RV Najaarsbericht 2022

Raadsvoorstel Dossier: Datum collegevergadering: Onderwerp:

Najaarsbericht 2022

0. Adviespunten/beslispunten 1. In te stemmen met mutaties 2022 in reserves: a. Toevoeging aan de reserve duurzaamheid van de van het rijk ontvangen middelen voor uitvoeringskosten klimaatakkoord van €317.000; b. Toevoeging aan de algemene reserve van de van het rijk ontvangen middelen 2022 voor de Wet Kwaliteitsborging Bouw van € 64.000; c. Onttrekking aan de reserve personeelsfeest van € 70.000; d. Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € € 60.000; e. Onttrekking aan de reserve maatregelen corona ter dekking van nadelen coronacrisis bij het Sportbedrijf van € 185.000; f. Toevoeging aan de reserve maatregelen corona vanwege niet benodigde middelen subsidieregeling instelling corona van € 300.000; g. Toevoeging aan de reserve maatregelen corona van de door het rijk toegezegde compensatie inkomstenderving 2021 van € 296.000; h. Toevoeging aan de reserve Schoenenkwartier van voordeel 2022 op saldo van kapitaallasten en huren van € 93.000; i. Toevoeging aan de reserve baggerplan van niet te verwachten uitgaven 2022 van €186.000. 2. Akkoord te gaan met het per 1 januari 2023 wijzigen van de doelstellingen van de huidige bestemmingsreserve maatregelen corona en deze reserve te hernoemen in bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen. 3.

Akkoord gaan met de in het Najaarsbericht 2022 opgenomen overhevelingen van 2022 naar 2023 en bij de jaarrekening 2022 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten bepalen. 4. De 17e begrotingswijziging 2022, door middel waarvan van het voordelig resultaat van het Najaarsbericht 2022 ad. € 4.095.000 wordt verwerkt, vast te stellen; 5. De 18e begrotingswijziging 2022, zijnde de 3e kwartaalswijziging 2022, waardoor eerdere budgettair neutrale programma-overschrijdende besluitvorming in de begroting 2022 en verder wordt verwerkt, vast te stellen. 6. In te stemmen met het Najaarsbericht 2022.

1. Aanleiding? Zoals in de planning en control cyclus is opgenomen, wordt de gemeenteraad twee keer per jaar middels het Voor- en Najaarsbericht geïnformeerd over de stand van zaken met betrekking tot afwijkingen op beleid, op de middelen en bedrijfsvoeringsaspecten, met een voorstel tot bijsturing en wijziging van de Begroting 2022.

2. Wat willen we bereiken? Het in de begroting vastgelegde beleid uitvoeren binnen de daarvoor door de raad beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen daarop leggen we voor aan- en laten we accorderen door de raad.

1

3. Argumenten/Overwegingen Op 7 juli 2022 heeft de raad ingestemd met het Voorjaarsbericht 2022 en de bijbehorende wijzigingen van de begroting 2022 vastgesteld. In dit Najaarsbericht wordt behalve over de actuele reguliere beleidsmatige en financiële afwijkingen op producten en kostenplaatsen ook gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 en het voorstel tot budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023. Daarnaast wordt in het Najaarsbericht gerapporteerd over de stand van zaken met betrekking tot de afgesloten kredieten en is een voorstel opgenomen tot verbreding van de doelstelling van de bestemmingsreserve maatregelen Coronacrisis.

4. Financiën Exploitatie 2022 en structurele doorwerking Het financieel beeld na het Najaarsbericht 2022 is als volgt: 2022

