3. Ontwerpbegroting GR JW 2026
Tekst van het document
Leernetwerken worden deels door de regio’s (in onze regio de afgelopen jaren uit het Transformatiefonds) en deels door subsidies van ZonMW betaald. Aan de leernetwerken nemen ervaringsdeskundigen, zorgaanbieders, de Haagse Hogeschool, TNO, jeugdbescherming, GGD, gemeenten en een aantal onderzoekers deel. In 2026 wordt dit vanuit het Regionaal Zorgaanbod gefinancierd.
Pagina 24
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 7.4 PROGRAMMABEGROTING 2026 – 2029 Begr. 2025
Begr. 2026
Begr. 2027
Begr. 2028
Begr. 2029
Primaire taken Kosten zorgaanbieders Onvoorziene kosten
3.798 -
5.592 125
4.290 136
4.290 136
4.290 136
Totaal lasten
3.798
5.717
4.426
4.426
4.426
Doorberekeningen aan gemeenten
3.798
5.717
4.426
4.426
4.426
Totaal Baten
3.798
5.717
4.426
4.426
4.426
-
-
-
-
-
Programma Regionaal zorgaanbod (x € 1.000)
Lasten
Baten
Saldo
7.5 TOELICHTING BATEN EN LASTEN REGIONAAL ZORGAANBOD Onderstaand is een toelichting opgenomen op de baten en lasten van het Regionaal Zorgaanbod. Wat is het?
Begroot
Omschrijving
Wat bereiken we er concreet mee
€ 867
JOS betreft hulp waarvan de verwachting is dat door deze inzet geen verder traject of individuele voorziening nodig is. Het betreft verlening van individuele (preventieve) kortdurende jeugdhulp. Inzet maximaal 50 uur per jeugdige. In samenwerking met het schoolondersteuningsteam van de desbetreffende school en mentor/docenten. JOS levert ook consultatie en advies aan docenten/mentoren, waardoor toekomstige jeugdhulp minder dan wel korter duurt.
JOS is op 13 scholen voor voortgezet onderwijs in MiddenHolland. In 2026 verwachten we circa 380 trajecten. Bij ca. 8% is de GGZ-specialist van JOS betrokken. Een JOS-traject duurt gemiddeld 6 maanden. JOS stuurt op afronding en goede diagnose van haar trajecten. Circa 75% van de trajecten sluit zij zonder vervolghulp af.
Zorg in Onderwijstijd
€ 1.755
Voor de scholen voor speciaal basisonderwijs, (voortgezet) speciaal onderwijs en praktijkonderwijs in Midden-Holland wil de regio komen tot één financieringsaanpak voor collectieve jeugdhulp. Het betreft het collectiveren van zorg voor algemeen dagelijkse levensverrichtingen (ADL) en begeleiding bij sociale vaardigheden.
Dit project bestaat uit 3 fasen. In de eerste fase betreft het ADL zorg en begeleidingszorg op 8 scholen voor speciaal onderwijs en praktijkonderwijs. Het betreft ca. 100 kinderen.
Crisisdienst jeugd GGZ
€ 380
De crisisdienst jeugd GGZ is 24/7 bereikbaar. Bij de crisisdienst werkt een team van psychiaters, psychologen en psychiatrisch verpleegkundigen. Doelgroep zijn jeugdigen die zich op grond van problematiek met een psychiatrische grondslag in een (acuut) onveilige situatie bevindt waarin er gevaar dreigt voor de jeugdige zelf en/of diens omgeving en waarin direct (acuut) of op korte
Per jaar zijn er gemiddeld 28 crisisbeoordelingen binnen en 21 beoordelingen buiten kantoortijden.
in 2026 (x 1.000) Jeugdhulpondersteuning Op School
Pagina 25
Via spoedzorgcoördinatie komen gemiddeld 60 jeugdigen jaarlijks middels een spoedintake in een behandeltraject. De regionale
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*”
Collectieve preventie GGZ
Inzet verwijstafels
€ 146
€ 689
termijn (spoed) zorg benodigd is. Bij de crisisdienst is ook de coördinatie van de spoedzorg ondergebracht. Dit betreft zorgaanvragen GGZ waarvoor op korte termijn (10 werkdagen) een behandeltraject nodig is.
afspraken over spoedzorg hebben een dempend effect op het aantal crisismeldingen vervolgcrisiszorg.
Hulp aan psychisch kwetsbare mensen die ofwel geen geïndiceerde hulp willen door mijding, ofwel risico lopen door de omgeving. Zoals: KOPP-KVO groepen, broer/zus-groepen, Mijn baby en Ik (waarbij de moeder psychisch kwetsbaar is en een traject loopt via de zorgverzekeraar, en de baby tot 1 a 1,5 begeleid wordt vanuit gespecialiseerde hulp uit jeugdhulp). Brug tussen de lokale sociale basis en geïndiceerd maatwerk.
18- ca. 32 kinderen per jaar. De meeste inzet is groepsgericht.
Zorgbemiddeling, consultatie en overleg door gemandateerde professionals vanuit zorgaanbieders. Het betreft casussen die zeer zwaar zijn en door meerdere aanbieders opgepakt moeten worden. Casussen die niet opgepakt worden, komen terug in de geslotenheid zonder perspectief, hetgeen € 200k per jaar per kind kost.
