3.c. Concept Begrotingswijziging Grondbank RZG Zuidplas 2026
Tekst van het document
BEGROTINGSWIJZIGING 1e herziening begroting 2026
Aan het Algemeen Bestuur van de Grondbank RZG Zuidplas, Hierbij wordt het ontwerp van de 1e herziening van de begroting 2026 van de Grondbank RZG Zuidplas aan u voorgelegd. Deze herziening vloeit voort uit het maatregelenpakket zoals opgenomen in het eindadvies van de onafhankelijk adviseur dhr. Kuijken. Dit advies vormt de basis om tot bestuurlijke afspraken te komen waarmee het woningbouwproject Cortelande mogelijk wordt gemaakt. Eén van de maatregelen in dit pakket betreft een bijdrage aan het ontwikkelplan van de deelnemende partijen in de publieke “Grondbank RZG Zuidplas’’, naar rato van hun deelname. Deze verlaging kan via de Grondbank of via een aparte bestuursovereenkomst worden georganiseerd. Indien gekozen wordt voor het organiseren via de Grondbank dient de bestaande koopovereenkomst tussen de gemeente Zuidplas en de Grondbank te worden aangepast. In de huidige overeenkomst is vastgelegd dat alle gronden en overige eigendommen door de gemeente worden overgenomen tegen de totale waarde van de balans; daarmee kan de Grondbank budgettair neutraal worden afgesloten. Het DB is bevoegd om privaatrechtelijke overeenkomsten te sluiten en dus ook tot het aanpassen van de koopovereenkomst. Echter, die bevoegdheid wordt begrensd omdat de financiële gevolgen moeten passen binnen de vastgestelde begroting van de GR.
Dit volgt uit het stelsel van de Wgr en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), die beide voorschrijven dat uitgaven en verplichtingen van het openbaar lichaam in de begroting moeten zijn opgenomen om een transparant en verantwoord financieel beleid te waarborgen. Op dit moment passen de financiële gevolgen van het aanpassen van de koopovereenkomst niet binnen de vastgestelde begroting 2026. Het DB kan wettelijk gezien dus niet besluiten tot het aanpassen van de koopovereenkomst. De begroting zal daarvoor dus eerst gewijzigd moeten worden. Deze begrotingswijziging dient daartoe. De begrotingswijziging biedt het DB de mogelijkheid om de koopovereenkomst aan te passen. Het verplicht het DB hiertoe overigens niet, zodat ook een bijdrage van de deelnemers buiten de Grondbank mogelijk blijft.
De wijziging is in onderstaande tabel opgenomen.
(x € 1.000) Begroting 2026
Bijgestelde Bijstelling
Begroting 2026
Baten
37.845
67.061
104.906
Lasten
37.845
67.061
104.906
0
0
0
Resultaat
Gelet op artikel 26 lid 6 van de gemeenschappelijke regeling is het Algemeen Bestuur bevoegd deze begrotingswijziging vast te stellen na het doorlopen van een zienswijzeprocedure bij de deelnemers. De wijziging leidt immer tot een wijziging van het saldo.
Bestuurlijke beslispunten Het Dagelijks Bestuur van de Grondbank RZG Zuidplas stelt voor de 1e wijziging van de Begroting 2026 vast te stellen.
INLEIDING Voor u ligt het voorstel voor een herziene begroting voor 2026 van de Gemeenschappelijke Regeling Grondbank RZG Zuidplas. Een begrotingswijziging is een aanpassing van de begroting tijdens het begrotingsjaar. Net zoals alleen het Algemeen Bestuur van de Grondbank de begroting kan vaststellen kan ook het Algemeen Bestuur de vastgestelde begroting wijzigen.
Baten en lasten In onderstaand overzicht zijn de lasten en baten van de Primitieve Begroting 2026, de bijstelling en de bijgestelde begroting 2026 aangegeven. (x € 1.000) Product
Primitieve Begroting 2026
Bijgestelde
Bijstelling
begroting 2026
Programma Voorraden Baten
35.000
45.061
80.061
Lasten
37.600
44.961
82.561
Subtotaal
-2.600
100
-2.500
Baten
400
0
400
Lasten
65
0
65
335
0
335
Baten
0
0
0
Lasten
180
100
280
-180
-100
-280
2.445
0
2.445
Te de-activeren
0
-22.000
-22.000
Bijdrage deelnemers
0
22.000
22.000
2.445
0
2.445
0
0
0
Programma Beheer
Subtotaal Programma Overhead
Subtotaal Dekkingsmiddelen Activeren o.g.v. art. 63 BVV
Subtotaal
Totaal saldo
In de toelichting zijn de bijstellingen per programma en voor de dekkingsmiddelen nader uitgesplitst.
