RV Jaarstukken 2023 begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 VRMWB

Raadsvoorstel Dossier:

2024-016259

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Jaarstukken 2023, begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 Veiligheidsregio MWB

0. Adviespunten/beslispunten 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant en het positieve resultaat van € 801.340 die bestemd is voor vier reserves. 2. In te stemmen met de begrotingswijziging 2024-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant met als gevolg voor de gemeente Waalwijk een verhoogde bijdrage van € 21.014 en hier geen lokale zienswijze bij de VRMWB op in te dienen. 3. De gemeenteraad te adviseren hier een zienswijze in te dienen t.a.v. de ontwerpbegroting, waarbij ingestemd wordt met de begroting doch een 3-tal punten wordt ingebracht (zie bijlage 5).

1. Aanleiding? De gemeente Waalwijk maakt onderdeel uit van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant (hierna: VRMWB). Het bestuur van de VRMWB stelt jaarlijks een begroting op voor het daaropvolgende jaar. De VRMWB heeft de begroting 2025 en de begrotingswijziging 2024-1 aangeboden aan de gemeenteraad. Op 4 juli 2024 stelt het Algemeen Bestuur van de VRMWB de begroting 2025 en de begrotingswijziging 2024-1 vast. Tot 14 juni 2024 is de gemeenteraad in de gelegenheid om een zienswijze in te dienen.

2. Wat willen we bereiken? De missie van de VRMWB betreft: Samen maken we de regio veiliger. De VRMWB werkt in opdracht van de gemeenten aan het voorkomen van incidenten en het verkleinen van risico’s in de regio en staat 24/7 paraat voor de bestrijding van incidenten, klassieke rampen en moderne crises. Daarvoor worden de krachten van inwoners, ondernemers, bestuurders, partners, hulpverleners en eigen medewerkers gebundeld.

3. Argumenten/Overwegingen 1. De jaarrekening 2023 is met een positief resultaat afgesloten Het jaarrekeningresultaat voor 2023 komt uit op een bedrag van € 801.340 (positief). Het resultaat wordt als volgt bestemd: 1.1 Bestemmingsreserve BDuR strategische projecten Conform afspraak in het AB van 1 februari 2018 wordt 15% van het totale positieve resultaat gestort in de reserve BDuR strategische projecten. Dit gedeelte van het jaarresultaat wordt gebruikt voor strategische projecten en de ontwikkelagenda. Dit betreft voor 2023 een bedrag van € 120.201. 1.2 Bestemmingsreserve onderbesteding extra BDUR-gelden 2023 De voorwaarden van het Rijk voor de verstrekte extra BDUR-gelden Versterking Crisisbeheersing en Informatiepositie vermelden expliciet dat de extra BDUR-gelden voor 1

crisisbeheersing en informatievoorziening moeten worden ingezet, deze gelden mogen niet terugvloeien naar de gemeenten. Dit betreft een bedrag van € 392.460. 1.3 Bestemmingsreserve spaarverlof Middels AB2022.12.21/6.3 is het AB in kennis gesteld met het vormen van een voorziening spaarverlof. In het accountantsverslag 2023 heeft de accountant PSA de volgende opmerking gemaakt over de berekening die ten grondslag ligt aan de voorziening: Wij hebben bij de controle vastgesteld dat de voorziening is opgenomen tegen een gemiddeld tarief. In principe is deze systematiek op grond van het BBV toelaatbaar. Het is hierbij wel van belang dat de voorziening steeds de beste inschatting van de werkelijkheid blijft en de toepassing van gemiddelde tarieven is alleen vanwege de eenvoud van de systematiek. Het saldo van de voorziening spaarverlof in de jaarrekening 2023 bedraagt € 694.000 op basis van gemiddelde tarieven. Tegen de werkelijke tarieven zou de voorziening € 130.000 hoger moeten zijn. Vanwege de omvang van dit bedrag nemen wij dit mee in de foutenevaluatie. Op basis van dit oordeel gaat de VRMWB in 2024 de rekensystematiek aanpassen naar werkelijke tarieven. Van het resultaat 2023 wordt alvast een bedrag van € 130.000 gereserveerd voor de ophoging spaarverlof. Dit wordt in 2024 omgezet naar de voorziening spaarverlof.