Schatting: 60 casussen per jaar.
18+ ca. 32 volwassenen, zowel groep als individueel.
11 zorgaanbieders aan tafel bij netwerk. Voorzitters en triagerol met vak- en zorglandschap-kennis.
De Break
€ 1.208
Alternatief voor uithuisplaatsing. Doel is uithuisplaatsing voorkomen. Kinderen kunnen tijdelijk uit huis en komen z.s.m. terug. Zorgaanbieders werken samen zodat gezinnen en kinderen de juiste hulp krijgen en we uithuisplaatsing voorkomen daar dit eigenlijk altijd zeer invasief en schadelijk is.
De bezetting van De Break is nog in ontwikkeling. Het kost tijd om alternatieven in het proces bij verwijzing via GI en lokale toegang te plaatsen, zeker in spoed en crisis.
De Reling uitbreiding
€ 147
De Reling wil uitbreiden met 5 meer zelfstandige plekken voor jongeren van 18 tot 27 jaar. Deze voorziening helpt jongeren met een extra stap richting zelfstandigheid.
5 extra woonplekken/ kamers voor jongeren, waar ze 1 jaar (maximaal 2 jaar in de huidige woningmarkt) kunnen wonen.
PAST
€ 82
Alternatief preventief voor uithuisplaatsing. Vanuit expertises GGZ, J&O en LVB hulp aan gezinnen met complexe problematiek om verergering en uithuisplaatsing te voorkomen.
Gemiddeld 15 trajecten Doorlooptijd trajecten is richtlijn 12-18 maanden. Meestal geen vervolghulp nodig.
PAST stuurt op voorkoming uithuisplaatsing. Als dit niet lukt bereikt zij altijd deelresultaten, ook met de complexe problematiek van de cliënten. Crisisbedden
€ 195
Lumpsumfinanciering voor beschikbaarheid van twee bedden voor crisissituaties.
Overig
€ 248
Divers zorgaanbod
Totaal
€ 5.717
De beschikbaarheid van twee crisisbedden op een behandelgroep.
Doorberekeningen aan gemeenten De kosten voor het Regionaal Zorgaanbod worden doormiddel van de afgesproken verdeelsleutels doorberekend aan de deelnemende gemeenten. De verdeelsleutels zijn opgenomen in paragraaf 11.1, de doorberekeningen aan de gemeenten zijn opgenomen in paragraaf 11.2. Pagina 26
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 7.6 RISICOPARAGRAAF Voor een deel van het Regionaal Zorgaanbod zijn nog geen contractafspraken met de zorgaanbieders gemaakt. Wel zijn besluiten genomen voor de financiële kaders vanuit het inkoopplan 2025. Eventuele aanvullende besluiten verrekenen wij aan het eind van het jaar met de gemeenten. Momenteel lopen er onderhandelingen tussen de GR JW en een zorgaanbieder voor de crisisdienst jeugd GGZ. Analyse in de inkoop liet zien dat de huidige kosten die de aanbieder maakt hoger liggen dan het bedrag dat is opgenomen in de begroting. Hierdoor is er een reëel risico dat in de nieuwe contractperiode bij gelijke inzet en drukte de werkelijke kosten omhoog gaan. Voor De Break is een realistische inschatting van 90% bezetting opgenomen in de begroting. Als het gebruik van De Break hoger wordt dan begroot, dan kunnen ook de kosten hoger worden dan begroot.
Pagina 27
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 8. Programmaplan Integraal Zorgakkoord 8.1 INLEIDING Dit programma betreft een tijdelijk programma binnen de begroting van de GR JW. De zogenaamde SPUK-middelen (specifieke uitkering) met betrekking tot het Integraal Zorgakkoord (IZA) hebben een looptijd van 2023 t/m 2026. De SPUK-middelen zijn toegekend t/m 2025. Over de middelen voor 2026 wordt rond de zomer 2025 duidelijkheid verwacht.
8.2 WAT WILLEN WE BEREIKEN? De zorg voor de toekomst kwalitatief goed, toegankelijk en betaalbaar houden. Hiervoor zetten gemeenten, zorgverzekeraar VGZ en Gedeelde Zorg (zorgaanbieders) in op preventie. Aandacht voor gezond en veilig opgroeien leidt tot minder problemen op gebied van veiligheid, welzijn en gezondheid. Landelijk zijn afspraken gemaakt in het Integraal Zorgakkoord (IZA). Hierin staan de volgende doelen centraal: -
Het realiseren van de juiste zorg op de juiste plek; Het waarborgen van gelijkwaardige en laagdrempelig ondersteuning dichtbij onze inwoners; Het afremmen van de medicalisering met inzet op gezondheid en welzijn; Het afremmen van de druk in de zorg door een verschuiving naar preventie en ondersteuning; Het verduurzamen van de zorg met een minimale impact op klimaat, milieu en leefomgeving.