Bedragen N = nadeel x € 1.000 V = voordeel

742

V

2023

2024

2025

2026

467

V 3.026

V 6.740

V 1.043

Begrotingspositie voor Najaarsbericht 2022

V

Totaal Najaarsbericht 2022 Totaal na Najaarsbericht 2022

V 4.095

V 2.182

V 1.835

V 1.019

V

V 4.837

V 2.649

V 4.861

V 7.759

V 1.485

442

De € 4.837.000 is een voorlopig voordelig saldo 2022. Bij de jaarrekening 2022 wordt het saldo 2022 definitief bepaald met daarbij een voorstel tot resultaatbestemming. De belangrijkste financiële afwijkingen voor de exploitatie 2022 zijn: - Effecten meicirculaire 2022 (al eerder bekend) voordelig Effecten septembercirculaire 2022 (al eerder bekend) voordelig Bijstellen voorziening wethouderspensioenen voordelig Vrijval stelposten / oormerkingen voordelig Lagere lasten crèches en peuterspeelzalen voordelig Lagere lasten ondersteuning vrijwilligers voordelig Lagere lasten verwerking gemeentelijk groenafval voordelig Hogere exploitatiebijdrage Baanbrekers (al bekend) nadelig Overige posten voor/nadeel nadelig Totaal wijzigingen (per saldo) voordelig

€ 2.077.000 € 1.632.000 € 400.000 € 265.000 € 264.000 € 100.000 € 100.000 € 715.000 € 28.000 € 4.095.000

De financiële afwijkingen zijn bij de beleidsvelden in hoofdstuk 3 toegelicht. Voorstellen tot mutaties op reserves In de financiële voorstellen van het Najaarsbericht 2022 is een aantal voorstellen opgenomen met mutaties op reserves. Op grond van de nota reserves en voorziening 2020 dienen deze expliciet te worden goedgekeurd door de raad. Het betreft: - Toevoeging aan de reserve duurzaamheid van de van het rijk ontvangen middelen voor uitvoeringskosten klimaatakkoord van €317.000; - Toevoeging aan de algemene reserve van de van het rijk ontvangen middelen 2022 voor de Wet Kwaliteitsborging Bouw van € 64.000; - Onttrekking aan de reserve personeelsfeest van € 70.000; - Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € € 60.000; - Onttrekking aan de reserve maatregelen corona ter dekking van nadelen coronacrisis bij het Sportbedrijf van € 185.000; - Toevoeging aan de reserve maatregelen corona vanwege niet benodigde middelen subsidieregeling instelling corona van € 300.000; 2

-

Toevoeging aan de reserve maatregelen corona van de door het rijk toegezegde compensatie inkomstenderving 2021 van € 296.000; Toevoeging aan de reserve Schoenenkwartier van voordeel 2022 op saldo van kapitaallasten en huren van € 93.000; Toevoeging aan de reserve baggerplan van niet te verwachten uitgaven 2022 van €186.000.

Budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 In het Najaarsbericht 2022 wordt in het 1e deel van hoofdstuk 5 gerapporteerd over het verloop van de budgetoverhevelingen van 2021 (vanuit het Najaarsbericht 2021 / Jaarrekening 2021) naar 2022. In het 2e deel van hoofdstuk 5 zijn (nieuwe) voorstellen tot overheveling van budgetten van 2022 naar 2023 opgenomen, waarvan een deel via de exploitatie en een deel via reserves of voorzieningen loopt. Totaal zijn de nieuwe overhevelingen van 2022 naar 2023 € 1,9 miljoen, bestaande uit € 749.000 via de exploitatie en € 1.153.000 gerelateerd aan reserves en voorzieningen. Voorstel is nu akkoord te gaan met deze overhevelingen en om van deze overhevelingen van 2022 naar 2023 bij de jaarrekening 2022 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten te bepalen. Financiële gevolgen coronacrisis In het Najaarsbericht 2022 is geen apart hoofdstuk over de financiële gevolgen Coronacrisis opgenomen. Wel wordt inzicht gegeven in de prognose van de bestemmingsreserve maatregelen corona, die uitkomt op ongeveer € 2,5 miljoen. De 3 wijzigingen uit dit Najaarsbericht zijn al in die stand verwerkt. Bij de jaarrekening 2022 zal de precieze omvang van deze reserve worden bepaald. Inschatting is dat groot deel van deze (veelal van het rijk verkregen) middelen niet meer nodig zal zijn voor de financiële gevolgen van de coronacrisis.

