RV Nota van Uitgangspunten begroting 2023

Raadsvoorstel Dossier: Datum collegevergadering: Onderwerp:

19 april 2022 Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2023

0. Adviespunten/beslispunten 1. De uitgangspunten zoals die zijn vermeld in de bij dit voorstel behorende Nota van Uitgangspunten voor de samenstelling van de Begroting 2023 vast te stellen.

1. Aanleiding? Op grond van de financiële verordening van de gemeente Waalwijk (ex artikel 212 Gemeentewet) stelt de raad jaarlijks in het voorjaar de uitgangspunten voor de samenstelling van de begroting voor het daarop volgende jaar vast.

2. Wat willen we bereiken? De begroting wordt ambtelijk samengesteld. De begroting 2022 inclusief de daarop genomen wijzigingsbesluiten en de geactualiseerde jaarschijf 2023 vormen de basis voor de begroting 2023. Met behulp van de door de raad vastgestelde uitgangspunten voor de samenstelling van de begroting 2023 kan vervolgens een doorrekening plaatsvinden. Deze doorrekening vormt de basis voor het financieel beeld dat geschetst zal worden. Volledigheidshalve merken wij op dat structurele doorwerkingen vanuit de Voor- en Najaarsberichten betrokken zullen worden bij de samenstelling van de uiteindelijke begroting 2023. Door het vaststellen van de bij dit voorstel behorende – en deel van het besluit uitmakende - Nota van Uitgangspunten 2023 voor de samenstelling van de Begroting wordt duidelijkheid geschapen voor de samenstellers van de begroting.

3. Argumenten/Overwegingen Het volgende brengen wij specifiek onder de aandacht: a. Indexering personeelslasten Recent is de CAO gemeenten voor 2021 en 2022 in werking getreden. De CAOonderhandelingen 2023 moeten nog starten. De verwachting is dat deze tot een hogere salarisstijging zullen leiden dan in de Nota van Uitgangspunten 2022 (toen 1,5%), mede als gevolg van de oplopende inflatie. Zeer recent is een aantal CAO’s afgesloten, waarin voor 2023 salarisverhogingen rond de 3% zijn afgesproken; het Centraal Planbureau (CPB) raamt nu 3,3% voor 2023. Voorstel is om, indien er op het moment van samenstelling van de Begroting 2023 nog geen nieuwe CAO is, voor 2023 te rekenen met een te verwachten stijging van 3,0%. b. Indexering prijzen Na de verkenning voor de middellange termijn 2022-2025 van het Centraal Planbureau (CPB) uit september 2021 is de prijsindex flink aan het oplopen. Voor 2022 is de verwachting dat deze voor de overheid uitkomt op 4,1%, dat is al 2,6% hoger dan de in onze Nota van 1

Uitgangspunten 2022 gehanteerde prijsindex van 1,5%. Normaal gesproken houden wij in onze Nota van Uitgangspunten geen rekening met een dergelijk “na-ijl”-effect. Gelet op de bijzondere situatie is het voorstel om deze 2,6% wel mee te wegen bij bepaling van de prijsindex voor 2023 (dit effect is namelijk structureel). Voor 2023 zelf verwacht het CPB een prijsindex van 2,3%. Samen met de 2,6% uit 2022 wordt dit (afgerond) 5,0% voor 2023. Deze indexering van 5,0% zal ook gebruikt worden voor de tarieven 2023, waaronder de Onroerende Zaakbelastingen. c. Indexering subsidies Voor budgetsubsidie is de subsidie- en huurindexering 2022-2024 bij de Nota van Uitgangspunten 2022 op 1,85% vastgesteld. Voor de overige subsidies is de subsidie- en huurindexering op voor de jaren 2022-2024 op 1,60% bepaald. Over de laatste jaren (vanaf 2016) is op basis van de Nota’s van Uitgangspunten een analyse gemaakt waaruit is gebleken dat de gemiddelde indexering van de subsidies voldoende is geweest. Voor 2022 en 2023 is dat op basis van de bestaande systematiek niet meer zo. Voor budgetsubsidies wordt op grond van recente CAO’s Welzijn / Maatschappelijke Dienstverlening, Bibliotheken en Publieke Kunsteducatie voorgesteld in 2023 een index van 3,0% te hanteren. Voor de overige subsidies wordt op basis van gegevens van het CPB / overheidsconsumptie een index voorgesteld van 2,4%. d.

