345

27.416

1.219

Overige personeelslasten

2.295

3.192

3.805

-54

3.859

-667

Subtotaal personeelslasten

65.116

94.272

94.859

-191

95.050

-778

Kapitaallasten

2.729

2.369

2.094

275

Huisvesting

1.006

14.666

14.425

241

Organisatiekosten

5.767

6.290

6.506

-32

6.538

-248

Materialen

1.987

2.418

2.396

Voorzieningen

117

-117

Kosten meldkamer

336

277

258

Onvoorzien

Lasten vorig boekjaar

Subtotaal overige lasten

11.844

Lasten primair (excl OH)

-3

-10

26.020

25.803

-35

25.838

182

76.961

120.292

120.662

-226

120.888

-596

Lasten Overhead

22.163

31.013

31.218

-205

Totaal lasten (incl. OH)

99.125

151.305

151.880

-226

152.106

-801

Gemeenten BPI/BPK

49.747

49.702

-45

Gemeenten overige

6.929

9.210

10.626

1.416

Derden

4.119

4.419

4.344

-226

4.570

151

Zorgverzekeraars

31.905

33.335

33.256

-79

Rijk

4.391

45.254

42.877

-2.377

100

Baten (excl. OH)

97.091

141.965

140.905

141.131

-834

Baten Overhead

2.333

6.600

7.687

1.087

Baten incl . Overhead

Baten vorig boekjaar

-226

99.424

148.565

148.592

-226

148.818

253

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

301

-2.739

-3.288

-549

Storting reserves

-539

Onttrekking reserves

240

2.015

2.557

Gerealiseerde resultaat

-724

-731 50

2.557

542

-731

-7

1.21.6 Hecht op taakvelden Overzicht taakvelden voor verdeling overhead

(€ 1.000)

Baten

Lasten

Realisatie 2022

Begroting 2022

107

-107

-87

250

-231

-279

50.817

50.862

(210)

1.148

-1.358

-1.698

508

-499

-368

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

3.053

13.631

-10.578

-6.795

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

278

1.478

-1.200

-4.931

Volksgezondheid

86.807

102.630

-15.823

-15.540

Subtotaal voor m utatie reserves

140.773

119.752

21.021

21.161

0.10 Mutatie reserves

2.558

-299

Program m a totaal

2.558

-299

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

7.595

31.905

-24.310

-20.862

Program m a totaal incl Overhead

150.926

151.657

-731

(€ 1.000)

Baten

Lasten

Realisatie 2022

Begroting 2022

0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

50.817

50.781

(207)

1.806

-2.013

-2.311

508

-499

-360

0.1

Bestuur

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.2

Openbare orde en veiligheid

5.2 Museum

7.1

-3

Overzicht taakvelden na verdeling overhead

1.1

Crisisbeheersing en brandw eer

1.2

Openbare orde en veiligheid

5.3 Museum

-3

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

3.130

18.492

-15.362

-9.696

6.82 Geëscaleerde zorg 18-

285

2.001

-1.716

-6.920

Volksgezondheid

94.334

128.850

-34.516

-31.192

Subtotaal voor m utatie reserves

148.368

151.657

-3.290

299

7.1

0.10 Mutatie reserves

2.558

0.4 Ondersteuning organisatie (overhead)

Program m a totaal incl Overhead

150.926

151.657

-731

-299

1.21.7 Beleidsindicatoren In onderstaande tabel zijn de beleidsindicatoren vermeld, die worden voorgeschreven in de nieuwe BBV-regelgeving. De indicatoren betreffen die van Hecht. Omwille van het inzicht zijn de indicatoren per programma inclusief overhead weergegeven. 51

