RV Najaarsbericht 2025

Raadsvoorstel Dossier:

83687

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Najaarsbericht 2025

0. Adviespunten/beslispunten 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2025. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2025 in de reserves: a. Storting van € 1.024.420 in de voorziening APPA in verband met de nieuwe pensioenwet (NJB25/0.02); b. Storting van € 2.299.000 in de reserve Sociaal Domein in verband met ontvangen middelen in de Septembercirculaire 2025 t.b.v. compensatie jeugdzorgtekort 2023-2024 (NJB25/0.05); c. Storting van € 692.000 in de reserve Bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting (NJB25/0.07); d. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 45.520 in de voorziening Riolering (NJB/0.10); e. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 26.670 in de voorziening Afvalstoffenheffing (NJB/0.10); f. Onttrekking van € 22.000 uit de reserve Automatisering t.b.v. eenmalige implementatiekosten software financiën (NJB25/0.11); g. Onttrekking van € 325.000 uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid ten behoeve van een juiste verantwoording van de ontvangen middelen van het Rijk (NJB25/4.01); h. Onttrekking van per saldo € 65.000 uit de reserve Onderwijshuisvesting t.b.v. tijdelijke huisvesting Koningsschool (NJB25/4.02); i. Onttrekking van € 91.000 uit de Algemene Reserve t.b.v. de sloop van het oude Schoenenmuseum (NJB25/5.03); j.

Storting van € 400.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege het restant van de HAR-middelen (NJB25/6.01); k. Onttrekking van € 200.000 uit de reserve Sociaal Domein ter dekking van de implementatiekosten van value cases en projecten op het gebied van Zorg en Veiligheid (NJB25/6.11); l. Storting van € 40.000 structureel in de voorziening Afvalstoffenheffing in verband met hogere inkomsten inzameling en verwerking oude matrassen (NJB25/7.01); m. Storting van € 40.000 in de voorziening Afvalstoffenheffing in verband met een ontvangen zwerfafvalvergoeding (NJB25/7.02); n. Storting van 44.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege lagere kosten huisvesting doelgroepen (NJB25/8.01). 3. In te stemmen met de kredietvoorstellen: a. Twee vervangingskredieten software ICT per saldo met € 192.000 te verlagen en twee vervangingskredieten hardware ICT per saldo met € 115.000 te verhogen; b. Voor de aanleg van een houtwal langs de A59 een voorbereidingskrediet van € 75.000 ter beschikking te stellen; c. Het krediet voor de vervanging van het hoofdveld van KMHC Waalwijk te verlagen met € 149.573 en het krediet voor de renovatie van de toplaag van de atletiekbaan (ACW) te verhogen met € 149.573. 4.

De 20e begrotingswijziging 2025, zijnde de periodieke raadswijziging 2025-2 met budgettair neutrale programma overstijgende wijzigingen, vast te stellen. 5. De 24e begrotingswijziging 2025, door middel waarvan het voordelig resultaat van het Najaarsbericht 2025 van € 3.867.000 wordt verwerkt, vast te stellen. 1

1. Aanleiding? De Begroting 2025 is door de gemeenteraad vastgesteld op 7 november 2024. Op 12 december 2024 heeft de raad het Najaarsbericht 2024 vastgesteld, met daarbij de structurele doorwerking naar 2025 en verder. Op 3 juli 2025 heeft de raad het Voorjaarsbericht 2025 vastgesteld. Zoals in de planning en control cyclus is opgenomen, wordt de gemeenteraad twee keer per jaar middels het Voor- en Najaarsbericht geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot afwijkingen op beleid, op de middelen en bedrijfsvoeringsaspecten, met een voorstel tot bijsturing en wijziging van de Begroting 2025. Met dit raadsvoorstel legt het college het Najaarsbericht 2025 aan de gemeenteraad voor ter vaststelling.

2. Wat willen we bereiken? Het in de begroting vastgelegde beleid uitvoeren binnen de daarvoor door de raad beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen daarop leggen we voor aan- en laten we accorderen door de raad.

