Document · PDF

3. Primitieve begroting Prowork 2025

Besluitvormende raadsvergadering 12 juni 2024, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: Zienswijze Primitieve begrotingen Promen en ProWork 20252.143 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Primitieve begroting 2019

Primitieve begroting 2025

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ......................................................................................................................... 2 Voorwoord ................................................................................................................................. 3 Uitgangspunten begroting en meerjarenraming .................................................................... 4 Financiële begroting en meerjarenraming ............................................................................. 5 Overzicht van baten en lasten ................................................................................................. 5 Personele planning .................................................................................................................... 6 Toelichting overzicht van baten en lasten ............................................................................. 8 Risicoparagraaf ........................................................................................................................ 11

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Voorwoord Bijgaand treft u de primitieve begroting 2025 aan van ProWork BV. Deze begroting wordt tegelijkertijd met de primitieve begroting 2025 van de GR Promen opgesteld. De thans voorliggende primitieve begroting 2025 is, evenals in de voorgaande jaren, gebaseerd op de jaarschijf 2025 van het in oktober jl. vastgestelde Ondernemingsplan ProWork 2024. Het verschil tussen deze jaarschijf en de primitieve begroting 2024 wordt veroorzaakt door de jaarlijkse prijsindexering van de baten en lasten. In het najaar 2024 wordt deze technische begroting verder uitgewerkt in het Ondernemingsplan ProWork 2025. Daarbij zal naast het financieel-economisch inzicht ook een sociaalmaatschappelijk beeld worden gegeven en aandacht worden besteed aan de ontwikkelingen, ambities en te bereiken resultaten op het gebied van de maatschappelijke opdracht van ProWork BV. Ook voor wat betreft de personeelsplanningen sluit de primitieve begroting 2025 volledig aan op het Ondernemingsplan ProWork 2024. In het najaar 2024 zal het Ondernemingsplan ProWork 2025 worden opgesteld en zal rekening worden gehouden met de ervaringen van het eerste halfjaar en de op dat moment geldende verwachtingen voor 2025. De uitgangspunten voor deze primitieve begroting zijn in het volgende hoofdstuk nader uitgewerkt en toegelicht.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Uitgangspunten begroting en meerjarenraming Deze begroting is opgesteld conform de uitgangspunten van het in okotber jl. vastgestelde Ondernemingsplan 2024 voor ProWork BV. 1.

In de personeelsplanning voor de verschillende doelgroepen wordt rekening gehouden met de aantallen arbeidsplaatsen zoals opgenomen in het onlangs vastgestelde OP ProWork 2024. De omzet per medewerker zal in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan in het OP ProWork 2024. Deelnemers aan de PW-trajecten dragen bij aan de omzet die binnen de Wsw wordt gemaakt. De toerekening aan de overige regelingen gaat uit van gelijke opbrengsten per medewerker voor zowel de SW als de PW. Behalve vanuit deze toegerekende omzet vindt de financiering van de PW-trajecten plaats uit de traject- en begeleidingsvergoedingen en eventuele loonkostensubsidies. De loonkosten ProWork zullen per FTE in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024. Hierbij is rekening gehouden met het in oktober 2023 gesloten Cao Aan de slag en de stijging van het WML. Een onzekerheid is de ontwikkeling van het wettelijk minimum loon per 1 juli 2024. De indexering blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025 (11,1%). De loonkosten niet doelgroep personeel zullen per FTE in 2025 ca. 5,5% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024. De indexering blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025 (11,1%). De materiële lasten ProWork zullen in 2025 3,7% hoger zijn dan begroot in het OP ProWork 2024 ten gevolge van prijsindexaties.

Ook deze indexering is ontleend aan het door de gemeenten vastgestelde financieel kader 2025.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Financiële begroting en meerjarenraming Overzicht van baten en lasten Meerjarenraming bedragen x €1.000

OP 2024

Begr 2025

Begr 2026

Begr 2027

Bijdragen arbeidsplaatsen Beschut

5.382

5.752

Omzet door Beschut personeel

1.463

1.540

1.579

1.537

Totaal baten

6.845

7.293

7.332

7.290

Kosten Beschut personeel

4.764

5.103

Totaal lasten

4.764

5.103

Saldo baten en lasten

2.081

2.190

2.229

2.187

1.726

1.821

356

369

367

2.082

2.190

2.187

Omzet Pw dienstv erlening

1.224

1.277

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.377

1.407

1.453

1.499

1.526

Omzet door ov erig Pw-personeel

1.502

1.586

1.676

1.733

1.807

190

160

128

103

Begroting 2028

Prowork - Beschut Werk Baten

Lasten

Overhead Loonkosten niet-doelgroep Beschut Ov erige bedrijfskosten Beschut Totaal ov erhead Totaal Prowork Beschut