Wijzigen doelstelling bestemmingsreserve maatregelen corona Veel verenigingen, organisaties en inwoners hebben de afgelopen 2 jaar door corona behoorlijk ingeteerd op hun reserves. In vervolg op de coronacrisis hebben we nu te maken met een (energie)crisis en de inflatie is ongekend hoog. Het opvangen van deze recessie is moeilijk, en soms zelfs niet haalbaar. Gezien de nog aanwezige middelen in de bestemmingsreserve maatregelen coronacrisis en het niet meer (volledig) besteden aan dat doel, wordt voorgesteld per 1 januari 2023 de doelstelling van de reserve te wijzigen. Het is onze bedoeling een ondersteuningsfonds financieel welzijn voor inwoners, verenigingen en organisaties op te zetten die door noodzakelijke kosten of tegenvallers door de energiecrisis of inflatie in de financiële problemen komen. Met dit ondersteuningsfonds beogen we het financiële welzijn van inwoners, verenigingen en organisaties tijdelijk en gericht te ondersteunen. Zo blijven we werken aan het welzijn en geluk van onze inwoners. Voor het uitwerken van onderliggende regelingen is nog tijd nodig. Wij stellen uw raad voor bij het Najaarsbericht 2022 een principebesluit te nemen tot wijziging van de doelstelling van de bestemmingsreserve maatregelen corona.

Tevens stellen wij uw raad voor de reserve te hernoemen in bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen. Uiteraard volgt er later een raadsvoorstel om de nieuw in te stellen reserve te koppelen aan bijbehorende doelstellingen en regelingen voor verenigingen, organisaties en inwoners. In de nota reserves en voorzieningen 2020 is bepaald dat de raad te allen tijde het doel of de bestemming van een (bestemmings)reserve kan wijzigen en dat daarvoor een raadsbesluit nodig is; daartoe is een apart beslispunt opgenomen. Daarbij zijn de volgende bepalingen van belang: a. de omschrijving van het doel waarvoor de reserve wordt gevormd ; Op basis van nog nader uit te werken regelingen inwoners, verenigingen en organisaties tegemoet komen bij de nadelige (financiële) gevolgen van crisis. b. De minimale en/of maximale omvang: Maximaal het bedrag dat bij de jaarrekening 2022 wordt vastgesteld als zijnde de stand 3

van de bestemmingsreserve maatregelen corona; minimaal € 0. c. de omvang en de wijze van stortingen en onttrekkingen (structureel of incidenteel), inclusief onderbouwing daarvan; De stand van de bestemmingsreserve maatregelen corona bij de jaarrekening 2022 is het bedrag dat per 1 januari 2023 beschikbaar is. De wijze van onttrekken zal bepaald worden op basis van de regelingen die hiervoor worden gemaakt. Deze zullen nog worden voorgelegd aan de raad. d. De looptijd. In beginsel tot eind 2024, wanneer de middelen langer nodig zijn, zal hiertoe een voorstel worden gedaan in het Najaarsbericht 2024. Investeringen en kredieten In hoofdstuk 6 Kredieten is naast de rapportage over afgesloten kredieten een stand van zaken omtrent de investeringen uit het Integraal Uitvoeringsprogramma (IUP).

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen zijn in de begroting 2023 risicokaarten met toelichting opgenomen en wordt de weerstandscapaciteit toegelicht. Belangrijke zeer actuele risico’s voor 2022 (en verder) blijven: - De sterke prijsstijgingen zetten zich vooralsnog voort. Dat gaat effect hebben op de gemeentelijke begroting, maar vooralsnog beperkt voor 2022. In dit Najaarsbericht zijn geen financiële gevolgen hiervan gemeld. Voor de energielasten zijn de leveringstarieven voor 2022 tijdig vastgezet; deze worden in de loop van 2022 niet aangepast. - De uitgaven op de kredieten worden nauw gevolgd, maar het risico bestaat dat niet bij alle kredieten binnen het door de raad beschikbare bedrag kan worden gebleven. Recente marktontwikkelingen met oplopende inflatie leiden tot sterk gestegen kosten voor grond- en bouwstoffen en soms ook tot vertraging in de uitvoering van de investeringen. Wij zullen zeker nu alert zijn op de gevolgen hiervan en uw raad zo nodig daarover (tussentijds) rapporteren.