3. Argumenten/Overwegingen In dit Najaarsbericht wordt behalve over de actuele reguliere beleidsmatige en financiële afwijkingen op producten en kostenplaatsen ook gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025 en het voorstel tot budgetoverhevelingen van 2025 naar 2026. Daarnaast zijn in het Najaarsbericht Grotickrapportages opgenomen over Insteekhaven, GOL, tussenvoorziening / opvanghotel, implementatie Omgevingswet, Koers Sociaal Domein / Samen Redzaam en De Els en wordt gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties en de kredieten. Jaarlijks opstellen van het Najaarsbericht is opgenomen in financiële verordening 2023. In artikelen 3 en 8 lid 1 van de financiële verordening 2023 is opgenomen dat jaarlijks een Najaarsbericht ter besluitvorming aan de raad wordt voorgelegd. Afwijkingen op kredieten moeten op grond van de financiële verordening en nota waarderings- en afschrijvingsbeleid 2023 aan de raad worden voorgelegd In het hoofdstuk kredieten van het Najaarsbericht is een aantal afwijkingen op kredieten gemeld en wordt voorgesteld om één krediet te verstrekken en twee kredieten te wijzigen. Voor financieel technische aanpassingen van de begroting die programma-overstijgend zijn, is een raadsbesluit nodig.

In de financiële verordening 2023 is in artikel 7.5.b bepaald dat de begroting door de raad kan worden gewijzigd als gevolg van een financieel technische aanpassing die geen invloed heeft op de uitvoering van de in de programmabegroting gemaakte afspraken. In dit geval betreft het de budgettair neutrale periodieke raadswijziging 2025-2. Volgend op het Najaarsbericht 2025 is een begrotingswijziging nodig. Binnen twee weken na het raadsbesluit dienen wij een begrotingswijziging in te sturen aan onze toezichthouder, de Provincie Noord-Brabant.

4. Financiën Exploitatie 2025 en structurele doorwerking Het financieel beeld na het Najaarsbericht 2025 is als volgt: 2

Bedragen N = nadeel x € 1.000 V = voordeel

2025

2026

2027

2028

2029

Stand Voorjaarsbericht 2025 / Programmabegroting 2026 inclusief 1e wijziging 2026

V 1.649

V

365

N 1.859

N 2.212

Totaal Najaarsbericht 2025

V 3.867

N 1.199

N 1.331

N 1.446

N 1.519

Totaal structureel begrotingssaldo na Najaarsbericht 2025

V 5.516

N 1.150

N

N 3.305

N 3.731

49

V

966

De € 5.516.000 is een voorlopig voordelig saldo 2025 (inclusief effect incidentele baten en lasten uit de Programmabegroting 2025), waarvan een nadeel van € 3.867.000 uit het Najaarsbericht 2025. Een samenvatting van de financiële afwijkingen van het Najaarsbericht 2025 is hier te raadplegen. De financiële afwijkingen zijn opgenomen in begrotingswijziging 2025-024 en worden bij de beleidsvelden in hoofdstuk 3 toegelicht. Tegelijk met het Najaarsbericht 2025 is begrotingswijziging 2025-020 / periodieke raadswijziging 2025-2 samengesteld. In deze wijziging worden budgettair neutrale programma overschrijdende wijzigingen in de Begroting 2025 en verder verwerkt. Kredietvoorstellen In het Najaarsbericht 2025 zijn als kredietvoorstellen opgenomen: 1. Herschikking vervangingsinvesteringen Informatie Er zijn twee soorten vervangingsinvesteringen: voor software en voor hardware. In de praktijk wordt er met name gebruik gemaakt van hardware kredieten vandaar het verzoek om een deel van de software kredieten om te zetten naar hardware kredieten. Twee software kredieten worden per saldo met € 192.000 verlaagt en twee hardware kredieten worden per saldo met € 115.000 verhoogt (met marginale effecten voor de exploitatiebegroting). 2.

