RV Voorjaarsbericht 2024

Raadsvoorstel Dossier:

{this.zaaksleutel}

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Voorjaarsbericht 2024

0. Adviespunten/beslispunten 1. In te stemmen met het Voorjaarsbericht 2024; 2. Het vervangingskrediet zaaksysteem van € 301.011 te laten vervallen in vervolg op voorstel VJB24/0.08 en met daarbij de vrijgevallen kapitaallasten van € 65.000 per jaar met ingang van 2026; 3. Een krediet van € 95.000 beschikbaar te stellen voor de spoedeisende vervanging van veiligheidsvloeren glascontainers, in vervolg op voorstel VJB24/7.02, waarbij de kapitaallasten van € 11.000 gedekt worden uit de (voorziening) afvalstoffenheffing; 4. De 20e begrotingswijziging 2024, door middel waarvan het nadelig resultaat van het Voorjaarsbericht 2024 van € 422.000 wordt verwerkt vast te stellen; 5. De 21e begrotingswijziging 2024, zijnde de periodieke raadswijziging 2024-1, met budgettair neutrale programma overstijgende wijzigingen, vast te stellen.

1. Aanleiding? De begroting 2024 is door de gemeenteraad vastgesteld op 2 november 2023. Daarbij is een aantal amendementen aangenomen, met een effect op de meerjaren - begroting. Op 21 december 2023 heeft de raad het Najaarsbericht 2023 vastgesteld, met daarbij de structurele doorwerking naar 2024 en verder. Informatie daarover is terug te vinden in het Najaarsbericht 2023. In raadsinformatiebrief 002-24 is gerapporteerd over de uitkomst van de Decembercirculaire 2023. De uitkomsten daarvan voor 2024 en verder worden in het Voorjaarsbericht 2024 toegelicht. Zoals in de planning en control cyclus is opgenomen, wordt de gemeenteraad twee keer per jaar middels het Voor- en Najaarsbericht geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot afwijkingen op beleid, op de middelen en bedrijfsvoeringsaspecten.

2. Wat willen we bereiken? Het in de begroting vastgelegde beleid uitvoeren binnen de daarvoor door de raad beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen daarop leggen we voor aan- en laten we accorderen door de raad.

3. Argumenten/Overwegingen -

Jaarlijks opstellen van het Voorjaarsbericht is opgenomen in financiële verordening 2023 In artikelen 3 en 8 lid 1 van de financiële verordening 2023 is opgenomen dat jaarlijks een Voorjaarsbericht ter besluitvorming aan de raad wordt voorgelegd.

-

Krediet komt te vervallen gelet op regels Besluit Begroting Verantwoording (BBV) Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft voor dat ICT kosten voor software in de vorm van SaaS-oplossingen (cloud) direct dienen te worden verantwoord in de exploitatie in plaats van dat de kosten alsmede bijkomende (implementatie)kosten geactiveerd mogen worden.

-

Gelet op veiligheidsaspecten is spoedeisende vervanging van veiligheidsvloeren glascontainers noodzakelijk. 1

-

Onze ondergrondse glascontainers zijn voorzien van een belangrijke veiligheidsvoorziening: de veiligheidsvloer. Deze vloer voorkomt diepe gaten tijdens het legen van de containers, waardoor zowel chauffeurs als inwoners veilig blijven. Echter, de huidige veiligheidsvloeren vertonen aanzienlijke slijtage en veroorzaken een toename in storingen. Om de veiligheid te waarborgen, is het noodzakelijk om nog in 2024 alle veiligheidsvloeren bij de glascontainers te vervangen, zoals geadviseerd door onze leverancier. Nu geen afzonderlijk raadsvoorstel voor een krediet, maar voorstel opgenomen in het Voorjaarsbericht 2024. Normaal gesproken mogen / kunnen via het Voorjaarsbericht geen nieuwe voorstellen op de begroting worden gebracht. Dit voorstel betreft echter een bestaand activum, betreft geen nieuw beleid en is relatief gezien een beperkt bedrag. Samen met het onontkoombare en spoedeisende karakter van dit voorstel, is er voor gekozen dit niet via een afzonderlijk raadsvoorstel voor te leggen.