8.3 WAT GAAN WE DOEN? • In 2026 geven wij verder uitvoering aan het Integraal Zorgakkoord (IZA). • Centraal staat het realiseren van vier ketenaanpakken: Valpreventie, Samen naar Gezond Gewicht, Kansrijke Start en Welzijn op Recept. Samen op Gezond Gewicht is een combinatie van oorspronkelijk twee ketenaanpakken: de aanpak van overgewicht en obesitas bij kinderen én volwassenen. Hierbij worden sluitende ketens gerealiseerd tussen zorg, welzijn en het sociaal domein, zodat de juiste zorg op de juiste plek ontstaat. • Uit het regiobeeld en –plan zijn drie programmalijnen ontstaan: complexe scheidingen, mentale gezondheid en mantelzorg. We verstrekken subsidies aan aanbieders om deze programmalijnen uit te voeren verbinden dit aan de lokale activiteiten, zodat deze complementair aan elkaar zijn en elkaar kunnen versterken. Scenario’s bij wegvallen SPUK-IZA Door het vastlopen van gesprekken tussen het Rijk en de gemeenten (VNG) is het onzeker of de SPUKIZA middelen in 2026 nog beschikbaar zijn. Inmiddels is de verwachting dat het Rijk en de VNG overeenkomen dat zij doorgaan en zijn de middelen opgenomen in de begroting voor 2026. Indien de middelen niet doorgaan, legt de GR JW een voorstel voor aan het algemeen bestuur hoe om te gaan met het wegvallen van deze inkomsten. Dit leidt tot een begrotingswijziging. Hieronder zijn drie scenario’s uitgewerkt.
Waarbij scenario 1 het meest realistische lijkt bij het wegvallen van de SPUK-IZA. De genoemde bedragen zijn indicatief.
Pagina 28
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Scenario 1: De noodzakelijke verplichtingen worden voortgezet Uitgangspunt
Alleen de noodzakelijke inzet, op basis van langlopende verplichtingen wordt doorgezet in de periode na 2025.
Toelichting
Voor een aantal activiteiten zijn er langlopende subsidies die ook al bestonden voor het IZA en daarmee niet direct stop te zetten in 2026 op basis van behoorlijk bestuur. En zijn afspraken nodig over welke afbouw gewenst en op welke termijn mogelijk is. . Regionale coördinatie vanuit GRJW, ook in relatie tot het transformatieplan, is hierbij noodzakelijk. Regionale inzet op aanvullende onderwerpen zoals de ketenaanpakken en programmalijnen vanuit het regioplan wordt stopgezet. Er wordt niet extra geïnvesteerd op de verbinding tussen medisch en sociaal domein.
Kosten
circa € 500k.
Hoe wordt dit gefinancierd
Voor dekking wordt gekeken naar de financieringsbron die hier toenmalig voor gebruikt werd. Denk hierbij aan regionaal zorgaanbod en budget maatschappelijke zorg. Voor de dekking wordt in eerste instantie gekeken naar de mogelijkheden binnen de GRJW begroting om een verhoging van de gemeentelijke bijdrage te voorkomen.
Lokale keuze
Op een aantal onderwerpen in de volgende scenario’s zijn inhoudelijk al afspraken gemaakt en is er draagvlak. Deze worden niet regionaal opgepakt. Gemeenten moeten daar lokaal over besluiten en financiële dekking voor vinden.
Risico
bij niet lokaal voortzetten staan hier mogelijk frictiekosten tegenover omdat Hecht voor deze opdracht al personeelskosten is aangegaan. Dit wordt in kaart gebracht bij de volledige berekening.
Scenario 2: Noodzakelijke verplichting, ketenaanpakken en programmalijnen worden voortgezet Uitgangspunt
Ketenaanpakken en programmalijnen dragen bij aan de regiodoelen en worden voortgezet.
Toelichting
Programma onderdelen waar bij alle gemeenten draagvlak voor is, zoals rondom complexe scheidingen, worden regionaal opgepakt. De investering wordt beperkt tot de ketenaanpakken en de programmalijnen. Aanvullende activiteiten worden niet opgepakt en regionaal bestedingsbudget voor een extra impuls aan de ketenaanpakken wordt niet meegenomen. Gemeenten worden niet ondersteund in hun inzet in de verbinding tussen lokaal en regionaal.
Kosten
circa € 1 miljoen.
Hoe wordt dit gefinancierd
Verhoging van de gemeentelijke bijdrage.
Scenario 3: De noodzakelijke verplichtingen, programmalijnen, ketenaanpakken én aanvullende inzet worden voortgezet Uitgangspunt
Volledige voortzetting van het regioplan om bij te dragen aan de beweging van ziekte en zorg naar preventie en gezondheid.
Toelichting
De volledige activiteiten zoals in het regioplan zijn opgenomen worden voortgezet.
Kosten
circa € 1,9 miljoen.
Hoe wordt dit gefinancierd
Verhoging van de gemeentelijke bijdrage.
Pagina 29
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 8.4
PROGRAMMABEGROTING 2026 – 2029 Begr. 2025
Begr. 2026
Begr. 2027
Begr. 2028
Begr. 2029
190 1.480 166
280 725 826
-
-
-
30 30
33 33
-
-
-
1.896
1.896
-
-
-
Rijksbijdragen
1.896
1.896
-
-
-
Totaal Baten
1.896
1.896
-
-
-
-
-
-
-
-
Programma Integraal Zorgakkoord (x € 1.000)
Lasten Primaire taken Personeel Kosten zorgaanbieders Overige kosten Overhead Personeel Gemeentelijke dienstverlening Totaal lasten Baten
Saldo
De SPUK-IZA begroting 2023-2027 is door het voormalige BOSD vastgesteld. Vanwege een onvolledige uitputting van deze middelen is samen met de gemeenten een nieuw bestedingsvoorstel opgesteld. Hierbij blijft de omvang van de SPUK-IZA begroting hetzelfde als voorgaande jaren, met enkel een verschuiving van kostencomponenten. Voor 2026 is dit verwerkt in deze begroting. Voor 2025 wordt de aanpassing gedaan via de bestuursrapportage.