Prowork - overige Pw Baten

Opbrengsten W iw Ov erige opbrengsten Prowork Totaal baten

4.293

4.430

4.534

4.611

4.683

Lasten Kosten W iw personeel

190

160

128

103

Kosten ov erig Pw-personeel

2.261

2.276

2.348

2.421

Totaal lasten

2.451

2.437

2.477

2.523

2.492

Saldo baten en lasten

1.842

1.993

2.057

2.088

2.191

1.431

1.537

1.585

1.633

412

456

472

487

499

Totaal ov erhead

1.842

1.993

2.057

2.121

2.133

Totaal overige PW

Overhead Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

Verrekening resultaat met gemeenten Totaal Prowork overige Pw

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Personele planning Medewerkers ProWork Beschut Voor Beschut Werk wordt uitgegaan van het verwachte aantal arbeidsplaatsen in 2025. Naar verwachting zullen de medewerkers op onderstaande wijze verdeeld zijn over de bedrijfsonderdelen. Medewerkers Beschut Werk (in FTE 36 uur per week)

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

4,9

Groepsdetachering

36,0

Groen

26,3

Schoon

7,7

Productie Binnen

67,5

Centrale Staf

3,6

146,0

Totaal FTE

Medewerkers overige PW In de personeelsplanning wordt rekening gehouden met onderstaande aantallen overige PW medewerkers. Deze verwachte aantallen hebben betrekking op garantiebanen, opstapbanen en routedeelnemers. Voor 2025 wordt uitgegaan van een lichte groei van garantiebanen en routedeelnemers en een daling van opstapbanen.

Medewerkers routes

Begr.

(in FTE)

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

1,1

Groepsdetachering

7,5

8,6

9,5

10,4

11,3

Groen

1,0

3,0

3,5

4,1

4,7

Schoon

4,5

5,4

6,0

6,6

7,2

Productie Binnen

33,0

33,1

33,0

32,9

32,8

Centrale Staf

2,9

Totaal FTE

50,0

54,0

56,0

58,0

60,0

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Medewerkers Garantiebanen (in FTE)

Begr.

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

4,6

Groepsdetachering

22,9

23,9

24,9

25,9

26,9

Groen

8,9

Schoon

15,6

16,6

17,6

18,6

19,6

Productie Binnen

Centrale Staf

Totaal FTE

52,0

54,0

56,0

58,0

60,0

Medewerkers Opstapbanen

Begr.

(in FTE)

2024

2025

2026

2027

2028

Indiv iduele detachering

Groepsdetachering

5,0

3,0

Groen

5,0

3,0

Schoon

5,0

3,0

Productie Binnen

Centrale Staf

Totaal FTE

15,0

9,0

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Toelichting overzicht van baten en lasten

Op basis van de genoemde aantallen arbeidsplaatsen Beschut volgens de personeelsplanning, worden bovenstaande bijdragen verwacht. Voor de opbrengst arbeidsplaatsen wordt voor 2025 uitgegaan van een kostprijs van € 39.400 per arbeidsplaats (op basis van 37 uur). De stijging van de kostprijs met 6,9%% ten opzichte van het OP Prowork 2024 blijft binnen het door de gemeenten vastgestelde financieel kader gemeenschappelijke regelingen 2025. Tevens is rekening gehouden met de Cao Aan de Slag, die vorig jaar oktober is afgesloten. Omzet door Beschut personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Omzet Indiv iduele Detachering

Omzet Groepsdetachering

565

596

Omzet Groen

368

388

Omzet Schoon

129

136

Omzet Productie Binnen

321

339

1.463

1.559

Omzet door Beschut personeel

Medewerkers Beschut dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Kosten Beschut personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Loonkosten Beschut personeel

4.808

5.072

Lage inkomensv oordeel Beschut

-73

Ov erige personeelskosten Beschut

4.764

5.103

Kosten Beschut personeel

Voor de loonkosten Beschut wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de cao Aan de Slag. Tevens is rekening gehouden met de beëindiging van het lage inkomensvoordeel (LIV) per 1-1-2025, wat de loonkosten verhoogt.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Bijdragen arbeidsplaatsen garantie- en opstapbanen

Begr

(x € 1.000)

2024

2025

Bijdragen arbeidsplaatsen garantiebanen

1.122

1.244

Bijdragen arbeidsplaatsen opstapbanen

255

162

Op basis van de verwachte aantallen garantiebanen is in het OP Prowork 2024 rekening gehouden met een totale gemeentelijke bijdrage van € 1.377k. Inclusief de indexering van ca 6,9% komt dit neer op een bedrag van € 1.407k.