1.4 Reserve crisis en calamiteiten Gezien de ontwikkelingen in de buitenwereld/samenleving, denk aan de klimaatcrisis, vluchtelingen, oorlogen en andere ontwikkelingen die mogelijk gevolgen kunnen hebben voor de inzet vanuit onze organisatie, wordt voorgesteld het restant resultaat van € 158.679 te storten in de reserve Crisis en calamiteiten. 2. De begroting 2024 is gewijzigd De bijdrage van Waalwijk is verhoogd met € 21.014 naar € 3.058.599. Deze verhoging wordt veroorzaakt door de jaarlijkse actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) € 11.523 en de intekentaak voor de verkoop van de kazerne € 9.799. 3. Er is een sluitende begroting voor 2025 De begroting 2025 en de meerjarenraming is sluitend en structureel in evenwicht. Uitgangspunten meerjarenbegroting 2025-2028: 3.1 Geen nieuw beleid Conform kadernota 2025 is er geen nieuw beleid financieel verwerkt in de meerjarenbegroting 2025-2028. 3.2 Indexering gemeentelijke bijdrage De indexering (loon en prijsontwikkeling LPO) van de gemeentelijke bijdrage is conform kadernota 2025 ingeboekt. 3.3 Loonkostenindexatie De loonkosten zijn meerjarig geïndexeerd vanuit de verwachte uitkomsten van de nieuwe CAO 2024. Saldo’s zijn verrekend met de stelpost indexering in afwachting van latere toekenningen en correcties LPO via kaderbrieven en circulaires van de Rijksbijdragen.

3.4 Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) Op basis van uw besluit AB2024.02.01/4.4 is de storting in de voorziening meerjarenonderhoudsplan structureel met € 280k verhoogd. 3.5 Investeringsplan (IP) 2025 en verder Het IP 2025 en verder is doorgetrokken vanuit het geactualiseerde IP2024 (BGW24-1).

2

3.6 Energie De energielasten zijn meerjarig niet verhoogd. Bij BGW24-2 (BURAP2024) wordt de situatie opnieuw beoordeeld en (meerjarig) aangepast.

4. Financiën Jaarstukken 2023 Vanuit de jaarstukken 2023 volgt een resultaat van € 801.340 positief. Het resultaat wordt als volgt bestemd: Opbouw Resultaatbestemming Resultaat 2023 Dotatie reserve BDUR strategische projecten Dotatie reserve BDUR versterking CB Dotatie reserve Spaarverlof Dotatie reserve Crisis en calamiteiten

€ 801.340 € 120.201 € 392.460 € 130.000 € 158.679

De dotatie aan de voorgestelde reserves valt binnen de gestelde regels. Vanuit de jaarrekening 2023 zal geen teruggave terugvloeien naar de gemeenten Begrotingswijziging 2024-1 De bijdrage van Waalwijk gaat van € 3.037.585 (exclusief intekentaak) naar € 3.058.599. De verhoging is zodoende € 21.014. Dit wordt veroorzaakt door de jaarlijkse actualisatie van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en de intekentaak voor de verkoop van de kazerne. Voor de intekentaak zijn het eerste kwartaal 2024 nog kosten gemaakt welke aan de gemeente Waalwijk worden doorgerekend. De kazerne passeert eind maart 2024, de exploitatiekosten van het eerste kwartaal bedragen € 9.799 en worden zodoende nog doorbelast aan de gemeente Waalwijk. De bijstelling van de bijdrage 2024 naar € 3.058.599 zal opgenomen worden in het voorjaarsbericht 2024. Begroting 2025 (inclusief meerjarenraming 2026-2028) Conform kadernota 2025 is er geen nieuw beleid financieel verwerkt in de meerjarenbegroting 2025-2028. De financiële bijdrage vanuit Waalwijk aan de VRMWB bedraagt in 2025 € 3.143.881. Dit is een stijging van € 106.296 ten opzichte van de huidige bijdrage (en gemeentelijke meerjarenraming). Deze structurele bijstelling zal opgenomen worden in de begroting 2025. Deze stijging wordt veroorzaakt door loon en prijsontwikkeling (LPO), welke niet beïnvloedbaar zijn.

Deze extra kosten worden gedekt uit het LPO accres van de algemene uitkering. Hoe hoog het accres voor loon- en prijsontwikkeling zal zijn in de meicirculaire 2024 is nog niet bekend. Of bovenstaande stijging van de bijdrage aan de VRMWB volledig wordt gedekt uit het accres is daarom nog niet bekend.