Kredietaanvraag voorbereidingskrediet Houtwal A59 In de Kadernota 2025 is een bedrag van € 500.000 gereserveerd voor de aanleg van een houtwal langs de A59 ter hoogte van Baardwijk. Dit volgt uit het collegebesluit van 28 mei 2024, waarin is gekozen voor de aanleg van een houtwal in plaats van een geluidsscherm. Vooruitlopend op de formele kredietaanvraag worden momenteel de voorbereidingen voor het project getroffen. Hiervoor is een bedrag van maximaal € 75.000 nodig. Ongeveer € 42.000 daarvan betreft ambtelijke inzet voor de voorbereiding, afstemming en projectcoördinatie. Het resterende bedrag wordt ingezet voor onderzoeken en ontwerpwerkzaamheden, zoals een ecologisch onderzoek, bodemonderzoek, het opstellen van een ontwerp en kostenraming, en de voorbereiding van de aanbesteding. Deze voorbereidingskosten vormen een integraal onderdeel van de uiteindelijke realisatie van de houtwal en zullen worden opgenomen in de definitieve kredietaanvraag die aan de raad wordt voorgelegd. De verwachting is dat de formele besluitvorming over de kredietverlening in de eerste helft van 2026 plaatsvindt, zodat de uitvoering aansluitend kan starten. Voor nu wordt een voorbereidingskrediet gevraagd van € 75.000 3.

Herschikking vervangingsinvesteringen buitensport In het Voorjaarsbericht 2025 is besloten tot een herschikking van 2 vervangingsinvesteringskredieten, te weten de atletiekbaan (ACW) en een hockeyveld (hoofdveld KMHC Waalwijk). Een bedrag van € 486.830 is overgeheveld van de atletiekbaan 3

naar het hockeyveld. Echter is gebleken dat dit bedrag te hoog is, en dat het een overheveling had moeten zijn van € 337.257. Dit wordt nu hersteld bij dit Najaarsbericht 2025. Het te hoge bedrag is voortgekomen uit de veronderstelling dat het bedrag zoals dat in de Begroting 2025 genoemd is, in het overzicht vervangingsinvesteringen 2026, nog opgehoogd moest worden met de BTW, omdat het een vervanging is van een investering van vóór 2019. Sinds 2019 is BTW op sport nl. niet meer aftrekbaar of compensabel. Tegenover het BTW-bedrag op uitgaven aan sport staat een Specifieke uitkering van 18% van het bedrag incl. BTW. Het kredietbedrag zoals dat vermeld staat in de Begroting 2025 was echter wel al eerder opgehoogd met BTW. Na het herstel van het teveel overgehevelde bedrag komen de investeringsbedragen uit op € 688.257 voor het hockeyveld en € 375.000 voor de toplaag van de atletiekbaan. Voorstellen tot mutaties op reserves In de financiële voorstellen van het Najaarsbericht 2025 is een aantal voorstellen opgenomen met mutaties op reserves. Op grond van de nota reserves en voorziening dienen deze expliciet te worden goedgekeurd door de raad. Het betreft: a. Storting van € 1.024.420 in de Voorziening APPA in verband met de nieuwe pensioenwet (NJB25/0.02); o.

Storting van € 2.299.000 in de reserve Sociaal Domein in verband met ontvangen middelen in de Septembercirculaire 2025 t.b.v. compensatie jeugdzorgtekort 20232024 (NJB25/0.05); p. Storting van € 692.000 in de reserve Bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting (NJB25/0.07); q. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 45.520 in de voorziening Riolering (NJB/0.10); r. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 26.670 in de voorziening Afvalstoffenheffing (NJB/0.10); s. Onttrekking van € 22.000 uit de reserve Automatisering t.b.v. eenmalige implementatiekosten software financiën (NJB25/0.11); t. Onttrekking van € 325.000 uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid ten behoeve van een juiste verantwoording van de ontvangen middelen van het Rijk (NJB25/4.01); u. Onttrekking van per saldo € 65.000 uit de reserve Onderwijshuisvesting t.b.v. tijdelijke huisvesting Koningsschool (NJB25/4.02); v. Onttrekking van € 91.000 uit de Algemene Reserve t.b.v. de sloop van het oude Schoenenmuseum (NJB25/5.03); w. Storting van € 400.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege het restant van de HAR-middelen (NJB25/6.01); x. Onttrekking van € 200.000 uit de reserve Sociaal Domein ter dekking van de implementatiekosten van value cases en projecten op het gebied van Zorg en Veiligheid (NJB25/6.11); y.

