Document · PDF

RV Najaarsbericht 2024

Raadsvergadering 12 december 2024, gemeente WaalwijkBij agendapunt: Najaarsbericht 20242.099 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Raadsvoorstel Dossier:

2023-055406

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Najaarsbericht 2024

0. Adviespunten/beslispunten 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2024. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2024 in reserves: a. Storting van € 186.000 in de Algemene Reserve van de in de meicirculaire 2024 ontvangen middelen voor de uitvoeringskosten Omgevingswet; b. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 243.000 in de reserve Onderwijshuisvesting; c. Terugstorting van € 268.000 in de Algemene reserve van het restantbedrag uit de beleidsreserve voor Waalwijk stad van kennis en talent; d. Terugdraaien van de onttrekkingen uit de reserve onderwijshuisvesting van € 55.000 in 2024 en 2025 en € 34.000 in 2026, voor de gedeeltelijke dekking van de Internationale Schakelklas (ISK) en in plaats daarvan deze onttrekkingen te doen uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties; e. Onttrekking uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid van € 217.000 ten behoeve van een mogelijke terugvordering van niet bestede middelen vanuit het Rijk; f. Storting van € 1.344.000 in de reserve bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting 2024; g. Onttrekking uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties van € 118.000 in 2024, € 13.000 in 2025 en € 13.000 in 2026 in verband met de totstandkoming van een Taalklas voor nieuwkomerskinderen; h.

Storting van € 474.000 in de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties van het positief resultaat op de HAR-middelen. 3. In te stemmen met de in het Najaarsbericht 2024 opgenomen overhevelingen van 2024 naar 2025 en bij de jaarrekening 2024 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten bepalen. 4. De 29e begrotingswijziging 2024, door middel waarvan van het batig resultaat van het Najaarsbericht 2024 ad. € 2.000.000 wordt verwerkt, vast te stellen. 5. De 30e begrotingswijziging 2024, zijnde de periodieke raadswijziging 2024-3, waardoor eerdere budgettair neutrale beleidsvelden-overschrijdende besluitvorming in de begroting 2024 en verder wordt verwerkt, vast te stellen.

1. Aanleiding? Zoals in de planning en control cyclus is opgenomen, wordt de gemeenteraad twee keer per jaar middels het Voor- en Najaarsbericht geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot afwijkingen op beleid, op de middelen en bedrijfsvoeringsaspecten, met een voorstel tot bijsturing en wijziging van de Begroting 2024.

2. Wat willen we bereiken? Het in de begroting vastgelegde beleid uitvoeren binnen de daarvoor door de raad beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen daarop leggen we voor aan- en laten we accorderen door de raad. 1

3. Argumenten/Overwegingen Op 27 juni 2024 heeft de raad ingestemd met het Voorjaarsbericht 2024 en de bijbehorende wijzigingen van de begroting 2024 vastgesteld. In dit Najaarsbericht wordt behalve over de actuele reguliere beleidsmatige en financiële afwijkingen op producten en kostenplaatsen ook gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 en het voorstel tot budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025. Daarnaast zijn in Najaarsbericht Grotick-rapportages opgenomen over Insteekhaven, GOL, tussenvoorziening / opvanghotel, implementatie Omgevingswet en Koers Sociaal Domein / Samen redzaam en wordt gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de (afgesloten) kredieten. Argumenten  Jaarlijks opstellen van het Najaarsbericht is opgenomen in financiële verordening 2023. In artikelen 3 en 8 lid 1 van de financiële verordening 2023 is opgenomen dat jaarlijks een Najaarsbericht ter besluitvorming aan de raad wordt voorgelegd.



Op grond van de nota reserves en voorzieningen dient de raad een besluit te nemen over stortingen en onttrekkingen in reserves. In paragraaf 3.3. van de nota reserves en voorzieningen 2023 staat dat alle mutaties op reserves de goedkeuring van de raad vereisen. Dit gebeurt vooraf bij de vaststelling van de begroting of bij afzonderlijk raadsbesluit (hetgeen zal leiden tot een begrotingswijziging); in dit geval via het Najaarsbericht 2024 en de beslispunten in het raadsvoorstel.



Het Najaarsbericht 2024 bevat voorstellen tot overhevelingen van budgetten van 2024 naar 2025. Daarbij wordt de hoogte van het over te hevelen bedrag definitief bepaald bij de jaarrekening 2024. Voorafgaand aan de voorstellen tot budgetoverheveling van 2024 naar 2025 in hoofdstuk 6 zijn de criteria voor deze overhevelingen aangegeven.



