3. Memo index 2025

Afdeling Financiën J. Vos 088 – 5450307 jvos@odmh.nl Postbus 45 2800 AA Gouda 088 - 5450000 www.odmh.nl

MEMO Aan

Managementteam

CC

-

Van

J. Vos

Betreft

Prijsindex en uurtarief ODMH 2025

Kenmerk

189223

Datum

31 januari 2024

Bijlage(n)

1

In dit memo wordt weergegeven hoe de prijsindex en het uurtarief van de ODMH voor het jaar 2025 berekend worden. Samenvattend wordt het MT gevraagd deze prijsindex en dit uurtarief vast te stellen, zodat deze als uitgangspunt gehanteerd kunnen worden in de Programmabegroting 2025: Prijsindex 2025:

4,92%

Uurtarief 2025:

€ 115,73

Toelichting Per brief van 1 november 2023 van het financieel overleg van de gemeenten in Hollands-Midden zijn de Financiële kaderstellingen voor gemeenschappelijke regelingen Hollands-Midden (FKGR) voor begrotingen 2025 kenbaar gemaakt. De samenvatting van deze brief luidt als volgt:

Samenvatting financiële kaderstelling 2025 Voor het jaar 2025 zijn de volgende indexcijfers afgegeven: -

Personele lasten: Materiële lasten:

11,1% (inclusief correctie van 5,7%) 3,7% (inclusief correctie van 2,1%)

In deze indexcijfers zijn correcties meegenomen voor de jaren 2022 tot en met 2024. Gebruikelijk is dat alleen de 2 voorgaande jaren in de correctie meegenomen worden. Door de hoge inflatie in 2022 is bij uitzondering ook dat jaar bij de berekening betrokken. Omdat het voor de ODMH in 2023 noodzakelijk was om het uurtarief incidenteel op te hogen, hoeven de correctiepercentages in bovenstaande indexcijfers niet geheel meegenomen te worden bij de bepaling van de index en het uurtarief voor 2025. De aanvullend uitgevoerde indexering in 2023 kan op de geadviseerde indexcijfers in mindering gebracht worden.

1 van 2

Berekening prijsindex ODMH 2025 Net als voor eerdere jaren is in de voorgestelde prijsindexatie een splitsing aangebracht. Er wordt onderscheid gemaakt tussen kosten voor beloning van werknemers (hierna personeelskosten) en voor materiële kosten. Het uurtarief van de ODMH kent deze splitsing niet, immers de ODMH hanteert één uurtarief voor de gehele productie. Om het uurtarief van 2025 vast te kunnen stellen, moeten de hierboven genoemde indexcijfers samengevoegd worden tot één indexcijfer, specifiek geldend voor de ODMH. Dit indexcijfer wordt een gewogen indexcijfer op basis van de verhouding in de personeelskosten en de materiële kosten. Op basis van langjarige gemiddelden is het aandeel van de personeelskosten en dus ook van de materiële kosten van de ODMH in percentages bepaald. Deze percentages zijn als volgt:

Percentage personeelskosten

80,08%

Percentage materiële kosten

19,92%

De gewogen prijsindex van de ODMH kan op basis van de berekende percentages en de voorgestelde indexcijfers in de brief van het financieel overleg berekend worden. De tussentijdse ophoging van het uurtarief per 1 juli 2023 van € 98,60 naar € 103,24 betekende een corrigerende indexering van 4,71%. De voorgestelde indexering van 2025 kan met dit percentage verlaagd worden.

Gewogen prijsindex ODMH 2025 = (80,08% x 11,1%) + (19,92% x 3,7%) = 9,63% Correctie tussentijdse indexering 2023

4,71% -/-

Gewogen prijsindex ODMH 2025 na correctie

4,92%

Uurtarief 2025 Aan de hand van de hiervoor berekende prijsindex voor het jaar 2025 kan ook het uurtarief van 2025 voor de ODMH bepaald worden. Indexering van het uurtarief van 2024 ad € 110,30 met 4,92% leidt tot een uurtarief van € 115,73 in 2025. Het 125%-tarief voor dat jaar bedraagt € 144,66.

2 van 2