2 Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten blz. 92 en 93

Toelichting op het overzicht van incidentele baten en lasten Programma 1 Juiste zorg voor iedereen Projectleider Hervormingsagenda jeugd (€ 100.000) Aangezien er in 2025 geen projectleider is aangesteld zijn de kosten doorgeschoven naar 2026 en worden ten laste gebracht van de reserve Budgetoverhevelingen. Onttrekkingen Egalisatiereserve Sociaal Domein (€ 854.000 -/-) Er is een Plan van Aanpak Sociaal Domein samengesteld met hierin nieuwe inzichten en een maatregelenpakket met planning en capaciteitsvraag. Dit plan vormt de aanleiding om bij de begroting 2026 - 2029 de taakstelling verder bij te stellen. Concreet betekent dit meerjarig dat in 2026 de taakstelling van € 524.000 niet gehaald wordt, in 2027 € 262.000 van de taakstelling ingevuld kan worden en vanaf 2028 structureel € 524.000 bezuinigd kan worden. De randvoorwaarde bij het halen van deze planning is voldoende formatieve bezetting binnen de organisatie. Om de kosten van inhuur Sociaal Team en het niet halen van de taakstelling hervormingsagenda jeugd te kunnen dekken wordt beschikt over de Egalisatiereserve Sociaal Domein. In 2026 wordt hiervoor een bedrag van € 854.000 ten laste van de reserve gebracht.

Programma 2 Ruimte voor iedereen SPUK Breed 2023-2026 Vanuit het Rijk is de Brede SPUK-regeling beschikbaar gesteld voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis (Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA)) voor de jaren 2023 tot en met 2026. De bijdrage op dit programma bedraagt € 243.000 (rijksbijdrage € 243.000). Vorming afschrijvingsreserves In 2026 wordt een afschrijvingsreserve gevormd voor renovatie sporthal De Duikelaar (€ 627.000). Voorbereiding zorgplicht bibliotheekvoorziening De middelen die ter voorbereiding op de wettelijke zorgplicht bibliotheekvoorzieningen zijn ontvangen als decentrale uitkering (€ 100.000) zijn via de reserve Budgetoverhevelingen overgeheveld naar 2026. Regionale Samenwerkingsovereenkomst ISK Voor de regionale samenwerkingsovereenkomst is in 2026-2028 € 38.000 beschikbaar. Dit bedrag wordt gedekt door de reserve Opvang vluchtelingen. Programma 3 Groeiende gemeente Grondexploitaties In dit programma zitten diverse grondexploitaties. Grondexploitaties zijn per definitie incidenteel. Ontwikkelvisie Sleutelkwartier Voor de uitwerking van de scenariostudie naar een ontwikkelvisie per deellocatie Sleutelkwartier is in 2026 een bedrag opgenomen van € 326.000. Projecten Duurzaamheid Voor diverse projecten in het kader van duurzaamheid is in de begroting 2026 € 481.000 opgenomen.

Voor een bedrag van € 301.000 betreft dit overhevelingen die ten laste van de reserve Budgetoverhevelingen worden gebracht. Verkeersprojecten In de begroting 2026 is voor diverse verkeersveiligheidsprojecten € 298.000 opgenomen. In 2027 en 2028 is hiervoor respectievelijk € 349.000 en € 238.000 opgenomen. Aanvragen nieuwe DSO Voor de uitvoering van de taken van Bouwen Wonen en Toezicht is specialistisch kennis nodig. Per 1-1- 2024 is de nieuwe Omgevingswet geïmplementeerd en worden alle aanvragen via de nieuwe DSO ingediend. Hiervoor worden trainees opgeleid met het doel om deze kennis te behouden binnen Waddinxveen. De inhuur van

specialistische kennis en het opleiden daarvan is veel duurder vanwege schaarste op de markt. Voor de dekking van deze kosten (€ 65.000 in 2026) wordt een onttrekking uit de egalisatiereserve vergunningen bouw gedaan. Implementatie Omgevingswet In 2026 is een bedrag van € 181.000 begroot voor de lasten van implementatie van de Omgevingswet. Deze worden gedekt vanuit de reserve invoering Omgevingswet. Vorming afschrijvingsreserves In 2026 wordt er tlv de reserve bovenwijkse voorzieningen een afschrijvingsreserve ingesteld t.b.v. investering rotonde Zuidelijke Rondweg Beijerinklaan (€ 3.000.000). Reserve bovenwijkse voorzieningen Aan de reserve bovenwijkse voorzieningen vindt jaarlijks een rentevergoeding plaats op basis van de boekwaarde van de reserve. In 2026 bedraagt deze toevoeging € 41.000.

Programma 5 Slagvaardige gemeente Dienstverlening Voor de verdere doorontwikkeling van dienstverlening is een budget van € 8.000 beschikbaar in 2026. Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Budgetoverhevelingen Voor de overheveling van een budget van werving en selectie (€ 50.000) en kantoorkosten (€ 45.000) wordt een beschikking gedaan over de reserve Budgetoverhevelingen.