6. Participatie Participatievorm: N.v.t. (Najaarsbericht is verantwoordingsrapportage)

Wie en wanneer? n.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (meerjaren) begroting en tijdig bijsturen bij voorziene of geconstateerde afwijkingen.

Meetbaarheid? De uitkomsten van Voor- en Najaarsbericht en uiteindelijk het resultaat van de jaarrekening geven inzicht in de mate van de beheersing van de gemeentelijke financiën,

8. Fatale beslisdatum Vaststelling van het Najaarsbericht 2022 door de raad is in de Planning & Control-cyclus 2022 voorzien op 15 december 2022.

4

9. Vervolgstappen Evaluatie van: Digitaal vragentraject (via begrotingsApp)

Wie en wanneer? Raad, periode 11 november – 8 december 2022

10. Bijlagen Zie het RaadsInformatieSysteem (RIS): - Najaarsbericht 2022, te raadplegen via https://waalwijk.begrotingsapp.nl - Begrotingswijziging 2022-017: Najaarsbericht 2022 - Begrotingswijziging 2022-018: 3e kwartaalswijziging 2022

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

M. Tromp

Sacha C.A.M. Ausems

Voorgeschiedenis: -

(Raadsbesluit) begroting 2022:  https://waalwijk.notubiz.nl/document/10607525/1/RV+Programmabegroting+2022  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/begroting-2022

-

Voorjaarsbericht 2022  https://waalwijk.notubiz.nl/document/11542835/2/RV+Voorjaarsbericht+2022  https://waalwijk.begrotingsapp.nl/voorjaarsbericht-2022-

- Raadsinformatiebrieven mei- en septembercirculaire gemeentefonds: * meicirculaire 2022: https://waalwijk.notubiz.nl/document/11642094/2 * septembercirculaire: https://waalwijk.notubiz.nl/document/11951538/1

5

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. In te stemmen met de mutaties 2022 in reserves : a. Toevoeging aan de reserve duurzaamheid van de van het Rijk ontvangen middelen voor uitvoeringskosten klimaatakkoord van €317.000; b. Toevoeging aan de algemene reserve van de van het Rijk ontvangen middelen 2022 voor de Wet Kwaliteitsborging Bouw van € 64.000; c. Onttrekking aan de reserve personeelsfeest van € 70.000; d. Onttrekking aan de reserve egalisatiereserve ICT-beleid van € € 60.000; e. Onttrekking aan de reserve maatregelen corona ter dekking van nadelen coronacrisis bij het Sportbedrijf van € 185.000; f. Toevoeging aan de reserve maatregelen corona vanwege niet benodigde middelen subsidieregeling instelling corona van € 300.000; g. Toevoeging aan de reserve maatregelen corona van de door het Rijk toegezegde compensatie inkomstenderving 2021 van € 296.000; h. Toevoeging aan de reserve Schoenenkwartier van voordeel 2022 op saldo van kapitaallasten en huren van € 93.000; i. Toevoeging aan de reserve baggerplan van niet te verwachten uitgaven 2022 van €186.000. 2. Akkoord te gaan met het per 1 januari 2023 wijzigen van de doelstellingen van de huidige bestemmingsreserve maatregelen corona en deze reserve te hernoemen in bestemmingsreserve ondersteuning financieel welzijn inwoners, organisaties en verenigingen. 3.

Akkoord gaan met de in het Najaarsbericht 2022 opgenomen overhevelingen van 2022 naar 2023 en bij de jaarrekening 2022 de precieze hoogte van de werkelijk over te hevelen budgetten bepalen. 4. De 17e begrotingswijziging 2022, door middel waarvan van het voordelig resultaat van het Najaarsbericht 2022 ad. € 4.095.000 wordt verwerkt, vast te stellen; 5. De 18e begrotingswijziging 2022, zijnde de 3e kwartaalswijziging 2022, waardoor eerdere budgettair neutrale programma-overschrijdende besluitvorming in de begroting 2022 en verder wordt verwerkt, vast te stellen. 6. In te stemmen met het Najaarsbericht 2022. .

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 15 december 2022. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha C.A.M. Ausems

1