8.5 TOELICHTING BATEN EN LASTEN IZA Onderstaand staat een toelichting op de baten en lasten van de IZA. Voor een totaal overzicht van de kosten van personeel en gemeentelijke dienstverlening verwijzen we naar paragraaf 9.2 van de financiële begroting.
Personeelskosten IZA (x € 1.000)
Personeelskosten
Begr. 2025 Begr. 2026 190
280
De personeelskosten hebben betrekking op de beleidsmedewerkers voor de IZA voor de coördinatie van het programma IZA, de ketenaanpakken en de preventielijnen. De kosten worden toegerekend aan het programma IZA op basis van de werkelijke kosten van de betreffende medewerkers en waar nodig ingeschatte uren.
Pagina 30
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Kosten Zorgaanbieders IZA (x € 1.000)
Mantelzorg Complexe echtscheidingen Mentale gezondheid Totaal
Begr. 2025 Begr. 2026
1.480
118 176 430 725
Bovenstaand zijn de kosten van de zorgaanbieders gespecificeerd naar de verschillende opgaven.
Overige kosten IZA (x € 1.000)
Coordinatiekosten gemeenten Kosten GGD Ketenaanpakken Overige Totaal
Begr. 2025 Begr. 2026 125 41 166
125 315 370 16 826
De regionale coördinatie van drie ketenaanpakken is belegd bij Hecht GGD en opgenomen onder ‘overige kosten’. Daarnaast voert Hecht GGD de monitor uit voor de ketenaanpakken. De coördinatiekosten gemeenten zijn bijdragen aan de vijf gemeenten vanuit de SPUK-IZA. Ten slotte is een regionaal bestedingsbudget opgenomen per ketenaanpak. Overheadkosten IZA (x € 1.000)
Personeel Gemeentelijke dienstverlening Totaal
Begr. 2025 Begr. 2026 30 30 60
33 33 65
Aan het programma IZA worden onderstaande bedragen toegerekend voor bedrijfsvoeringskosten (zoals huisvesting, ICT en financiën). De overhead wordt toegerekend op basis van de personeelskosten.
Rijksbijdragen IZA (x € 1.000)
IZA SPUK
Begr. 2025 Begr. 2026 1.896
1.896
Eind 2023 is voor de periode 2023 t/m 2025 een subsidie toegekend van € 1.896k per jaar. De subsidie voor 2026 is nog niet toegekend. Naar verwachting zal dit rond de zomer 2025 plaatsvinden.
8.6 RISICOPARAGRAAF Ten aanzien van de IZA SPUK-regeling geldt voor de jaren 2023 t/m 2026 hetzelfde jaarbedrag. Er wordt niet geïndexeerd vanuit het Rijk. Eventuele prijsstijgingen moeten daardoor worden opgevangen met Pagina 31
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” besparingen. Een eventueel tekort wordt verrekend met de gemeenten naar rato van het aantal inwoners. Een eventueel overschot moet worden terugbetaald aan het Rijk.
Pagina 32
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 9. Financiële begroting GR JW 9.1 TOTAALOVERZICHT BATEN EN LASTEN 2026 -2029 Begr. 2025
Begr. 2026
Begr. 2027
Begr. 2028
Begr. 2029
Primaire taken Personeel Kosten zorgaanbieders Gemeentelijke dienstverlening Overige kosten Onvoorziene kosten
6.529 27.234 1.485 466 -
6.398 28.962 1.518 1.179 125
5.701 26.986 1.518 303 136
5.701 26.986 1.518 303 136
5.701 26.986 1.518 303 136
Overhead Personeel Gemeentelijke dienstverlening Accountantskosten
1.150 1.100 50
1.112 1.066 50
976 935 50
976 935 50
976 935 50
Totaal lasten
38.014
40.410
36.605
36.605
36.605
Rijksbijdragen Gemeentelijke bijdragen Doorberekening aan gemeenten Overige baten Onttrekking reserve
25.809 8.080 3.798 328 -
26.547 7.767 5.717 328 50
24.652 7.200 4.426 328 -
24.652 7.200 4.426 328 -
24.652 7.200 4.426 328 -
Totaal Baten
38.014
40.410
36.605
36.605
36.605
-
-
-
-
-
Begroting GR JW (x € 1.000)
Lasten
Baten
Saldo
Voor een overzicht van de incidentele baten en lasten verwijzen we naar paragraaf 5.5.
