RV nota reserves en voorzieningen 2023

Raadsvoorstel Dossier: Datum collegevergadering: Onderwerp:

Nota reserves en voorzieningen 2023

0. Adviespunten/beslispunten 1. De nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen. 2. De nota risicomanagement gemeente Waalwijk 2015 ongewijzigd te blijven toepassen. 3. De reserve restauratie gemeentelijke monumenten met ingang van 2023 te hernoemen in de reserve monumenten en archeologie. 4. De volgende reserves op te heffen: a. De reserve historische publicaties op te heffen en de restant-middelen van € 3.113 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023; b. De reserve PC-vergoedingen raadsleden op te heffen, de restant-middelen van € 70.000 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023 en de structurele storting in deze reserve van € 3.000 met ingang van 2023 omzetten in een ICT-budget. c. De reserve 4 programma’s op te heffen bij de jaarrekening 2022 en de eventuele restant-middelen laten vrijvallen bij de jaarrekening 2022. d. De reserve dekking huur Balade op te heffen en de restant-middelen van € 184.000 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023. 5. Voor de reserve personeelsfeest met ingang van 2023 een jaarlijkse storting van € 14.000 op te nemen in de begroting (t.l.v. bestaand budget arbeidsvoorwaarden) en eens per 5 jaar een onttrekking van € 70.000 op te nemen in de begroting.

1. Aanleiding? In de door uw raad vastgestelde financiële verordening 2020 (ex. artikel 212 Gemeentewet) is vastgelegd dat de nota reserves en voorzieningen minstens eens per raadsperiode geactualiseerd dient te worden. De nu nog geldende nota reserves en voorzieningen dateert van 2020, vandaar deze nieuwe versie. Verder is in het kader van de begroting 2019 door uw raad bepaald dat de nota reserves en voorzieningen om de 2 jaar geactualiseerd moet worden, met daarbij een toetsing. De toetsing van de reserves en voorzieningen is nu toegevoegd aan de nota reserves en voorzieningen 2023.

2. Wat willen we bereiken? Van belang is te komen tot een geactualiseerde nota reserves en voorzieningen ter vernieuwing van de nota uit 2020. Verder is een voorstel toegevoegd met een beoordeling van alle bestaande reserves en voorzieningen. In dit voorstel wordt aangegeven of posten gehandhaafd kunnen blijven of opgeheven kunnen worden.

3. Argumenten/Overwegingen De nota reserves en voorzieningen 2023 (zie bijlage 1) is mede gebaseerd op de actuele regelgeving uit het Besluit begroting en verantwoording gemeenten en provincies (BBV). Belangrijk element in het vernieuwde BBV is de aanbeveling om geen rente meer aan de reserves toe te voegen. Deze aanbeveling is door de gemeente Waalwijk al gevolgd vanaf de begroting 2017.

1

Aan de nota reserves en voorzieningen 2023 is de nota risicomanagement gemeente Waalwijk 2015 verbonden. In 2019 is de raad geïnformeerd dat deze nota uit 2015 nog steeds actueel was. In 2023 kan deze nota nog steeds ongewijzigd worden toegepast. Van de reserves en voorzieningen zijn 2 overzichten als bijlage toegevoegd: - Overzicht algemene en bestemmingsreserves 2021 – 2023 (bijlage 3); - Overzicht geblokkeerde reserves en voorzieningen 2021 – 2023 (bijlage 4). De gegevens 2021 zijn gelijk aan de jaarrekening 2021. Voor 2022 en 2023 is een prognose van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen opgenomen. Van de in deze overzichten opgenomen reserves en voorzieningen is, separaat maar wel gelijktijdig met de nu voorliggende nota reserves en voorzieningen 2023, getoetst of deze gehandhaafd of opgeheven kunnen worden en/of er andere bijzonderheden zijn. Bijlage 5 bevat een overzicht van toetsing van de reserves en voorzieningen, waarbij per reserve of voorziening is aangegeven of dit leidt tot een beslispunt. Voorstel is om de reserve restauratie gemeentelijke monumenten met ingang van 2023 te hernoemen in de reserve monumenten en archeologie. Daarnaast is het voorstel om 4 reserves op te heffen: de reserve historische publicaties, de reserve PC-vergoedingen raadsleden, de reserve 4 programma’s en de reserve dekking huur Balade.

Verder is het voorstel om voor de reserve personeelsfeest met ingang van 2023 een jaarlijkse storting van € 14.000 op te nemen in de begroting (t.l.v. bestaand budget arbeidsvoorwaarden) en eens per 5 jaar een onttrekking van € 70.000 op te nemen in de begroting.

