RV Programmabegroting 2023 en Actualiserings begroting 2023

Raadsvoorstel Dossier: Datum collegevergadering: Onderwerp:

Programmabegroting 2023 en Actualisering begroting 2023

0. Adviespunten/beslispunten 1. De Programmabegroting 2023 van de gemeente Waalwijk vast te stellen en de daarbij behorende meerjarenramingen voor de jaren 2024, 2025 en 2026 voor kennisgeving aan te nemen; 2. De Actualisering van de begroting 2023 van de gemeente Waalwijk vast te stellen en de daarbij behorende meerjarenramingen voor de jaren 2024, 2025 en 2026 voor kennisgeving aan te nemen, met in achtneming van de voorstellen: a. heroverwegingen A. van incidenteel naar structureel; b. heroverwegingen B wijzigingen in dekking; c. heroverwegingen C.1: heroverwegingen prioritair; d. heroverwegingen C.2: heroverwegingen arbeidsmarkt; e. heroverwegingen C.2: overige heroverwegingen. 3. Het positief saldo 2023 (exclusief incidentele baten en lasten) ad. € 1.396.000 toevoegen aan de algemene reserve; 4. De begrotingswijziging 2023-001 inzake de Actualisering van de begroting 2023 vast te stellen; 5. In te stemmen met de inflatiepercentages voor kosten en opbrengsten zoals voorgesteld in de paragraaf Grondbeleid; 6. In te stemmen met de uitvoering door het college van de in de begroting onder paragraaf bezittingen en vermogen vermelde vervangingsinvesteringen; 7.

De intentie uit te spreken tot realisering van de onder paragraaf bezittingen en vermogen vermelde nieuwe investeringen, maar daarover eerst definitief te besluiten op basis van afzonderlijke voorstellen die het college de raad zal doen toekomen.

1. Aanleiding? De verplichting om voor 15 november van het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar een door de raad vastgestelde begroting voor het komende begrotingsjaar in te zenden aan gedeputeerde staten van de provincie Noord-Brabant.

2. Wat willen we bereiken? Een structureel sluitende begroting waarin toereikende bedragen zijn opgenomen voor de uitvoering van het door de raad vastgestelde beleid.

3. Argumenten/Overwegingen De Programmabegroting 2023 is samengesteld, rekening houdend met de structurele doorwerking van het Voorjaarsbericht 2021, de financiële vertaling van het Coalitieakkoord 2022-2026 “Samen werken aan de toekomst”, de gevolgen van de Meicirculaire 2022 en toepassing van de door de raad vastgestelde Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2023. In de inleiding is bij de Programmabegroting op hoofdlijnen aangegeven op welke punten de begroting afwijkt van het financieel beeld na de raadsinformatiebrief 047-22 betreffende de meicirculaire 2022. De Programmabegroting is, ingedeeld in programma’s, beleidsvelden, paragrafen en tenslotte de financiële begroting. 1

In de Actualisering van de begroting 2023 zijn nieuwe aanvullende voorstellen ten opzichte van het Coalitieakkoord opgenomen. In de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2023 is immers bepaald dat indien het college nadere voorstellen in de begroting wenst op te nemen, deze ten behoeve van de begrotingsvaststelling separaat aan de raad voorgelegd en nog niet in de begroting verwerkt worden. Aan deze actualisering is ook een formele (1e) begrotingswijziging 2023 verbonden. In de Programmabegroting 2023 zijn we zo ver mogelijk de indicatoren nagegaan (nog actueel, wel of niet passend bij doelstelling?) en we zullen hier voor de begroting 2024 verder mee gaan. Daarnaast hebben we de doelenbomen overzichtelijker gemaakt en de indicatoren in een bijlage gezet. Dit zijn eerste stappen om te komen tot realisering van de door de raad aangenomen motie. Richting begroting 2024 zullen we hier verdere invulling aan geven. Bij het Auditcomité in oktober 2022 komen we hier nog verder op terug.

4. Financiën Nadat het Coalitieakkoord is gepresenteerd, is de uitkomst van de meicirculaire 2022 van de algemene uitkering gemeentefonds bekend geworden, met een behoorlijk positief effect op de meerjaren begroting. Daarna is na het kaderstellende debat de begroting (technisch) samengesteld en dit leidt nu tot het volgende geactualiseerde financiële beeld: Bedragen x € 1.000 V = Voordeel N = Nadeel Voorjaarsbericht 2022 Coalitieakkoord Effecten meicirculaire 2022 Stand na meicirculaire 2022 Technische bijstellingen, verwerkt in Programmabegroting 2023 Mutaties incidentele baten en lasten Saldo technische begroting

2023 N 120 N 1.285 V 4.481

2024 V 331 N 1.910 V 6.913

V N V

2025 870 1.975 9.582

2026 V 606 N 1.810 V 3.968

V 3.076

V 5.334

V

8.477

V

2.764

N N

N N

198 270

V N

259 118

V V

161 271

V 4.866

V

8.618

V

3.196

595 107

V 2.374

Gelet op bovenstaand financieel beeld worden via de actualisering van de begroting 2023 nadere voorstellen aan uw raad voorgelegd. De voorstellen uit de actualisering leiden tot het volgende aangepaste financieel beeld: Bedragen x € 1.000 V = Voordeel N = Nadeel Saldo na technische begroting Heroverwegingen actualisering begroting 2023 Mutaties incidentele baten en lasten Totaal structureel saldo Waarvan inc. baten en lasten Waarvan lasten en baten