4. Financiën Exploitatie 2024 en structurele doorwerking Het financieel beeld na het Voorjaarsbericht 2024 is als volgt: Bedragen N = nadeel x € 1.000 V = voordeel

2024

2025

2026

2027

2028

Begrotingspositie voor het Voorjaarsbericht 2024

V 4.215

V 4.672

N 6.054

V 5.051

V 5.051

Totaal Voorjaarsbericht 2024 Totaal na Voorjaarsbericht 2024

N

V

V

231

V 238

V 207

N 5.823

N 4.813

N 4.844

422

V 3.793

277

V 4.949

De belangrijkste financiële afwijkingen voor de exploitatie 2024 zijn: Incidentele afwijkingen: - Extra bijdrage Baanbrekers 2024 - Wegwerken wachtlijst WMO - Kapitaallasten - Rente schatkistbankieren - Salarisverwerking en nieuwe HR-software - overige posten voor/nadeel Totaal incidenteel (jaarschijf 2024)

nadelig nadelig voordelig voordelig nadelig nadelig nadelig

€ € € € € € €

968.000 95.000 624.000 100.000 85.000 49.000 473.000

Structurele afwijkingen: - Decembercirculaire 2023 - ICT-krediet omzetten naar exploitatie - Extra bijdrage GGD 2024 - overige posten voor/nadeel Totaal structureel (jaarschijf 2024)

voordelig nadelig nadelig nadelig voordelig

€ € € € €

496.000 147.000 140.000 158.000 51.000

Totaal wijzigingen (per saldo)

nadelig

€

422.000

De financiële afwijkingen zijn opgenomen in begrotingswijziging 2024-020 en worden bij de beleidsvelden in hoofdstuk 3 toegelicht.

2

Tegelijk met het Voorjaarsbericht 2024 is ook begrotingswijziging 2024-021 samengesteld, zijnde de periodieke raadswijziging 2024-1. In deze wijziging worden budgettair neutrale programmaoverschrijdende wijzigingen in de begroting 2024 en verder verwerkt. Voorstellen kredieten ICT-krediet zaaksysteem omzetten naar exploitatie Het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) schrijft sinds 2020 voor dat ICT kosten voor software in de vorm van SaaS-oplossingen (cloud) direct dienen te worden verantwoord in de exploitatie in plaats van dat de kosten alsmede bijkomende (implementatie)kosten geactiveerd mogen worden. De achterliggende beredenering is dat, in geval van SaaSoplossingen, het gaat om dienstverlening in de vorm van een abonnement, waarmee wordt ingelogd bij de dienstverlener. Deze dienstverlener heeft de betreffende activa zowel juridisch als economisch in bezit. Voor de vervanging van het zaaksysteem staat een vervangingskrediet van € 301.011 opgenomen in de begroting. Dit krediet moet worden afgeraamd en de lasten moeten in de jaarlijkse exploitatie worden opgenomen, zie verder voorstel VJB24 / 0.09 (opgenomen in paragraaf 0.3 Beleidsveld 0 Bestuur en ondersteuning / Financiën). Nieuw krediet voor spoedeisende vervanging veiligheidsvloeren glascontainers Onze ondergrondse glascontainers zijn voorzien van een belangrijke veiligheidsvoorziening: de veiligheidsvloer.