Pagina 33
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 9.2 TOELICHTING OP HET TOTAALOVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2026 Onderstaand worden de baten en lasten van de GR JW begroting 2026 nader toegelicht. Personeelskosten per programma (x € 1.000)
Programma organisatie GR JW Programma Maatschappelijke zorg Programma IZA Totaal begroting GR JW 2026
Primair
Overhead
5.567 550 280 6.398
998 82 33 1.112
Totaal 6.566 632 313 7.510
De personeelskosten worden toegerekend aan de programma’s op basis van de werkelijke kosten en waar nodig ingeschatte uren. De personeelskosten hebben betrekking op het vaste personeel, het inhuurpersoneel en de overige personeelskosten (zoals opleiding, training). In lijn met het Bedrijfsplan is ingeschat dat 80% van het personeel in dienst is van de GR JW en 20% op inhuurbasis wordt ingezet. Aangezien flexibel ingehuurd personeel duurder is dan vast personeel wordt rekening gehouden met 30% inhuurbudget. Personeelskosten (x € 1.000)
Loonkosten Inhuur personeel Overige personeelskosten Totaal personeelskosten
Begr. 2025 Begr. 2026 5.305 2.274 100 7.679
5.187 2.223 100 7.510
Voor de personeelskosten wordt onderscheid gemaakt in de kosten voor de primaire taken en de ondersteunende taken (overhead). De primaire taken van de GR JW hebben met name betrekking op: inkoop en contractmanagement, beleidsadvies, toezicht, uitvoering jeugdbeschermingstafel en business- en data-analyse. De overhead taken hebben met name betrekking op: directie en management, bestuur- en managementondersteuning, communicatie, financiën en controlling en juridische zaken.
Kosten Zorgaanbieders per programma (x € 1.000)
Beschermd Wonen Maatschappelijke Opvang Vrouwenopvang Regionaal Zorgaanbod IZA Totaal kosten zorgaanbieders
Begr. 2025 Begr. 2026 13.077 6.164 2.716 3.798 1.480 27.234
13.410 6.410 2.825 5.592 725 28.962
In bovenstaand overzicht zijn de kosten van zorgaanbieders per programma weergegeven. Voor een nadere toelichting op deze kosten verwijzen we naar de toelichtingen op de betreffende programma’s.
Pagina 34
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Gemeentelijke dienstverlening (x € 1.000)
DVO Maatschappelijke Zorg gemeente Gouda
Begr. 2025 Begr. 2026 1.485
1.518
Met gemeente Gouda is een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten voor de uitvoeringstaken met betrekking tot de Maatschappelijke Zorg. De DVO Maatschappelijke Zorg is nader toegelicht onder het programma Maatschappelijke Zorg. Overige kosten per programma (x € 1.000)
Programma organisatie GR JW Programma Maatschappelijke zorg Programma IZA Totaal begroting GR JW 2025
Begr. 2025 Begr. 2026 200 100 166 466
200 153 826 1.179
In bovenstaand overzicht zijn de overige kosten per programma weergegeven. Voor een nadere toelichting op deze kosten verwijzen we naar de toelichtingen op de betreffende programma’s. Gemeentelijke dienstverlening bedrijfsvoering (x € 1.000)
DVO bedrijfsvoering gemeente Gouda
Begr. 2025 Begr. 2026 1.100
1.066
Met gemeente Gouda zijn dienstverleningsovereenkomsten afgesloten voor: •
Facilitaire zaken (inclusief huisvesting)
•
HRM-diensten
•
ICT en informatiebeheer (inclusief werkplek)
In de DVO’s staan de afspraken over de kwaliteit en omvang van de dienstverlening. De kosten worden verdeeld over de programma’s op basis van de loonkosten per programma. Kosten DVO bedrijfsvoering per programma (x € 1.000)
Programma GR JW Maatschappelijke zorg IZA Totaal
Pagina 35
Begr. 2025 Begr. 2026 990 80 30 1.100
951 82 33 1.066
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Accountantskosten organisatie GR JW (x € 1.000)
Accountantskosten
Begr. 2025 Begr. 2026 50
50
De accountantskosten zijn opgenomen op basis van een inschatting. Er is nog geen accountant aangesteld. Het aanbestedingsproces daarvoor zal plaatsvinden in 2025.
Rijksbijdragen per programma (x € 1.000)
Rijksbijdragen Maatschappelijke Zorg Rijksbijdrage IZA Totaal
Begr. 2025 Begr. 2026 23.914 1.896 25.810
24.652 1.896 26.547
Vanuit het Rijk worden bovenstaande bedragen ontvangen. De Rijksbijdragen worden ontvangen via gemeente Gouda en worden op grond van de afgesloten DVO’s doorbetaald aan de GR JW. Gemeentelijke bijdragen (x € 1.000)
Gemeentelijke bijdrage organisatie GR JW
Begr. 2025 Begr. 2026 8.080
7.767
De gemeentelijke bijdragen 2026 zijn lager dan in 2025, doordat er in 2026 extra wordt bezuinigd op de incidentele budgetten. De bijdragen per gemeente zijn verder uitgesplitst onder paragraaf 11.2.
Doorberekeningen gemeenten (x € 1.000)
Doorberekeningen gemeenten Regionaal Zorgaanbod
Begr. 2025 Begr. 2026 3.798
5.717
De doorberekeningen aan de gemeenten zijn nader toegelicht onder het programma Regionaal Zorgaanbod (zie paragraaf 7.5) en verder uitgesplitst onder paragraaf 11.2. Overige baten (x € 1.000)
Eigen Bijdrage BW
Begr. 2025 Begr. 2026 328
328
De overige baten hebben betrekking op de eigen bijdrageregeling voor beschermd wonen (onderdeel van programma Maatschappelijke Zorg).