2023 V 2.374

2024 V 4.866

2025 V 8.618

V

2026 3.196

N 1.786

N 2.140

N 2.153

N

2.153

N

121

V

V

V

467

V 3.026

V 6.740

V

1.043

N 929 V 1.396

N 691 V 3.717

N 563 V 7.303

N V

449 1.492

300

275

0

Het positief saldo 2023 is exclusief incidentele baten en lasten € 1.396.000 en dit bedrag wordt toegevoegd aan de algemene reserve. 2

De richtlijnen voor incidentele baten en lasten maken de financiële overzichten een stuk ingewikkelder, maar presentatie van (wijzigingen in) die gegevens is nodig gelet op de voorschriften BBV en de richtlijnen van de Provincie. Grondbeleid Op grond van artikel 7 van de financiële verordening is in de paragraaf Grondbeleid onder de huidige economische situatie het volgende opgenomen: In relatie tot een aantal in de paragraaf Grondbeleid geschetste risicofactoren, o.a. vastgoedmarkt, inflatie en rente, moet de gemeente Waalwijk ook anticiperen op de actuele economische situatie. Dit leidt er toe dat een inflatiepercentage voor de kostenkant wordt voorgesteld van 3% en voor de opbrengsten van 2%. De toe te rekenen rente is middels de voorschriften BBV berekend op 1%. U wordt gevraagd akkoord te gaan met deze percentages. Investeringen In de financiële begroting is onder bezittingen en vermogen een tweetal overzichten inzake investeringen opgenomen: - Een overzicht vervangingsinvesteringen - Een overzicht nieuwe investeringen Inzake de vervangingsinvesteringen wordt u gevraagd in te stemmen met de uitvoering door het college. Van de nieuwe investeringen wordt u gevraagd de intentie uit te spreken tot realisering hiervan, maar daarover eerst definitief te besluiten op basis van afzonderlijke voorstellen die het college de raad zal doen toekomen.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de begroting 2023 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Verder wordt in paragraaf 1.2 van de actualisering van de begroting 2023 nog extra aandacht besteed aan risico’s en onzekerheden.

6. Participatie Participatievorm: Gespreksavond raad over voorstel en stukken begroting 2023

Wie en wanneer? Door inwoners en/of fracties. Insprekers krijgen 2,5 minuten inspreektijd.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (meerjaren) begroting.

Meetbaarheid? Oordeel van de Provincie over de begroting 2023. Verder geven de uitkomsten van Voor- en Najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën,

8. Fatale beslisdatum Het raadsbesluit over de begroting moet voor 15 november 2022 bij de Provincie NoordBrabant als toezichthouder op gemeentelijke financiën bekend zijn. Het niet tijdig inzenden 3

van de door de raad vastgestelde begroting met bijbehorende stukken aan GS van NoordBrabant kan leiden tot preventief toezicht.

9. Vervolgstappen Evaluatie van: Digitaal vragentraject (via begrotingsApp)

Wie en wanneer? Raad, periode 29 september 3 november 2022

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Programmabegroting 2023; via begrotingsapp. - Actualisering begroting 2023, via begrotingsapp. - 1e begrotingswijziging 2023. - Begroting in een oogopslag (BIEO).

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

M. Tromp

Sacha C.A.M. Ausems

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) Voorjaarsbericht 2022:  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2022-

-

Coalitieakkoord 2022-2026 “Samen werken aan de toekomst”  https://waalwijk.notubiz.nl/document/11641144/1/Bijlage+Coalitieakkoord+20222026+gemeente+Waalwijk

-

Raadsinformatiebrief 047-22 over Meicirculaire 2022 d.d. 28 juni 2022:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/11642094/2.

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. De Programmabegroting 2023 van de gemeente Waalwijk vast te stellen en de daarbij behorende meerjarenramingen voor de jaren 2024, 2025 en 2026 voor kennisgeving aan te nemen; 2. De Actualisering van de begroting 2023 van de gemeente Waalwijk vast te stellen en de daarbij behorende meerjarenramingen voor de jaren 2024, 2025 en 2026 voor kennisgeving aan te nemen, met in achtneming van de voorstellen: f. heroverwegingen A. van incidenteel naar structureel; g. heroverwegingen B wijzigingen in dekking; h. heroverwegingen C.1: heroverwegingen prioritair; i. heroverwegingen C.2: heroverwegingen arbeidsmarkt; j. heroverwegingen C.2: overige heroverwegingen. 3. Het positief saldo 2023 (exclusief incidentele baten en lasten) ad. € 1.396.000 toevoegen aan de algemene reserve; 4. De begrotingswijziging 2023-001 inzake de Actualisering van de begroting 2023 vast te stellen; 5. In te stemmen met de inflatiepercentages voor kosten en opbrengsten zoals voorgesteld in de paragraaf Grondbeleid; 6. In te stemmen met de uitvoering door het college van de in de begroting onder paragraaf bezittingen en vermogen vermelde vervangingsinvesteringen; 7.

De intentie uit te spreken tot realisering van de onder paragraaf bezittingen en vermogen vermelde nieuwe investeringen, maar daarover eerst definitief te besluiten op basis van afzonderlijke voorstellen die het college de raad zal doen toekomen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 10 november 2022. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha C.A.M. Ausems

1