4. Financiën Bij de jaarrekening 2022 wordt de reserve 4 programma’s opgeheven. Eventueel nog aanwezige restant-middelen vallen bij de jaarrekening 2022 vrij. Van de ander 3 op te heffen reserves zullen de restant-middelen (op basis van nu bekende gegevens in totaal € 257.000) vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023. Dan zal ook het voorstel over de reserve personeelsfeest structureel worden verwerkt.

5. Risico’s Aan dit voorstel zijn geen risico’s verbonden. Niet meer benodigde bestemmingsreserves worden opgeheven en eventuele restant middelen komen ten goede aan de exploitatie.

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (voorstel betreft gemeentelijke financiën t.b.v. de raad)

Wie en wanneer? n.v.t.

2

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Doel is frequent reserves en voorzieningen te toetsen, mede ten behoeve van een duurzaam financieel beleid.

Meetbaarheid? Voorstel tot opheffen van niet meer benodigde reserves.

8. Fatale beslisdatum Nee. Wel is aan de raad toegezegd eens per raadsperiode de nota reserves en voorzieningen te actualiseren en eens per twee jaar de reserves en voorzieningen te toetsen.

9. Vervolgstappen Evaluatie van: Bespreken raadsvoorstel nota reserves en voorzieningen ter voorbereiding op raadsvergadering.

Wie en wanneer? Auditcomité 15 februari 2023.

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Bijlage 1: Nota reserves en voorzieningen 2023 - Bijlage 2: Overzicht van tekstuele wijzigingen in nota reserves en voorzieningen 2023 ten opzichte van de nota uit 2020 - Bijlage 3: Overzicht verloop algemene en bestemmingsreserves 2021 – 2023 - Bijlage 4: Overzicht verloop geblokkeerde reserves en voorzieningen 2021 – 2023 - Bijlage 5: Toetsing reserves en voorzieningen 2023

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha C.A.M. Ausems

3

Voorgeschiedenis: -

Nota reserves en voorzieningen 2020:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8778224/2/R5_120_Nota_reserves_en_voorzieningen_2020  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8778246/2/R5_120_Bijlage_1_Nota_reserves_en_voorzieningen_2020  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8778244/2/R5_120_Bijlage_2_Wijzigingen_nota_reserves_en_voorzieningen_2020_tov_2015  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8778249/1/R5_1-20_Bijlage_3_Overzicht_20192020_algemene_en_bestemmingsreserves  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8778248/1/R5_1-20_Bijlage_4_Overzicht_20192020_Geblokkeerde_reserves_en_voorzieningen  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8787721/1/R5_120_Bijlage_5_Overzicht_toetsing_reserves_en_voorzieningen_2020  https://waalwijk.notubiz.nl/document/8787720/1/R5_120_Bijlage_6_Begrotingswijziging_2020014_Nota_reserves_en_voorzieningen

-

Nota weerstandsvermogen en risicomanagement (2015) en raadsinformatiebrief 038-19:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/7608067/1  https://waalwijk.notubiz.nl/document/7608068/1

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. De nota reserves en voorzieningen 2023 vast te stellen. 2. De nota risicomanagement gemeente Waalwijk 2015 ongewijzigd te blijven toepassen. 3. De reserve restauratie gemeentelijke monumenten met ingang van 2023 te hernoemen in de reserve monumenten en archeologie. 4. De volgende reserves op te heffen: a. De reserve historische publicaties op te heffen en de restant-middelen van € 3.113 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023; b. De reserve PC-vergoedingen raadsleden op te heffen, de restant-middelen van € 70.000 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023 en de structurele storting in deze reserve van € 3.000 met ingang van 2023 omzetten in een ICTbudget. c. De reserve 4 programma’s op te heffen bij de jaarrekening 2022 en de eventuele restant-middelen laten vrijvallen bij de jaarrekening 2022. d. De reserve dekking huur Balade op te heffen en de restant-middelen van € 184.000 laten vrijvallen bij het Voorjaarsbericht 2023. 5. Voor de reserve personeelsfeest met ingang van 2023 een jaarlijkse storting van € 14.000 op te nemen in de begroting (t.l.v. bestaand budget arbeidsvoorwaarden) en eens per 5 jaar een onttrekking van € 70.000 op te nemen in de begroting.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 6 april 2023. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha C.A.M. Ausems

1