Pagina 36
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 10. Paragrafen 10.1 WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Weerstandsvermogen Onder het weerstandsvermogen verstaan we het vermogen van de GR JW om onverwachte tegenvallers te kunnen opvangen zonder de dienstverlening in gevaar te brengen, en zonder een aanspraak te moeten doen op een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. De reserve MO/VO/BW en de (nog te vormen) algemene reserve vormen tezamen de weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen kan worden opgebouwd vanuit eventuele positieve resultaten in de toekomst of een aanvullende gemeentelijke bijdrage. Hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden. Zolang de GR JW geen algemene reserve heeft, moeten onverwachte tegenvallers door de deelnemende gemeenten worden opgevangen op basis van de afgesproken verdeelsleutels. Risico’s In onderstaande tabellen staan de belangrijkste risico’s met de daarbij behorende maatregelen. De genoemde risico’s kunnen veelal niet afzonderlijk gekwantificeerd worden. De waarschijnlijkheid waarmee deze risico’s zich kunnen voordoen wordt ingeschat op gemiddeld. Voor een nadere toelichting op de risico’s verwijzen we naar de risicoparagrafen bij de programma’s. Wat betreft het?
Risico
Maatregelen
Algemeen
Door onvoorspelbare (prijs)ontwikkelingen kunnen de kosten voor afgenomen producten en diensten hoger worden dan begroot. Dit geldt voor de loonkostenontwikkelingen van het vaste personeel, de kosten van inhuur en voor het Regionaal Zorgaanbod.
Monitoring en periodieke rapportage van kosten. Gedurende het jaar vindt waar nodig herprioritering plaats.
Doordat de organisatie in opbouw is bestaat het risico dat werkzaamheden meer personele capaciteit vragen dan eerder ingeschat. Programma Maatschappelijke Zorg
Programma Maatschappelijke Zorg
Pagina 37
Ten aanzien van de Rijksbudgetten gelden diverse risico’s: er is sprake van mogelijke doordecentralisatie van de Rijksmiddelen voor beschermd wonen. Daarnaast worden de Rijksmiddelen voor MO en VO niet geïndexeerd. Voor het jaar 2026 is een realistische inschatting opgenomen van de Rijksbudgetten. Op de langer termijn bestaat het risico dat de Rijksbudgetten onvoldoende zijn om alle taken uit te voeren.
Monitoring ontwikkelingen vanuit het Rijk.
De kosten voor beschermd wonen zijn voor 2026 ingeschat. De werkelijke kosten kunnen hoger worden doordat sprake is van een openeinderegeling.
Monitoring en periodieke rapportage van kosten.
Onderzoek naar benodigde voorzieningen en eventueel aanvullende gemeentelijke bijdragen.
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Het benodigde weerstandsvermogen schatten we in op 15% van de totale kosten per programma. Aangezien de reserve MO/VO/BW kan alleen worden ingezet ten behoeve van de kosten voor de Maatschappelijke Zorg moet daarbij het volgende onderscheid worden gemaakt: •
Programma Maatschappelijke Zorg: 15% van € 25 mln. = € 3,8 mln.
•
Overige programma’s: 15% van € 14 mln. = € 2,1 mln.
In onderstaand overzicht staan de financiële kengetallen van de GR JW. Financiele kengetallen 1a Netto schuldquote 1b Netto schuldquote gecorrigeerd 2 Solvabiliteitsratio 3 Grondexploitatie 4 Structurele exploitatieruimte 5 Belastingcapaciteit
Begr. 2025 17% 17% 93% n.v.t. 0% n.v.t.
Begr. 2026 16% 16% 93% n.v.t. 0% n.v.t.
Begr. 2027 18% 18% 93% n.v.t. 0% n.v.t.
Begr. 2028 18% 18% 93% n.v.t. 0% n.v.t.
Begr. 2029 18% 18% 93% n.v.t. 0% n.v.t.
10.2 FINANCIERING Volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet fido bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting en met een minimum van € 300k. De GR JW heeft nog geen treasurystatuut opgesteld. Naar verwachting zal de GR JW geen leningen aangaan en uitsluitend gebruik maken van het schatkistbankieren. Schatkistbankieren De ‘Regeling schatkistbankieren decentrale overheden’ is van toepassing op de GR JW. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk).
Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. Met de BNG Bank wordt een structurele afspraak gemaakt voor automatische afromen van het banksaldo, waardoor de GR JW automatisch aan de Wet Fido (Wet financiering decentrale overheden) voldoet.
Pagina 38
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 10.3 FISCALE POSITIE In de begroting staan geen bedragen voor btw en vennootschapsbelasting (vpb). Conform het Bedrijfsplan heeft er eind 2024/begin 2025 een fiscaal onderzoek plaatsgevonden naar de structuur van de GR JW, de inkoopcontracten, financieringsstromen en dienstverlening. Naar aanleiding van het onderzoek en het fiscaal advies wordt gedurende 2025 afstemming gezocht met de Belastingdienst over de te hanteren fiscale structuur. Deze afstemming kan uitwijzen dat de verzelfstandiging tot hogere fiscale lasten leidt, maar de kans hierop wordt als gering ingeschat.
