RV Najaarsbericht 2023

Raadsvoorstel Dossier:

2023-055406

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Najaarsbericht 2023

0. Adviespunten/beslispunten 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2023. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2023 in reserves: a. Onttrekking aan de reserve Grondexploitatie van € 467.000 in verband met vennootschapsbelasting; b. Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € 79.000; c. Vervallen onttrekking aan beleidsreserve van € 50.000 in verband met het vervallen van het budget communicatie Waalwijk Pioniersstad; d. Onttrekking aan de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen van € 285.000; e. Storting in de reserve Baggerplan vanwege uitgestelde uitgaven 2023 van € 200.000; f. Onttrekking aan de geblokkeerde reserve Schoenenkwartier van € 737.000; g. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen van € 2.196.000 en de reserve bij de jaarrekening 2023 op te heffen; h. Storting in de reserve invoering Omgevingswet van € 100.000. i. (terug)storten in de algemene reserve als gevolg van het vroegtijdig beëindigen van het project Tilburg University, € 25.000 in 2023 en € 25.000 in 2024. 3. In te stemmen met de voorstellen i.v.m. de post opvang vluchtelingen Oekraïne: a. Kennis nemen van de prognose van het voordeel 2023 van € 1.436.000; b. Dit voordeel niet terug te geven aan het rijk, ondanks hun dringende oproep daartoe; c.

Dit voordeel samen met het voordeel 2022 van € 2.180.000 te storten in een bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat te vormen bestemmingsreserve. 4. In te stemmen met de in het Najaarsbericht 2023 opgenomen overhevelingen van 2023 naar 2024 en bij de jaarrekening 2023 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten bepalen; 5. De kredieten VI2022 software en VI2023 software verlagen met respectievelijk € 105.000 en € 67.000, in vervolg op voorstel VJB23/0.12. 6. De 32e begrotingswijziging 2023, door middel waarvan van het batig resultaat van het Najaarsbericht 2023 ad. € 3.690.000 wordt verwerkt, vast te stellen; 7. De 33e begrotingswijziging 2023, zijnde de 3e kwartaalswijziging 2023, waardoor eerdere budgettair neutrale beleidsvelden-overschrijdende besluitvorming in de begroting 2023 en verder wordt verwerkt, vast te stellen.

1. Aanleiding? Zoals in de planning en control cyclus is opgenomen, wordt de gemeenteraad twee keer per jaar middels het Voor- en Najaarsbericht geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot afwijkingen op beleid, op de middelen en bedrijfsvoeringsaspecten, met een voorstel tot bijsturing en wijziging van de Begroting 2023.

1

2. Wat willen we bereiken? Het in de begroting vastgelegde beleid uitvoeren binnen de daarvoor door de raad beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen daarop leggen we voor aan- en laten we accorderen door de raad.

3. Argumenten/Overwegingen Op 22 juni 2023 heeft de raad ingestemd met het Voorjaarsbericht 2023 en de bijbehorende wijzigingen van de begroting 2023 vastgesteld. In dit Najaarsbericht wordt behalve over de actuele reguliere beleidsmatige en financiële afwijkingen op producten en kostenplaatsen ook gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 en het voorstel tot budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024. Daarnaast zijn in Najaarsbericht Grotick-rapportages opgenomen over Insteekhaven, GOL, tussenvoorziening / opvanghotel, implementatie Omgevingswet en Koers Sociaal Domein en wordt gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de afgesloten kredieten.

4. Financiën Exploitatie 2023 en structurele doorwerking Het financieel beeld na het Najaarsbericht 2023 is als volgt: Bedragen N = nadeel x € 1.000 V = voordeel