-3-
Toelichting op de bijstelling baten, lasten en dekkingsmiddelen Baten Grondverkoop (programma voorraden, + € 45.061 (x 1.000) Rekening wordt gehouden met de uitname van alle gronden en overige bezittingen en verplichtingen van de Grondbank door de gemeente Zuidplas eind 2026 tegen de boekwaarde minus € 22.000.000.
Lasten Te de-activeren (programma voorraden, + € 44.961 (x 1.000) De verkoop van de gronden en overige bezittingen van de Grondbank aan de gemeente Zuidplas leidt tot een de-activering op het programma voorraden. Reservering liquidatiekosten (programma overhead + € 100 (x 1.000) Uitgegaan wordt dat na uitname van de gronden de Grondbank in liquidatie gaat. In 2026 zal daarvoor
het
liquidatieplan
worden
opgesteld.
Rekening
wordt
gehouden
met
een
liquidatiebudget van € 100.000.
Dekkingsmiddelen Te de-activeren ingevolge artikel 63 BBV - € 22.000 (x 1.000) Bij de herziene begroting was voorzien dat het saldo van baten en lasten exclusief grondverkopen, € 2.895.000 zou bedragen welk bedrag zou worden geactiveerd. Vanwege de bijstelling van de financierings– en liquidatiekosten wordt dit bedrag verlaagd tot € 2.485.000. Bijdrage deelnemers, + € 22.000 (x 1.000) Aanpassing van de koopovereenkomst in lijn met het maatregelenpakket zoals geadviseerd door de rijks adviseur leidt ertoe dat na overdracht van de gronden aan Zuidplas er een tekort bij de Grondbank resteert van € 22.000.000. Dit bedrag zal van de deelnemers worden ontvangen.
-4-
Bijlage.
Mutaties per programma Financieel overzicht programma voorraden Gewijzigde
Primaire
(x € 1.000)
Bijstelling
Begroting
Product
begroting na
2026
bijstelling
BATEN Grondverkoop
35.000
45.061
80.061
Overige baten
0
0
0
Totale baten
35.000
45.061
80.061
Te deactiveren i.g.v. art. 63 BBV
35.000
44.961
79.961
Financiering
2.600
0
2.600
Totale lasten
37.600
44.961
82.561
Saldo baten en lasten
-2.600
100
-2.500
LASTEN
PROGRAMMA BEHEER In het programma beheer zijn geen wijzigingen Gewijzigde
Primaire
(x € 1.000)
Begroting
Product
Bijstelling
begroting na
2026
bijstelling
BATEN Opbrengsten onroerende zaken
400
0
400
Totale baten
400
0
400
Beheer-/onderhoudslasten
65
0
65
Totale lasten
65
0
65
335
0
335
LASTEN
Saldo baten en lasten
-5-
PROGRAMMA OVERHEAD Financieel overzicht programma overhead Primitieve (x € 1.000)
Begroting
Bijgestelde Bijstelling
begroting
Product
2026
2026
Baten
0
0
0
Personeel
70
0
70
Financiële administratie/accountancy
45
0
45
Kantoor- en bestuurskosten
65
0
65
Liquidatiekosten
0
100
100
-180
-100
-280
LASTEN
Saldo baten en lasten
MUTATIES ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Primitieve Begroting
Bijgestelde Bijstelling
begroting
2026
2026
2.445
2.445
(x € 1.000) BATEN Geactiveerd conform artikel 63, lid 2 en 3 van het BBV Bijdrage deelnemers
22.000
22.000
2.445
22.000
24.445
Te deactiveren
0
22.000
22.000
Totale lasten
0
22.000
22.000
2.445
0
2.445
Totale baten
LASTEN
SALDO
-6-