Storting van € 40.000 structureel in de voorziening afvalstoffenheffing in verband met hogere inkomsten inzameling en verwerking oude matrassen (NJB25/7.01); z. Storting van € 40.000 in de voorziening Afvalstoffenheffing in verband met een ontvangen zwerfafvalvergoeding (NJB25/7.02); aa. Storting van 44.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege lagere kosten huisvesting doelgroepen (NJB25/8.01). Bovenstaande wijzigingen zijn bedragen die worden verwerkt in de Begroting 2025, definitieve stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij de Jaarrekening 2025. Budgetoverhevelingen In het Najaarsbericht 2025 wordt in het 1e deel van hoofdstuk 6 gerapporteerd over het verloop van de budgetoverhevelingen van 2024 (vanuit het Najaarsbericht 2024 / Jaarrekening 2024) naar 2025. In het 2e deel van hoofdstuk 6 zijn (nieuwe) voorstellen tot overheveling van budgetten van 2025 naar 2026 opgenomen, waarvan een deel via de exploitatie en een deel via reserves of voorzieningen loopt. Totaal zijn de nieuwe overhevelingen van 2025 naar 2026 € 3.632.000, 4

bestaande uit € 2.652.000 via de exploitatie en € 980.000 gerelateerd aan reserves en voorzieningen. Voorstel is nu akkoord te gaan met deze overhevelingen en om van deze overhevelingen van 2025 naar 2026 bij de Jaarrekening 2025 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de Begroting 2025 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Tevens staat in de Jaarrekening 2024 een uitgebreid overzicht van de risico’s opgenomen, waarbij ook de weerstandsratio is bepaald. Zie ook paragraaf weerstandsvermogen en risico-kaarten Jaarrekening 2024.

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (Najaarsbericht is verantwoordingsrapportage)

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Bijdrage aan de Duurzame Ontwikkelingsdoelen (SDG’s) De gemeente Waalwijk zich heeft gecommiteerd aan de 17 duurzaamheidsdoelen van de Verenigde Naties (SDG's). Met de besluitvorming op basis van dit raadsvoorstel wordt bijgedragen aan tenminste 1 duurzaamheidsdoelstellingen. Hieronder wordt aangegeven op wel(e) duurzaamheidsdoel(en) het raadsvoorstel betrekking heeft en indien mogelijk in welke mate. Duurzaamheid: SGD 11: Maak steden en menselijke nederzettingen inclusief, veilig, veerkrachtig en duurzaam.

Meetbaarheid? De uitkomsten van voor- en najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening geven inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën.

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van het Najaarsbericht 2025 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2025 voorzien op 11 december 2025. De begrotingswijziging zal daarna worden ingediend bij de provincie. Hiervoor geldt geen harde deadline zoals bij het indienen van de jaarrekening en begroting. Het tijdig nemen van een besluit is noodzakelijk voor het bijwerken van de begrotingsadministratie.

9. Vervolgstappen De primaire Begroting 2026 inclusief eerste begrotingswijziging laat een positief begrotingssaldo zien van € 49.000 in 2026 en € 365.000 in 2027. In de jaren daarna zijn de 5

saldi nadelig, te weten 2028 € -1.859.000 en 2029 € -2.212.000. Na verwerking van het Najaarsbericht 2025 zijn de begrotingssaldi in alle jaren negatief. Dit betekent dat we richting de toekomst moeten gaan kijken hoe we dit kunnen ombuigen naar positieve saldi.