10.4 RECHTMATIGHEID Rechtmatigheid binnen de GR JW betekent dat alle activiteiten en uitgaven in overeenstemming zijn met de geldende wet- en regelgeving, beleid en afspraken. Het dagelijks bestuur van de GR JW legt in de jaarrekening zelfstandig verantwoording af over de naleving van de financiële rechtmatigheid middels een rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Er is nog geen vastgesteld controleprotocol, normenkader en financiële verordening. Deze worden in 2025 opgesteld en door het algemeen bestuur vastgesteld. Op basis van het controleprotocol voeren we verbijzonderde interne controles (VIC) uit, waarbij we in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepalen.
10.5 OPENBAARHEIDSVERSLAG De Wet open overheid (Woo), die sinds 1 mei 2022 van kracht is, verplicht bestuursorganen tot actieve openbaarmaking van informatie. In lijn met artikel 3.5 van de Woo besteden we in deze begroting jaarlijks aandacht aan de uitvoering hiervan. De GR JW publiceert verplicht te openbaren stukken, zoals vergaderverslagen, begrotingen en jaarstukken via de website. Daarnaast worden de plannen ten aanzien van de inspanningsverplichting om andere informatie actief openbaar te maken verder ontwikkeld in afstemming met het bestuur.
10.6 BEDRIJFSVOERING De bedrijfsvoering van de GR JW omvat alle processen en activiteiten die nodig zijn om de organisatie effectief en efficiënt te laten functioneren. Dit varieert van financieel beheer, personeelsmanagement, de eigen inkoop, de huisvesting, ICT en het risicomanagement. Vanaf 2025 wordt een belangrijk deel van de bedrijfsvoering door de GR JW zelf georganiseerd. Dit biedt de mogelijkheid om zaken nog beter te laten aansluiten op de werkprocessen van de GR JW. Tegelijkertijd levert gemeente Gouda een aantal taken en ondersteunende diensten, wat zorgt voor continuïteit en het benutten van bestaande expertise. Deze hybride aanpak stelt de GR JW in staat om efficiënter en doelmatiger te opereren.
Pagina 39
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” Met gemeente Gouda zijn DVO’s afgesloten ten aanzien van facilitaire zaken (inclusief huisvesting), HRM-diensten en ICT en informatiebeheer (inclusief werkplek). Andere bedrijfsvoeringsfuncties (zoals management, communicatie en financiën en controlling) vult de GR JW zelf in. Ten aanzien van de kosten voor bedrijfsvoering is bij oprichting van de GR JW in het Bedrijfsplan afgesproken dat deze maximaal 35% van de totale personeelskosten (incl. inhuur) bedragen.
10.7 PLANNING EN CONTROL Over de voortgang van de programmabegroting rapporteert het dagelijks bestuur door middel van bestuurlijke rapportages aan het algemeen bestuur. Het betreffen twee rapportages: na vier maanden en na acht maanden. Dit zijn rapportages op hoofdlijnen en op afwijkingen van de begroting, productie en ontwikkelingen. De voortgangsrapportages gaan ter informatie naar de raden.
10.8 INVESTERINGEN De GR JW is gevestigd in het Huis van de Stad van gemeente Gouda. Er zijn geen investeringen in vaste activa.
10.9 EMU SALDO Het EMU-saldo wordt berekend aan de hand van het exploitatiesaldo, verminderd met de mutaties in materiele vaste activa, financiële vaste activa, voorzieningen en voorraden. Deze zijn niet van toepassing voor de GR JW. Daarom is het EMU-saldo € 0.
10.10 BALANSPROGNOSE Op basis van begrote baten en lasten 2026 t/m 2029 prognosticeren we onderstaande balansstanden. Balansprognose per 31 december (x € 1.000)
Begr. 2025
Begr. 2026
Begr. 2027
Begr. 2028
Begr. 2029
Activa Vaste activa Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal
6.000 500 447 6.947
6.500 500 500 7.500
6.500 500 500 7.500
6.500 500 500 7.500
6.500 500 500 7.500
Passiva Algemene reserve Reserve MO/VO/BW Overlopende passiva Totaal
6.447 500 6.947
7.000 500 7.500
7.000 500 7.500
7.000 500 7.500
7.000 500 7.500
10.11 OVERZICHT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN Reserves De GR JW heeft nog geen algemene reserve. Naar verwachting zal de beginstand van de reserve Pagina 40
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” MO/VO/BW ca. € 7 mln. bedragen. In 2026 wordt de Ethos-telling uitgevoerd. Deze mutatie van € 50k is verwerkt in de begroting. Er zijn voor de jaren 2027 t/m 2029 geen onttrekkingen begroot. Voorzieningen Voor de GR JW is nog geen sprake van voorzieningen.