2023

2024

2025

2026

2027

Begrotingspositie voor Najaarsbericht 2023

V

99

V 1.420

V

2.882

N 7.540

N 8.223

Totaal Najaarsbericht 2023 Totaal na Najaarsbericht 2023

V 3.690 V 3.789

V 2.034 V 3.454

V 1.832 V 4.714

V 1.522 N 6.018

V 3.206 N 5.017

De € 3.789.000 is een voorlopig voordelig saldo 2023, waarvan een voordeel van € 3.690.000 uit het Najaarsbericht 2023. Bij de jaarrekening 2023 wordt het saldo 2023 definitief bepaald met daarbij een voorstel tot resultaatbestemming. De belangrijkste financiële afwijkingen in het Najaarsbericht 2023 zijn: - Effecten meicirculaire 2023 (al eerder bekend) nadelig € 931.000 Effecten septembercirculaire 2023 (al eerder bekend) voordelig € 906.000 Voordeel regeling opvang vluchtelingen Oekraïne voordelig € 1.436.000 Vervallen reserve ondersteuning welzijn voordelig € 2.196.000 Financiering: rente kort / rente lang voordelig € 460.000 Herberekening kapitaallasten nadelig € 302.000 Aanpassing energiebudgetten gebouwen nadelig € 253.000 Vervallen budget maatwerkfonds voordelig € 250.000 Overige posten voor/nadeel nadelig € 72.000 Totaal wijzigingen Najaarsbericht (per saldo) voordelig € 3.690.000 Het voorlopige voordeel 2023 op de post opvang vluchtelingen uit Oekraïne (prognose € 1.436.000) wordt bij het Najaarsbericht 2023 als voordeel verwerkt, Voorstel is om dit niet terug te storten aan het rijk, ondanks de dringende oproep van hen daartoe. Ook na beëindiging van de opvangsituatie worden we als gemeenten met kosten geconfronteerd om Oekraïners die blijven een duurzame plek te geven in Waalwijk. Het precieze bedrag wordt bij de jaarrekening 2023 bepaald.

Voorgesteld wordt om bij de jaarrekening dit voordeel, samen met het voordeel 2022 van € 2.180.000, te storten in een bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat te vormen bestemmingsreserve. Bij de jaarrekening worden de voorwaarden van die bestemmingsreserve nog verder uitgewerkt. De financiële afwijkingen zijn in hoofdstuk 1 samenvatting financiën weergegeven en 2

worden bij de beleidsvelden in hoofdstuk 3 toegelicht. Voorstellen tot mutaties op reserves In de financiële voorstellen van het Najaarsbericht 2023 is een aantal voorstellen opgenomen met mutaties op reserves. Op grond van de nota reserves en voorziening 2023 dienen deze expliciet te worden goedgekeurd door de raad. Het betreft: - Onttrekking aan de reserve Grondexploitatie van € 467.000 in verband met vennootschapsbelasting; - Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € € 79.000; - Vervallen onttrekking aan beleidsreserve van € 50.000 in verband met het vervallen van het budget communicatie Waalwijk Pioniersstad; - Onttrekking aan de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen van € 285.000; - Storting in de reserve Baggerplan van niet te verwachten uitgaven 2023 van € 200.000; - Onttrekking aan de geblokkeerde reserve Schoenenkwartier van € 737.000; - Onttrekking aan de bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen van € 2.196.000; - Storting in de reserve invoering Omgevingswet van € 100.000. - Storting in de algemene reserve van € 25.000 in 2023 en € 25.000 in 2024. Bovenstaande wijzigingen zijn voorlopige bedragen die worden verwerkt in de begroting 2023, definitieve stortingen en onttrekkingen worden bepaald bij de jaarrekening 2023.

Budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 In het Najaarsbericht 2023 wordt in het 1e deel van hoofdstuk 5 gerapporteerd over het verloop van de budgetoverhevelingen van 2022 (vanuit het Najaarsbericht 2022 / Jaarrekening 2022) naar 2023. In het 2e deel van hoofdstuk 5 zijn (nieuwe) voorstellen tot overheveling van budgetten van 2023 naar 2024 opgenomen, waarvan een deel via de exploitatie en een deel via reserves of voorzieningen loopt. Totaal zijn de nieuwe overhevelingen van 2023 naar 2024 € 1.929.000, bestaande uit € 811.000 via de exploitatie en € 1.118.000 gerelateerd aan reserves en voorzieningen. Voorstel is nu akkoord te gaan met deze overhevelingen en om van deze overhevelingen van 2023 naar 2024 bij de jaarrekening 2023 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen. Kredietaanpassingen ICT in vervolg op voorstel VJB23/0.12 SaaS-oplossing Een deel van de ICT-software wordt niet meer via een investering vervangen, maar voor die software worden jaarlijks licentiekosten in rekening gebracht als gevolg van "Software as a service" (SaaS). De financiële effecten hiervan zijn in het Voorjaarsbericht 2023 al verwerkt in voorstel VJB23/0.12. Dit heeft echter ook gevolgen voor de hoogte van de nog lopende kredieten VI2022 software (7960262) en VI2023 software (7960265); deze moeten respectievelijk met € 105.000 en € 67.000 worden verlaagd.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de begroting 2024 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Belangrijke zeer actuele risico’s voor 2023 (en verder) blijven: - De prijsstijgingen zetten zich vooralsnog voort. Dat gaat effect hebben op de gemeentelijke begroting. In dit Najaarsbericht zijn geen financiële gevolgen hiervan gemeld. - De uitgaven op de kredieten worden nauw gevolgd, maar het risico bestaat dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag kan worden gebleven. Recente marktontwikkelingen met oplopende inflatie leiden tot sterk gestegen kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Wij zullen zeker nu alert zijn op de gevolgen hiervan en uw raad zo nodig daarover (tussentijds) rapporteren.

