RV Vaststellen jaarstukken 2024

Raadsvoorstel Dossier:

31038

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Vaststellen jaarstukken 2024

0. Adviespunten/beslispunten 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. in te stemmen met de volgende bestemming van het batig saldo van € 7.755.000; a. € 165.000 conform toekenning in de decembercirculaire, specifiek in 2025 te bestemmen ten behoeve van de pilot Samenwerken Sociaal- en Veiligheidsdomein; b. € 152.000 conform toekenning in de decembercirculaire, te storten in de bestemmingsreserve integratie en huisvesting noodverblijfsituaties. Hiervan is € 44.000 bestemd voor de nieuwe taak vanuit de spreidingswet en € 108.000 voor extra zorgkosten ontheemden; c. € 1.544.000 conform Najaarsbericht over te hevelen van 2024 naar 2025; d. € 74.000 te storten in de egalisatiereserve ICT, zijnde het voordeel binnen de exploitatie ICT; e. het restant van het jaarrekeningresultaat van € 5.820.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 3. in te stemmen met de aanvulling van de reserve Grondexploitatie tot € 5.000.000 door een bedrag van € 2.227.180 over te hevelen vanuit de Algemene Reserve; 4. in te stemmen een bedrag van € 4.000.000 van de reserve onderwijshuisvesting over te hevelen naar de Algemene Reserve, conform raadsinformatiebrief 088-24; 5. in te stemmen met de begrotingswijziging 2025-015.

1. Aanleiding? Wij bieden u de jaarstukken 2024 ter vaststelling aan. Deze zijn hier te lezen: Jaarstukken 2024. PWC heeft als accountant de stukken gecontroleerd en heeft deze geaccordeerd. Dit blijkt uit het verslag en de goedkeurende verklaring over de getrouwheid. Nieuw in deze jaarrekening is dat vanaf 2024 jaarlijks wordt gerapporteerd over de aan het college gedane voorstellen van de rekenkamer, vergezeld van zijn standpunt daaromtrent en van de wijze waarop aan de voorstellen vervolg is gegeven. Dit doen we volgens Artikel 185a van de Gemeentewet. In overleg met de Rekenkamer is besloten dat deze rapportage wordt opgenomen in de jaarrekening. Dit doen we in de paragraaf Bedrijfsvoering, onderdeel Jaaroverzicht onderzoeken rekenkamer. Voor 2024 kijken we terug op het rapport “Sturen op jeugdhulp”.

2. Wat willen we bereiken? Via de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het uitgevoerde beleid en de daarvoor gebruikte middelen. De jaarstukken 2024 dienen door u als raad te worden vastgesteld.

3. Argumenten/Overwegingen 1. De jaarstukken 2024 dienen door de raad vastgesteld te worden. 1

Conform de gemeentewet worden de jaarstukken door het college opgesteld en dienen door de gemeenteraad vastgesteld te worden. 2. Instemmen met de resultaatbestemming Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften moet de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming geven aan dit saldo. 3. Instemmen met de aanvulling van het saldo van de reserve Grondexploitatie vanuit de Algemene Reserve. Conform gemaakte afspraken wordt het saldo van de reserve Grondexploitatie jaarlijks aangevuld, dan wel afgeroomd, tot een bedrag van € 5.000.000. 4. Instemmen met het overhevelen van € 4.000.000 vanuit de reserve onderwijshuisvesting naar de Algemene Reserve. In raadsinformatiebrief 088-24 is dit nader toegelicht. 5. Vaststellen begrotingswijziging 2025-015. De beslispunten zijn financieel vertaald in een begrotingswijzing.

4. Financiën De financiële effecten vanuit de jaarrekening betreffen de bestemming van het resultaat van € 7.755.000, waarvan voor een bedrag van € 5.820.000 wordt voorgesteld om dit te storten in de Algemene Reserve. Daarnaast wordt voorgesteld de reserve Grondexploitatie aan te vullen tot € 5.000.000 ten laste van de Algemene Reserve en een bedrag van € 4.000.000 vanuit de reserve Onderwijshuisvesting over te hevelen naar de Algemene Reserve . De netto toename van de Algemene Reserve bedraagt € 7.600.000. Voor het overige verwijzen we naar de beslispunten. Het auditcomité is om advies gevraagd over het voornemen om de productenrekening/raming af te schaffen in het kader van het versimpelen van de P&C-cyclus. Het auditcomité was verdeeld in zijn advies. Omdat het opmaken en overleggen van een productenrekening/-raming geen wettelijke verplichting is en ook niet is opgenomen in financiële verordening kan het college hiertoe zelfstandig besluiten. De input van het auditcomité afwegende heeft het college besloten af te zien van de productenrekening/raming met ingang van de Jaarrekening 2024.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit per 31 december 2024 toegelicht. De ratio weerstandsvermogen bedraagt per einde 2024 2,4. Dit valt te karakteriseren als uitstekend. Eind 2023 bedroeg deze ratio 2,7.

6. Participatie Participatievorm: n.v.t.

Wie en wanneer? n.v.t.

2

7. Bijdrage aan de Duurzame Ontwikkelingsdoelen (SDG’s) Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (Meerjaren)begroting en tijdig bijsturen bij voorziene of geconstateerde afwijkingen.

Meetbaarheid? De uitkomst van de jaarrekening geeft inzicht in de mate van beheersing van de gemeentelijke financiën

SDG doelstelling 16, vrede, justitie en sterke publieke diensten. Deel 16.6: Doeltreffende, verantwoordelijke en transparante instellingen ontwikkelen op alle niveau’s

8. Fatale beslisdatum De vaststelling van de jaarstukken 2024 staat gepland op 3 juli 2025. De jaarstukken dienen uiterlijk vóór 15 juli 2025 bij de provincie en het CBS aangeleverd te worden.

9. Vervolgstappen n.v.t.

Evaluatie van:

Wie en wanneer?

10. Bijlagen - Jaarrekening via Pepperflow (https://waalwijk.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2024) - Begrotingswijziging 2025-015 - Accountantsverslag 2024 gemeente Waalwijk (volgt later separaat) - Nota van verantwoording jaarrekening 2024 (volgt later separaat) - Accountantsverklaring (volgt later separaat) HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: n.v.t.

3

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. De jaarstukken 2024 vast te stellen; 2. in te stemmen met de volgende bestemming van het batig saldo van € 7.755.000; a. € 165.000 conform toekenning in de decembercirculaire, specifiek in 2025 te bestemmen ten behoeve van de pilot Samenwerken Sociaal- en Veiligheidsdomein; b. € 152.000 conform toekenning in de decembercirculaire, te storten in de bestemmingsreserve integratie en huisvesting noodverblijfsituaties. Hiervan is € 44.000 bestemd voor de nieuwe taak vanuit de spreidingswet en € 108.000 voor extra zorgkosten ontheemden; c. € 1.544.000 conform Najaarsbericht over te hevelen van 2024 naar 2025; d. € 74.000 te storten in de egalisatiereserve ICT, zijnde het voordeel binnen de exploitatie ICT; e. het restant van het jaarrekeningresultaat van € 5.820.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve; 3. in te stemmen met de aanvulling van de reserve Grondexploitatie tot € 5.000.000 door een bedrag van € 2.227.180 over te hevelen vanuit de Algemene Reserve; 4. in te stemmen een bedrag van € 4.000.000 van de reserve onderwijshuisvesting over te hevelen naar de Algemene Reserve, conform raadsinformatiebrief 088-24; 5. in te stemmen met de begrotingswijziging 2025-015.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeroen Deneer

Sacha Ausems

.

1