Specifieke indexeringen De begroting van de gemeente Waalwijk kent een aantal posten waarvoor een specifieke indexering geldt. De belangrijkste posten betreffen de verbonden partijen en de budgetten jeugd, regiovervoer en onderwijshuisvesting. De verbonden partijen (zoals gemeenschappelijke regelingen) hanteren een eigen index, die meestal wel in de buurt ligt van de door ons gehanteerde indexen. De nieuwe begrotingen van die verbonden partijen worden daarop getoetst en eventuele afwijkingen worden toegelicht in de raadsvoorstellen voor die begrotingen 2023. Voor de budgetten jeugd en regiovervoer wordt in het voorjaar de indexering voor 2023 bekend, waarop wij moeten aansluiten. Voor jeugd is die afkomstig van de regio Hart van Brabant op basis van hun Kadernota. Voor regiovervoer komt de indexering van bureau regiovervoer Midden-Brabant op basis van hun contractafspraken. Voor onderwijshuisvesting wordt, gelet op de voor die sector sterk stijgende (bouw)kosten en in vervolg op een toezegging aan het Auditcomité op 18 januari 2022, een extra indexering van 2% voorgesteld; deze komt bovenop de reguliere prijsindex (wordt 7%). e. Rentepercentages Bij de begroting 2022 is de rente-omslag herberekend en uitgekomen op 1,0% (was daarvoor 1,5%). Bij het samenstellen van de begroting 2023 zal op grond van de BBV-regels het exacte percentage worden berekend.

De verwachting is overigens dat de rente-omslag voor 2023 op 1,0% zal blijven. Voor nog in het jaar 2022 aan te trekken geld hebben wij ons qua rentepercentages gebaseerd op verwachtingen van deskundigen, waaraan wij een voorzichtige inschatting hebben toegevoegd. Dit leidt ertoe dat het rentepercentage over de eerste € 13 miljoen (2022 € 13 miljoen) die we moeten financieren (kort geld / kasgeldlimiet) gelijk blijft, namelijk 0,0% (2022 ook 0,0%). De rente boven die € 13 miljoen blijft ook gelijk, namelijk 1.00% (2022 ook 1,00%).

4. Financiën De prognoses voor loon- en prijsstijgingen 2023 komen uit het Centraal Economisch Plan 2022 en hebben effect op de rijksuitgaven; onze algemene uitkering is daaraan gekoppeld (”trap op, trap af – systematiek). In de Meicirculaire 2022 van de algemene uitkering Gemeentefonds wordt duidelijk wat we vanuit het rijk aan accres krijgen. Uit dat accres moeten wij de indexeringen op onze begrotingsposten zien te dekken. Per saldo leidt dat tot een (structureel) voordeel of nadeel; dat zal zo mogelijk in de raadsinformatiebrief Meicirculaire 2022 worden toegelicht. 2

5. Risico’s Het Centraal Planbureau signaleert grote onzekerheid over de voorspellingen van de inflatie en heeft meerdere scenario’s aangegeven: een basisscenario, een scenario hoog en een scenario laag. Wij zijn uitgegaan van de basisramingen van het CPB, omdat dit scenario ook wordt gehanteerd bij de Voorjaarsnota van het rijk en de daarop volgende Meicirculaire van het gemeentefonds. Op voorhand is niet te zeggen wat het resultaat (voordelig of nadelig) zal zijn van de toegepaste indexeringen en het van het rijk verkregen accres algemene uitkering (dat accres is mede bedoeld ter dekking van de stijging van lonen en prijzen).

6. Participatie Participatievorm: n.v.t.

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Nota van Uitgangspunten draagt bij aan een reëel en structureel sluitende begroting.

Meetbaarheid? Financieel beeld bij de begroting 2023.

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2023 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2022 voorzien op 9 juni 2022.

9. Vervolgstappen Evaluatie van:

Wie en wanneer?

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS):

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Jan H. Lagendijk

Sacha C.A.M. Ausems 3

Voorgeschiedenis: -

-

Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2022 (met bijlage): • https://waalwijk.notubiz.nl/document/9811122/2/R3_221+Nota+van+Uitgangspunten+2022 • https://waalwijk.notubiz.nl/document/9811123/1/R3_221+Bijlage+Nota+van+uitgangspunten+2022 Bestuurdersbrief 009-2022 over uitstel behandeling Nota van Uitgangspunten 2023 • https://waalwijk.notubiz.nl/document/11243293/1

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 19 april 2022 ,

BESLUIT: De uitgangspunten zoals die zijn vermeld in de bij dit voorstel behorende Nota van Uitgangspunten voor de samenstelling van de Begroting 2023 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 9 juni 2022. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha C.A.M. Ausems

1