Deze vloer voorkomt diepe gaten tijdens het legen van de containers, waardoor zowel chauffeurs als inwoners veilig blijven. Echter, de huidige veiligheidsvloeren vertonen aanzienlijke slijtage en veroorzaken een toename in storingen. Om de veiligheid te waarborgen, adviseert onze leverancier dat het noodzakelijk is om in 2024 alle veiligheidsvloeren bij de glascontainers te vervangen. Voor de onvoorziene vervanging van de (circa 25) veiligheidsvloeren is een krediet noodzakelijk van € 95.000. Bij een afschrijving in 10 jaar zijn de jaarlijkse kapitaallasten € 11.000. Deze worden gedekt uit de voorziening afvalstoffenheffing c.q. meegenomen bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing (zie voorstel VJB24 / 7.02 in paragraaf 3.11 Beleidsveld 7 Milieu en gezondheid). Normaal gesproken mogen / kunnen via het Voorjaarsbericht geen nieuwe kredietvoorstellen op de begroting worden gebracht. Dit voorstel betreft echter een bestaand activum, betreft geen nieuw beleid en is relatief gezien een beperkt bedrag. Samen met het onontkoombare en spoedeisende karakter van dit voorstel, is er voor gekozen dit niet via een afzonderlijk raadsvoorstel voor te leggen. De lasten worden gedekt uit de voorziening afvalstoffenheffing c.q. meegenomen bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing voor 2025 en verder.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de begroting 2024 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Gelijktijdig met dit Voorjaarsbericht 2024 verschijnt ook de jaarrekening 2023. Daarin is een uitgebreid actueel overzicht van de risico’s opgenomen, waarbij ook de weerstandsratio is bepaald. Zie ook paragraaf weerstandsvermogen en risico-kaarten jaarrekening 2023.

3

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (Voorjaarsbericht is verantwoordingsrapportage)

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (meerjaren) begroting en tijdig bijsturen bij voorziene of geconstateerde afwijkingen. SDG doelstelling 16, vrede, justitie en sterke publieke diensten. Deel 16.6: Doeltreffende, verantwoordelijke en transparante instellingen ontwikkelen op alle niveaus.

Meetbaarheid? De uitkomsten van Voor- en Najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening geven inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën. Idem.

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van het Voorjaarsbericht 2024 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2024 voorzien op 27 juni 2024.

9. Vervolgstappen Onderwerp: Digitaal vragentraject (via begrotingsApp)

Wie en wanneer? Raad, periode 24 mei – 20 juni 2024

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Voorjaarsbericht 2024, te raadplegen via https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2024 - Begrotingswijziging 2024-020: Voorjaarsbericht 2024 - Begrotingswijziging 2024-021: Periodieke raadswijziging 2024-1.

4

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

5

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) Programmabegroting 2024:  Raadsvoorstel: https://waalwijk.notubiz.nl/document/13282762/2/RV+Programmabegroting+2024  Programmabegroting 2024 https://waalwijk.begrotingsapp.nl/begroting-2024

-

(Raadsbesluit) Najaarsbericht 2023:  Raadsvoorstel: https://waalwijk.notubiz.nl/document/13491599/2/RV++Najaarsbericht+2023  Najaarsbericht 2023: https://waalwijk.begrotingsapp.nl/najaarsbericht-2023

-

Raadsinformatiebrief 002-024 over Decembercirculaire 2023  https://waalwijk.notubiz.nl/document/13755166/1

6

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. In te stemmen met het Voorjaarsbericht 2024; 2. Het vervangingskrediet zaaksysteem van € 301.011 te laten vervallen in vervolg op voorstel VJB24/0.08 en met daarbij de vrijgevallen kapitaallasten van € 65.000 per jaar met ingang van 2026; 3. Een krediet van € 95.000 beschikbaar te stellen voor de spoedeisende vervanging van veiligheidsvloeren glascontainers, in vervolg op voorstel VJB24/7.02, waarbij de kapitaallasten van € 11.000 gedekt worden uit de (voorziening) afvalstoffenheffing; 4. De 20e begrotingswijziging 2024, door middel waarvan het nadelig resultaat van het Voorjaarsbericht 2024 van € 422.000 wordt verwerkt vast te stellen; 5. De 21e begrotingswijziging 2024, zijnde de periodieke raadswijziging 2024-1, met budgettair neutrale programma overstijgende wijzigingen, vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 27 juni 2024. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier a.i.,

de voorzitter,

Frances Opperman

Sacha Ausems

1