Omzet door overig Pw-personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Omzet Indiv iduele Detachering

103

109

Omzet Groepsdetachering

604

639

Omzet Groen

289

304

Omzet Schoon

423

444

Omzet Productie Binnen

1.502

1.584

Omzet door ov erig Pw-personeel

Routedeelnemers en medewerkers met een garantie-of opstapbaan dragen bij aan de omzet die binnen de GR Promen wordt gerealiseerd. Vanuit de GR Promen wordt de omzet toegerekend aan de PW exploitatie in Prowork.

Omzet PW-dienstverlening (x € 1.000)

Begr

2024

2025

1.167

1.217

Omzet garantiebanen

Opbrengsten School@W ork

Omzet externe jobcoaching

Omzet Pw dienstv erlening

1.224

1.277

Omzet Participatiewet trajecten

Voor 2024 wordt uitgegaan van een gelijkblijvende omvang PW dienstverlening. De kostenstijging houdt uitsluitend verband met de indexering van de loonkosten niet doelgroep personeel alsmede de indexering overige bedrijfskosten.

Kosten overig Pw-personeel (x € 1.000)

Loonkosten garantiebanen en opstapbanen

Begr

2024

2025

2.277

2.259

Lage-inkomensv oordeel

-34

Ov erige personeelskosten

2.261

2.276

Kosten ov erig Pw-personeel

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Voor de loonkosten van de garantie- en opstapbanen wordt uitgegaan van de arbeidsvoorwaarden op grond van de Cao Aan de Slag. Voor 2025 is rekening gehouden met een indexpercentage van 5,5%%, binnen het financieel kader gemeenten 2025. Ook hier komt de LIV per 1-1-2025 te vervallen.

Kosten niet-doelgroep personeel (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Loonkosten niet-doelgroep Beschut

1.726

1.821

Loonkosten niet-doelgroep ov erige PW

1.168

1.306

loonkosten niet-doelgroep PW trajecten

262

231

3.157

3.358

Loonkosten niet-doelgroep PW

PW-medewerkers worden begeleid en aangestuurd door de trajectbegeleiders en leidinggevenden van Promen. Vanuit de GR Promen worden de kosten van het nietdoelgroep personeel toegerekend aan de PW exploitatie. De toerekening vindt plaats op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek. Bij de inschatting van de kosten 2025 is rekening gehouden met de indexering uit de gemeentelijke kaderstelling voor 2025.

Overige bedrijfskosten (x € 1.000)

Begr

2024

2025

Ov erige bedrijfskosten Beschut

356

369

Ov erige bedrijfskosten ov erige PW

357

370 86

Totaal

768

825

Overige bedrijfskosten overige PW

Vanuit de GR Promen (programma Wsw) worden de overige bedrijfskosten toegerekend aan de PW op basis van de afgesproken toerekeningsystematiek: een integrale kostprijs maal

het aantal werknemers.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

Risicoparagraaf Het risico bestaat dat de PW-medewerkers op een hogere loonwaarde worden ingeschat dan dat zij in werkelijkheid kunnen presteren of wat de markt in werkelijkheid aan vergoedingen voor de PW-medewerkers verstrekt. Indien er sprake is van een lagere gerealiseerde loonwaarde komt het verschil met de theoretische loonwaarde ten laste van de opdrachtgevende gemeente. Per nieuwe PW-routedeelnemer en/of PW-medewerker wordt door de gemeenten een begeleidingsvergoeding verstrekt. Het risico is aanwezig dat de instroom lager is dan begroot. Op dat moment kan een deel van de begeleidingsuren en infrastructuur van Promen niet worden doorbelast, hetgeen ten laste komt van het resultaat van de GR Promen. De loonstijgingen van de PW-medewerkers in 2025 zijn nog niet bekend. In deze primitieve begroting is vooralsnog uitgegaan van de percentages, die vallen binnen de percentages zoals opgenomen in het financieel kader 2025 van de gemeenten. In het najaar zal het Ondernemingsplan ProWork 2025 worden opgesteld en zal de begroting (en meerjarenraming) worden aangepast aan de meest actuele verwachtingen over de kosten en opbrengsten 2025.

Primitieve begroting ProWork BV 2025

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14183335/3