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Najaarsbericht 2025, te raadplegen via https://waalwijk.begrotingsapp.nl/najaarsbericht2025 - Begrotingswijziging 2025-024: Najaarsbericht 2025. - Begrotingswijziging 2025-020: Periodieke raadswijziging 2025-2 (deze wordt nagezonden)

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) Programmabegroting 2025:  Raadsvoorstel: https://waalwijk.notubiz.nl/document/14601695/3/RV+Programmabegroting+2025? connection_type=1&connection_id=8733162  Programmabegroting 2025 https://waalwijk.begrotingsapp.nl/begroting-2025

-

(Raadsbesluit) Voorjaarsbericht 2025:  Raadsvoorstel: https://waalwijk.notubiz.nl/document/15586021/2/RV+Voorjaarsbericht+2025? connection_type=1&connection_id=9443437  Voorjaarsbericht 2025: https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2025

- Raadsinformatiebrieven Mei- en Septembercirculaire gemeentefonds: Meicirculaire 2025: https://waalwijk.notubiz.nl/document/15740472/1? connection_type=15&connection_id=66302 Septembercirculaire 2025: https://waalwijk.notubiz.nl/document/16114201/1? connection_type=15&connection_id=67129

6

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2025. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2025 in de reserves: a. Storting van € 1.024.420 in de voorziening APPA in verband met de nieuwe pensioenwet (NJB25/0.02); b. Storting van € 2.299.000 in de reserve Sociaal Domein in verband met ontvangen middelen in de Septembercirculaire 2025 t.b.v. compensatie jeugdzorgtekort 20232024 (NJB25/0.05); c. Storting van € 692.000 in de reserve Bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting (NJB25/0.07); d. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 45.520 in de voorziening Riolering (NJB/0.10); e. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 26.670 in de voorziening Afvalstoffenheffing (NJB/0.10); f. Onttrekking van € 22.000 uit de reserve Automatisering t.b.v. eenmalige implementatiekosten software financiën (NJB25/0.11); g. Onttrekking van € 325.000 uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid ten behoeve van een juiste verantwoording van de ontvangen middelen van het Rijk (NJB25/4.01); h. Onttrekking van per saldo € 65.000 uit de reserve Onderwijshuisvesting t.b.v. tijdelijke huisvesting Koningsschool (NJB25/4.02); i. Onttrekking van € 91.000 uit de Algemene Reserve t.b.v. de sloop van het oude Schoenenmuseum (NJB25/5.03); j.

Storting van € 400.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege het restant van de HAR-middelen (NJB25/6.01); k. Onttrekking van € 200.000 uit de reserve Sociaal Domein ter dekking van de implementatiekosten van value cases en projecten op het gebied van Zorg en Veiligheid (NJB25/6.11); l. Storting van € 40.000 structureel in de voorziening Afvalstoffenheffing in verband met hogere inkomsten inzameling en verwerking oude matrassen (NJB25/7.01); m. Storting van € 40.000 in de voorziening Afvalstoffenheffing in verband met een ontvangen zwerfafvalvergoeding (NJB25/7.02); n. Storting van 44.000 in de reserve Integratie en Huisvesting van noodverblijfsituaties vanwege lagere kosten huisvesting doelgroepen (NJB25/8.01). 3. In te stemmen met de kredietvoorstellen: a. Twee vervangingskredieten software ICT per saldo met € 192.000 te verlagen en twee vervangingskredieten hardware ICT per saldo met € 115.000 te verhogen; b. Voor de aanleg van een houtwal langs de A59 een voorbereidingskrediet van € 75.000 ter beschikking te stellen; c. Het krediet voor de vervanging van het hoofdveld van KMHC Waalwijk te verlagen met € 149.573 en het krediet voor de renovatie van de toplaag van de atletiekbaan (ACW) te verhogen met € 149.573. 4.

De 20e begrotingswijziging 2025, zijnde de periodieke raadswijziging 2025-2 met budgettair neutrale programma overstijgende wijzigingen, vast te stellen. 5. De 24e begrotingswijziging 2025, door middel waarvan het voordelig resultaat van het Najaarsbericht 2025 van € 3.867.000 wordt verwerkt, vast te stellen.

1

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeroen Deneer

Sacha Ausems

.

2