Volgend op het Najaarsbericht 2024 is een begrotingswijziging nodig. Binnen twee weken na het raadsbesluit dienen wij een begrotingswijziging in te sturen aan onze toezichthouder, de Provincie Noord-Brabant.



Voor financieel technische aanpassingen van de begroting die programma-overstijgend zijn, is een raadsbesluit nodig. In de financiële verordening 2023 is in artikel 7.5.b bepaald dat de begroting door de raad kan worden gewijzigd als gevolg van een financieel technische aanpassing die geen invloed heeft op de uitvoering van de in de programmabegroting gemaakte afspraken. In dit geval de periodieke raadswijziging 2024-3.

4. Financiën Exploitatie 2024 en structurele doorwerking Het financieel beeld na het Najaarsbericht 2024 is als volgt: Bedragen N = nadeel x € 1.000 V = voordeel

2024

2025

2026

2027

2028

Begrotingspositie voor Najaarsbericht 2024

V 3.793

V 3.968

N 2.439

N 3.182

N 3.539

Totaal Najaarsbericht 2024 Totaal na Najaarsbericht 2024

V 2.000 V 5.793

N 719 V 3.249

N 415 N 2.854

N 414 N 3.596

N 271 N 3.810

De € 5.793.000 is een voorlopig voordelig saldo 2024 (inclusief effect incidentele lasten en baten uit de Programmabegroting 2024), waarvan een voordeel van € 2.000.000 uit het Najaarsbericht 2024. Bij de jaarrekening 2024 wordt het saldo 2024 definitief bepaald met daarbij een voorstel tot resultaatbestemming. De belangrijkste financiële afwijkingen in het Najaarsbericht 2024 zijn: - Effecten meicirculaire 2024 (al eerder bekend) voordelig € 992.000 Effecten septembercirculaire 2024 (al eerder bekend) nadelig € 140.000 Algemene uitkering vorige jaren voordelig € 244.000 Financiering: rente kort / rente lang voordelig € 1.027.000 Extra opbrengst Onroerende Zaakbelastingen (OZB) voordelig € 479.000 Overschrijding salarisbudget nadelig € 325.000 Bijdrage Baanbrekers afrek. 2023/ prognose 2024 voordelig € 1.807.000 Hogere lasten woonvoorzieningen nadelig € 250.000 Taakstellingen Wmo en valpreventie nadelig € 173.000 Jeugdhulp regionale effecten nadelig € 1.317.000 Jeugdhulp lokaal nadelig € 449.000 Verkoop percelen voordelig € 184.000 Overige posten voor/nadeel nadelig € 79.000 Totaal wijzigingen Najaarsbericht (per saldo) voordelig € 2.000.000 De financiële afwijkingen zijn in hoofdstuk 1 samenvatting financiën weergegeven en worden bij de beleidsvelden in hoofdstuk 3 toegelicht.

Voorstellen tot mutaties op reserves In de financiële voorstellen van het Najaarsbericht 2024 is een aantal voorstellen opgenomen met mutaties op reserves. Op grond van de nota reserves en voorziening dienen deze expliciet te worden goedgekeurd door de raad. Het betreft: - Storting van € 186.000 in de Algemene Reserve van de in de meicirculaire 2024 ontvangen middelen voor de uitvoeringskosten Omgevingswet (NJB24/0.01). - Storting van voordeel op kapitaallasten van € 243.000 in de reserve Onderwijshuisvesting (NJB24/0.04). - Terugstorting van € 268.000 in de Algemene reserve van het restantbedrag uit de beleidsreserve voor Waalwijk stad van kennis en talent (NJB24/4.04). - Terugdraaien van de onttrekkingen uit de reserve onderwijshuisvesting van € 55.000 in 2024 en 2025 en € 34.000 in 2026, voor de gedeeltelijke dekking van de Internationale Schakelklas (ISK) en in plaats daarvan deze onttrekkingen te doen uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties (NJB24/4.03). - Onttrekking uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid van € 217.000 ten behoeve van een mogelijke terugvordering van niet bestede middelen vanuit het Rijk (NJB24/4.02). - Storting van € 1.344.000 in de reserve bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting 2024 (NJB24/0.08).