Realisatie 2022 Om schrijving

Eenheid

Inw oners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inw oner

€ 1.000,-

GGD

ZVH

GHOR

€

17.818 22,03

1.027 1,27

312 0,39

6.647 8,22

31.218 38,59

57.022 70,50

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inw oners

fte fte

0,00

0,00 0,00

Formatie Form atie per 1.000 inw oners

fte fte

0,00

0,00 0,00

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

27.912

2.121

369

1.104

4.435

35.941

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,%

37700 74,0%

14725 14,4%

1099 33,6%

25647 4,3%

15188 29,2%

94.359 38,1%

Overhead

€ 1.000,-

11.301

4.940

-1.620

4.853

19.474

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

92.375 12%

20.490 24%

2.025 -80%

36.991 13%

151.881 13%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

28.262 40%

12.040 41%

747 -217%

22.934 21%

63.983 30%

RAV

Overhead

Hecht 808.866

Begroting 2022 Om schrijving

Eenheid

Inw oners

aantal

Apparaatskosten Apparaatkosten per inw oner

€ 1.000,€

3.704 4,55

992 1,22

568 0,70

6.580 8,08

22.163 27,21

34.008 41,75

Bezetting (inclusief inhuur) Bezetting per 1.000 inw oners

fte fte

340,00 0,42

161,00 0,20

10,30 0,01

254,50 0,31

135,10 0,17

900,90 1,11

Formatie Form atie per 1.000 inw oners

fte fte

339,00 0,42

157,00 0,19

10,30 0,01

244,00 0,30

132,10 0,16

882,40 1,08

Kosten tijdelijk personeel

€ 1.000,-

700

861

153

558

648

Loonsom (excl. overige personeelslasten) Externe inhuur in % van loonsom

€ 1.000,-

25348,191 2,8%

12677,72 6,8%

927 16,5%

21598 2,6%

60.551 4,8%

Overhead

€ 1.000,-

10.883

5.052

613

4.638

21.185

Totale lasten Overhead in % van totale lasten

€ 1.000,-

30.651 36%

14.672 34%

1.701 36%

29.937 15%

76.961 28%

Salarissen en sociale lasten excl. overhead Overhead in % van salarislasten

€ 1.000,-

25.348 43%

12.678 40%

927 66%

21.598 21%

60.551 35%

GGD

ZVH

GHOR

RAV

Overhead

RDOG 808.866

2.920

Structureel en incidenteel resultaat Structurele resultaat Het structurele resultaat en de structurele exploitatieruimte zijn als volgt samen te vatten.

(€ 1.000)

Realisatie 2022 Baten

Lasten

Saldo

Structurele baten en lasten

103.682

106.797

-3.115

Incidentele baten en lasten

45.136

45.309

-173

Gerealiseerde saldo van baten en lasten

148.818

152.106

-3.288

Incidentele mutaties van de reserves

2.557

Subtotaal m utaties reserves

2.557

Gerealiseerde structurele resultaat

103.682

106.797

-3.115

Gerealiseerde incentele resultaat

47.693

45.309

2.384

Gerealiseerde resultaat

151.375

152.106

-731

Structurele mutaties van de reserves

( € 1000)

Structureel resultaat

Baten 2022

Structurele exploitatie ruimte

Programma GGD Programma GHOR Programma ZVH Programma RAV

-2.309 310 -343 -772

89.944 2.284 20.148 36.217

-2,6% 13,6% -1,7% -2,1%

Hecht

-3.114

148.593

-2,1%

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden gekarakteriseerd als incidentele onttrekkingen en stortingen. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2024 en de meerjarenbegroting 2024-2027. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten.

1.21.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Uit hoofde van deze wet wordt de bezoldiging van alle topfunctionarissen verantwoord. Als topfunctionarissen worden aangemerkt de algemeen directeur en de directeur Publieke Gezondheid van Hecht die als hoogst besturende ambtenaar in het organogram van Hecht is opgenomen. Hieronder zijn twee tabellen opgenomen voor de WNT-verantwoording. De eerste betreft de Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking en de tweede tabel betreft de leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking.

1.22

Bestuursleden

Leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur ontvangen geen beloning voor hun bestuurslidmaatschap. Hierna zijn de bestuursleden van Hecht genoemd. Het jaar betreft het jaar van aantreden als bestuurslid. Daarnaast is aangegeven of de betreffende persoon lid is van het Algemeen Bestuur (AB), Dagelijks Bestuur (DB) of de Auditcommissie (AC). De voorzitter van het AB en DB is vanaf 14 september 2022 de heer D. de Haas.

Naam

Functie

Jaar

Lid AB

Lid DB

Dhr. G. Schotanus

Wethouder Alphen aan den Rijn

2022

Dhr D. Knol

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2022

Mw. A.J.S. van Popering

Wethouder Gouda

2022

Dhr. J.A. van Rijn

Wethouder Hillegom

2020

Dhr. G. van Duin

Wethouder Nieuwkoop

2020

Dhr. E. Soetendal

Wethouder Katwijk

2022

Mw. I. Bultman

Wethouder Krimpenerwaard

2022

Mw. F. Spijker

Wethouder Leiden

2022

Dhr. D. Binnendijk

Wethouder Leiderdorp

2019

Mw. J. Langeveld

Wethouder Lisse

2018

Dhr. T. de Kleer

Wethouder Nieuwkoop

2022

Dhr. D.T.C. Salman

Wethouder Noordwijk

2022

Dhr. T.I.M. van Tongeren

Wethouder Oegstgeest

2022

Mw. C.G.J. Breuer

Burgemeester Teylingen

2018

Dhr. R. Zoetemelk

Wethouder Voorschoten

2022

Mw. B.J.A. Leferink

Wethouder Waddinxveen

2022

Dhr. F.Q.A. van Trigt

Burgemeester Zoeterwoude

2020

Dhr. D. de Haas

Wethouder Zuidplas

2016

Lid AC

De volgende tabel vermeldt de op 14 september 2022 afgetreden leden van het Algemeen Bestuur.