3

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (Najaarsbericht is verantwoordingsrapportage)

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: SGD 11: Maak steden en menselijke nederzettingen inclusief, veilig, veerkrachtig en duurzaam.

Meetbaarheid? De uitkomsten van het Najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening geven inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën,

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van het Najaarsbericht 2023 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2023 voorzien op 21 december 2023.

9. Vervolgstappen Evaluatie van: Digitaal vragentraject (via begrotingsApp)

Wie en wanneer? Raad, periode 16 november – 14 december 2023

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Najaarsbericht 2023, te raadplegen via https://waalwijk.begrotingsapp.nl/najaarsbericht-2023 - Begrotingswijziging 2023-032: Najaarsbericht 2023; - Begrotingswijziging 2022-033 3e kwartaalswijziging 2023.

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) begroting 2023:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/11890904/2/ RV+Programmabegroting+2023+en+Actualiserings+begroting+2023 4

  -

https://waalwijk.begrotingsapp.nl/begroting-2023 https://waalwijk.begrotingsapp.nl/actualisering-begroting-2023-

Voorjaarsbericht 2023:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/12791840/2/RV+Voorjaarsbericht+2023  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2023

- Raadsinformatiebrieven mei- en septembercirculaire gemeentefonds: * meicirculaire 2023: https://waalwijk.notubiz.nl/document/12930753/2 * septembercirculaire: https://waalwijk.notubiz.nl/document/13374140/1

5

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 14 november 2023;

BESLUIT: 1. In te stemmen met het Najaarsbericht 2023. 2. In te stemmen met de voorlopige mutaties 2023 in reserves: a. Onttrekking aan de reserve Grondexploitatie van € 467.000 in verband met vennootschapsbelasting; b. Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € € 79.000; c. Vervallen onttrekking aan beleidsreserve van € 50.000 in verband met het vervallen van het budget communicatie Waalwijk Pioniersstad; d. Onttrekking aan de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen van € 285.000; e. Storting in de reserve Baggerplan vanwege uitgestelde uitgaven 2023 van € 200.000; f. Onttrekking aan de geblokkeerde reserve Schoenenkwartier van € 737.000; g. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen van € 2.196.000 en de reserve bij de jaarrekening 2023 op te heffen; h. Storting in de reserve invoering Omgevingswet van € 100.000. 3. In te stemmen met de voorstellen i.v.m. de post opvang vluchtelingen Oekraïne: a. Kennis nemen van de prognose van het voordeel 2023 van € 1.436.000; b. Dit voordeel niet terug te geven aan het rijk, ondanks hun dringende oproep daartoe; c. Dit voordeel samen met het voordeel 2022 van € 2.180.000 te storten in een bij de bestemming van het jaarrekeningresultaat te vormen bestemmingsreserve. 4.

In te stemmen met de in het Najaarsbericht 2023 opgenomen overhevelingen van 2023 naar 2024 en bij de jaarrekening 2023 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten bepalen; 5. De kredieten VI2022 software en VI2023 software verlagen met respectievelijk € 105.000 en € 67.000, in vervolg op voorstel VJB23/0.12. 6. De 32e begrotingswijziging 2023, door middel waarvan van het batig resultaat van het Najaarsbericht 2023 ad. € 3.637.000 wordt verwerkt, vast te stellen; 7. De 33e begrotingswijziging 2023, zijnde de 3e kwartaalswijziging 2023, waardoor eerdere budgettair neutrale beleidsvelden-overschrijdende besluitvorming in de begroting 2023 en verder wordt verwerkt, vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 21 december 2023. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha Ausems

1