- Onttrekking uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties van € 118.000 in 2024, € 13.000 in 2025 en € 13.000 in 2026 in verband met de totstandkoming van een Taalklas voor nieuwkomerskinderen (NJB24/4.01). - Storting van € 474.000 in de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties van het positief resultaat op de HAR-middelen (NJB24/6.02). Bovenstaande wijzigingen zijn voorlopige bedragen die worden verwerkt in de begroting 2024, definitieve stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij de jaarrekening 2024. Budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 In het Najaarsbericht 2024 wordt in het 1e deel van hoofdstuk 6 gerapporteerd over het verloop van de budgetoverhevelingen van 2023 (vanuit het Najaarsbericht 2023 / Jaarrekening 2023) naar 2024. 3

In het 2e deel van hoofdstuk 5 zijn (nieuwe) voorstellen tot overheveling van budgetten van 2024 naar 2025 opgenomen, waarvan een deel via de exploitatie en een deel via reserves of voorzieningen loopt. Totaal zijn de nieuwe overhevelingen van 2024 naar 2025 € 1.787.000, bestaande uit € 1.487.000 via de exploitatie en € 300.000 gerelateerd aan reserves en voorzieningen. Voorstel is nu akkoord te gaan met deze overhevelingen en om van deze overhevelingen van 2024 naar 2025 bij de jaarrekening 2024 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de begroting 2025 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Belangrijke zeer actuele risico’s voor 2024 (en verder) blijven: - De prijsstijgingen zetten zich vooralsnog voort. Dat gaat effect hebben op de gemeentelijke begroting. - De uitgaven op de kredieten worden nauw gevolgd, maar het risico bestaat dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag kan worden gebleven. Recente marktontwikkelingen met oplopende inflatie leiden tot sterk gestegen kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Wij blijven alert op de gevolgen hiervan en uw raad zo nodig daarover (tussentijds) rapporteren.

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (Najaarsbericht is verantwoordingsrapportage)

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: SGD 11: Maak steden en menselijke nederzettingen inclusief, veilig, veerkrachtig en duurzaam.

Meetbaarheid? De uitkomsten van het Najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening geven inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën.

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van het Najaarsbericht 2024 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2024 voorzien op 12 december 2024.

9. Vervolgstappen Evaluatie van: Digitaal vragentraject (via begrotingsApp)

Wie en wanneer? Raad, periode 8 november – 5 december 2024

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): 4

- Najaarsbericht 2024, te raadplegen via https://waalwijk.begrotingsapp.nl/najaarsbericht-2024 - Begrotingswijziging 2024-029: Najaarsbericht 2024; - Begrotingswijziging 2024-030: Periodieke raadswijziging 2024-3.

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) begroting 2024:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/13282762/2/RV+Programmabegroting+2024? connection_type=1&connection_id=7948098  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/begroting-2024

Voorjaarsbericht 2024:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/14185708/2/RV+Voorjaarsbericht+2024? connection_type=1&connection_id=8528854  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2024

- Raadsinformatiebrieven mei- en septembercirculaire gemeentefonds: * meicirculaire 2024: https://waalwijk.notubiz.nl/document/14326871/1? connection_type=15&connection_id=63055 * septembercirculaire: https://waalwijk.notubiz.nl/document/14742215/1? connection_type=15&connection_id=64062

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

BESLUIT: 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2024. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2024 in reserves: a. Storting van € 186.000 in de Algemene Reserve van de in de meicirculaire 2024 ontvangen middelen voor de uitvoeringskosten Omgevingswet; b. Storting van voordeel op kapitaallasten van € 243.000 in de reserve Onderwijshuisvesting; c. Terugstorting van € 268.000 in de Algemene reserve van het restantbedrag uit de beleidsreserve voor Waalwijk stad van kennis en talent; d. Terugdraaien van de onttrekkingen uit de reserve onderwijshuisvesting van € 55.000 in 2024 en 2025 en € 34.000 in 2026, voor de gedeeltelijke dekking van de Internationale Schakelklas (ISK) en in plaats daarvan deze onttrekkingen te doen uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties; e. Onttrekking uit de reserve Onderwijs Achterstanden Beleid van € 217.000 ten behoeve van een mogelijke terugvordering van niet bestede middelen vanuit het Rijk; f. Storting van € 1.344.000 in de reserve bouwgrondexploitatie in verband met een lagere raming aanslag vennootschapsbelasting 2024; g. Onttrekking uit de reserve Vluchtelingen, statushouders, tijdelijke noodverblijfsituaties van € 118.000 in 2024, € 13.000 in 2025 en € 13.000 in 2026 in verband met de totstandkoming van een Taalklas voor nieuwkomerskinderen; h.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 12 december 2024. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeroen Deneer

Sacha Ausems

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14784411/2