Pagina 41
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 11. Bijlagen 11.1 VERDEELSLEUTELS / INWONER AANTALLEN PER GEMEENTE In onderstaande tabellen zijn de verdeelsleutels opgenomen zoals eerder voor voorgaande jaren vastgesteld door het BOSD. In de tabellen zijn de onderliggende aantallen en de berekende percentages opgenomen voor het jaar 2026. Deze percentages voor het totaal aantal inwoners zijn gebaseerd op de voorlopige cijfers van het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS) op 3 maart 2025. In deze cijfers is geen onderscheid gemaakt voor jeugdigen, hier is de stand per 1-1-2024 gebruikt. Voor de aantallen voortgezet onderwijs leerlingen gebruiken we een database van Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO), met peildatum 1 oktober 2024. Inwoner aantallen begroting 2026 Bodegraven-Reeuwijk Gouda Krimpenerwaard Waddinxveen Zuidplas Totaal
Verdeelsleutels
Aantal inwoners op 1-1 jaar T-1: Aantal jongeren 0-17 jr per gemeente Aantal VO leerlingen per gemeente
Inwoners totaal 37.209 76.514 57.798 35.031 48.726 255.278
Jongeren VO0-17 jaar leerlingen 7.721 1.401 14.278 3.978 11.590 2.759 7.689 1.517 10.612 1.458 51.890 11.113
Bodegr. Reeuwijk
Gouda
14,58% 14,88% 12,61%
29,97% 27,52% 35,80%
Krimpener- Waddinxwaard veen 22,64% 22,34% 24,83%
13,72% 14,82% 13,65%
Zuidplas 19,09% 20,45% 13,12%
Totaal 100,0% 100,0% 100,0%
NB: Voor de kosten van de consultatie en adviesfunctie ten behoeve van de sociaal teams en de Zorg in Onderwijstijd is aangesloten bij de daarvoor geldende verdeelsleutel.
Pagina 42
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 11.2 BIJDRAGEN PER GEMEENTE 2026 - 2029 Op basis van de kosten per programma en de verdeelsleutels in paragraaf 11.1 zijn de bijdragen per gemeente: Gemeentelijke bijdragen 2026 (x € 1.000)
Bodegr. Reeuwijk
Gouda
Krimpener- Waddinxwaard veen
Zuidplas
Totaal
Programma Organisatie GR JW Programma Maatschappelijke zorg Programma Regionaal zorgaanbod Programma IZA
1.132 699 -
2.328 2.047 -
1.759 1.218 -
1.066 725 -
1.482 1.029 -
7.767 5.717 -
Saldo
1.831
4.375
2.977
1.791
2.511
13.484
Krimpener- Waddinxwaard veen
Zuidplas
Gemeentelijke bijdragen 2027 - 2029 (x € 1.000)
Bodegr. Reeuwijk
Gouda
Totaal
Programma Organisatie GR JW Programma Maatschappelijke zorg Programma Aanvullend zorgaanbod Programma IZA
1.049 507 -
2.158 1.691 -
1.630 930 -
988 534 -
1.374 765 -
7.200 4.426 -
Saldo
1.556
3.849
2.560
1.521
2.139
11.626
Voor de programma’s Organisatie GR JW en Maatschappelijke Zorg is de verdeelsleutel op basis van het aantal inwoners gehanteerd. Voor het programma Regionaal Zorgaanbod zijn alle drie genoemde verdeelsleutels uit paragraaf 11.1 gebruikt. In onderstaande tabel staan de gemeentelijke bijdragen 2026 onderverdeeld naar taakvelden. Gemeentelijke bijdragen 2026 per taakveld (x € 1.000)
0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.821 Jeugdbescherming 6.91 Coördinatie en beleid Wmo 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd Totaal
Pagina 43
Bodegr. Reeuwijk 7 320 19 413 23 289 135 240 559 1.831
Krimpener- Waddinxwaard veen 14 11 7 591 480 318 34 28 19 768 621 410 43 35 23 535 434 288 281 189 135 443 360 239 1.033 839 556 4.375 2.977 1.791
Gouda
Zuidplas 10 440 26 566 32 397 176 329 768 2.511
Totaal 50 2.149 125 2.780 156 1.943 915 1.611 3.755 13.484
BIJLAGENBIJLAGEN“ERROR*” 11.3 MEERJARENBEGROTING OP TAAKVELDNIVEAU Taakvelden (x € 1.000)
Begr. 2025 Begr. 2026 Begr. 2027 Begr. 2028 Begr. 2029
Lasten 0.1 Bestuur 0.4 Overhead 0.8 Overige baten en lasten 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.714 Overige maatwerkarrangementen (Wmo) 6.752 Jeugdhulp ambulant regionaal 6.762 Jeugdhulp met verblijf regionaal 6.811 Beschermd Wonen (Wmo) 6.821 Jeugdbescherming 6.91 Coördinatie en beleid Wmo 6.92 Coördinatie en beleid Jeugd 7.1 Volksgezondheid Totaal lasten
50 2.230 961 9.536 150 2.079 14.525 818 1.857 3.913 1.896 38.014
50 2.149 125 2.780 9.905 156 1.943 14.890 915 1.845 3.755 1.896 40.410
50 1.999 136 2.780 9.880 156 722 14.941 819 1.648 3.475 36.605
50 1.999 136 2.780 9.880 156 722 14.941 819 1.648 3.475 36.605
50 1.999 136 2.780 9.880 156 722 14.941 819 1.648 3.475 36.605
Baten 4.3.1 Inkomensoverdrachten - Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 6.811 Beschermd Wonen (Wmo) 0.10 Mutaties reserves Totaal Baten
25.809 11.878 328 38.014
26.547 13.484 328 50 40.410
24.652 11.626 328 36.605
24.652 11.626 328 36.605
24.652 11.626 328 36.605
-
-
-
-
-
Saldo
Pagina 44