5. Risico’s De VRMWB werkt in opdracht van de gemeenten aan het voorkomen van incidenten en het verkleinen van risico’s in de regio en staat 24/7 paraat voor de bestrijding van incidenten, klassieke rampen en moderne crises. Dergelijke financiële beleidsstukken moeten richting geven aan deze opdracht. Het is belangrijk dat de gemeente Waalwijk hierbij aansluit om de risico’s op incidenten rampen en/of crises voor onze inwoners zo klein mogelijk te houden. Rechtmatigheid We zien dat de Veiligheidsregio flinke stappen heeft gezet in het herzien, updaten en beoordelen van de risico's in de financiële processen. Daarnaast is het stelsel van de controlepiramide (interne controle, verbijzonderde interne controle en accountantscontrole) verbeterd door de interne controleprogramma's opnieuw tegen het licht aan te houden. Hierdoor zijn in de controle andere accenten gelegd en wordt er meer vanuit risicoanalyse 3

gecontroleerd. Minder controles bij processen die goed gaan en meer controles bij processen die minder goed gaan. Wij onderstrepen deze aanpak. De geconstateerde rechtmatigheidsfouten blijven binnen de gestelde rechtmatigheidsgrenzen en op de constateringen zijn inmiddels adequate maatregelen genomen ter voorkoming van deze omissie. De geconstateerde rechtmatigheidsfouten raken de rechtmatigheidsverantwoording van de gemeente Waalwijk niet aangezien de taken van de Veiligheidsregio voor onze gemeente in delegatie wordt uitgevoerd.

6. Participatie De financiële beleidsstukken worden regionaal voorgelegd en vastgesteld. Tijdens dit traject worden alle 24 gemeenten in de gelegenheid gesteld om een lokale zienswijze in te dienen..

7. Duurzaamheid De VRMWB is zich bewust van de noodzaak om in het kader van het milieu anders om te gaan met de natuur en met elkaar. Het gaat daarbij over manieren van denken, werken en leven. In het beleidsplan 2023-2027, waar o.a. de begroting op is gebaseerd, legt de VRMWB zichzelf dan ook op om de komende jaren op verschillende manieren concreet aan de slag te gaan met duurzaamheid.

8. Fatale beslisdatum Voor de begroting 2025 en de begrotingswijziging 2024-1 is de gemeenteraad tot en met 14 juni 2024 in de gelegenheid vooraf zienswijze kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur.

9. Vervolgstappen Op 4 juli 2024 stelt het Algemeen Bestuur van de VRMWB de begroting 2025 en de begrotingswijziging 2024-1 vast. Daarna wordt de begroting 2025 aangeboden aan de Provincie, als toezichthouder op het financiële beleid.

10. Bijlagen Bijlage 1 Aanbiedingsbrief begrotingswijziging 2024-1 en begroting 2025 VRMWB Bijlage 2 Jaarstukken 2023 Bijlage 3 Begrotingswijziging (BGW) 2024-1 Bijlage 4 Beleidsbegroting 2025 VRMWB Bijlage 5 Zienswijze Bijlage 6 Accountantsverslag 2023 Bijlage 7 ABB controleverklaring bij jaarrekening 2023 Bijlage 8 VRMWB Controleverklaring bij jaarrekening 2023 Bijlage 9 Jaarstukken 2023 incl. handtekening accountant HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: n.v.t.

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 9 april 2024,

BESLUIT: 1. Kennis te nemen van de jaarstukken 2023 van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant en het positieve resultaat van € 801.340 die bestemd is voor vier reserves. 2. In te stemmen met de begrotingswijziging 2024-1 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant met als gevolg voor de gemeente Waalwijk een verhoogde bijdrage van € 21.014 en hier geen lokale zienswijze bij de VRMWB op in te dienen. 3. De gemeenteraad te adviseren hier een zienswijze in te dienen t.a.v. de ontwerpbegroting, waarbij ingestemd wordt met de begroting doch een 3-tal punten wordt ingebracht (zie bijlage 5).

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 30 mei 2024, DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier a.i.,

de voorzitter,

Frances Opperman-Hulsker

Sacha Ausems

1