Naam

Functie

Jaar

Dhr. J.A. de Jager

Wethouder Alphen aan den Rijn

2014

Mw. C.P. Dijkstra

Wethouder Gouda

2016

Mw. L. Sleeuwenhoek

Wethouder Krimpenerwaard

2016

Dhr P. Dirkse

Wethouder Leiden

2021

Dhr. H.J.T. Nieuwenhuis

Wethouder Oegstgeest

2018

Dhr. C. Oskam

Wethouder Bodegraven-Reeuwijk

2018

Mw. C. van Starkenburg

Wethouder Katwijk

2018

Mw. Schippers

Wethouder Waddinxveen

2020

Mw. P.C. van der Wereld Verkerk

Wethouder Kaag en Braassem

2018

Mw. W.J.A. Verkleij-Eimers

Burgemeester Noordwijk

2020

Dhr. P. de Bruijn

Wethouder Voorschoten

2020

Lid AB

Lid DB

Lid AC

X X

1.23

Gebeurtenissen na balansdatum

Momenteel hebben we toezeggingen vanuit VWS over de financiering. Door de ontwikkelingen rond het coronavirus hebben we in 2023 een nieuwe opdracht gekregen waardoor de activiteiten in 2023 snel afgebouwd worden. Op 8 februari 2022 ontving Hecht een aangetekend schrijven van Stichting ICAM met daarin de aankondiging van een collectieve actie jegens de overheid, waaronder de GGD’en. In haar schrijven claimt de stichting € 500 voor iedere Nederlander die ten tijde van de datadiefstal in de coronasystemen stond, hetgeen optelt tot een totaalbedrag van € 3,2 miljard. Hecht is naast VWS, de veiligheidsregio’s en de gemeenten aangeschreven omdat zij samen met de andere GGD’en en de vereniging GGD GHOR Nederland (gezamenlijk) verwerkingsverantwoordelijke is voor de data in de coronasystemen. In haar communicatie richt Stichting ICAM zich primair op VWS, maar niet uitgesloten kan worden dat Hecht eveneens gedagvaard zal worden. De verzekeraar is over bovenstaande geïnformeerd. Met de vluchtelingenstroom vanuit de Oekraïne is Hecht betrokken bij een nieuwe crisis. De omvang of de impact is aan het begin van de crisis groot, in welke mate dit blijft voor Hecht is nog onzeker. De economische ontwikkelingen en de gevolgen van de oorlog in de Oekraïne hebben mogelijk gevolgen voor onze uitgaven. Wij volgen de ontwikkelingen nauwlettend. 1.24 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022

De doelstelling van de Single information Single audit (SiSa) is de verantwoordings- en controlelasten voor medeoverheden (gemeenten, provincies en regio's met een gemeenschappelijke regeling) richting uitkeringsverstrekkers te verminderen. De SiSa-verantwoordingssytematiek sluit aan bij het reguliere jaarrekeningproces van de medeoverheden. De financiële verantwoording van de daarvoor aangewezen specifieke uitkeringen gebeurt via een bijlage bij de jaarrekening en valt daarmee ook onder de accountantsverklaring. De SiSa-bijlage geeft op beknopte wijze volgens de door het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties voorgeschreven wijze de belangrijkste verantwoordingsinformatie over de betreffende specifieke uitkering, zoals bijvoorbeeld de juridische grondslag en de besteding ervan. De Sisa-verklaring zal worden toegevoegd na de controle van de accountant van deze verantwoording.

2 Bijlagen 2.1 Controleverklaring

NA ONTVANGST NOG IN TE VOEGEN.

2.2 Vaststelling door het Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van Hecht, gelet op het bepaalde in artikel 28, lid 2 van de gemeenschappelijke regeling, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur Hecht besluit vast te stellen de:

Jaarstukken 2022 Hecht

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2023.

Was getekend:

D. de Haas Voorzitter

D.A.E. Christmas Secretaris

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12649382/3