RV Jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Dossier:

2024-026347

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Jaarstukken 2023

0. Adviespunten/beslispunten 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. in te stemmen met het vormen van de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties en de voorwaarden die hiervoor benoemd zijn; 3. in te stemmen met de volgende bestemming van het batig saldo van € 8.327.000: a) € 1.256.000, het batig saldo opvang Oekraïners van 2023, tezamen met het batig saldo van 2022 van € 2.180.000, te storten in de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties; b) € 400.000 conform toekenning in de decembercirculaire, in 2024 specifiek te bestemmen voor energietoeslag; c) € 948.000 conform Najaarsbericht over te hevelen van 2023 naar 2024; d) € 52.000 uit de nieuwe decentralisatie uitkering 'Taal voor ontheemden uit Oekraïne' aanvullend over te hevelen naar 2024 ten behoeve van educatie volwassen Oekraïense vluchtelingen; e) € 3.618.000 conform besluitvorming bij de geactualiseerde nota grondexploitatie, aan te vullen bij de reserve grondexploitatie; f) Het restant van het jaarrekeningresultaat 2023 van € 2.053.000 ten gunste te brengen van de Algemene Reserve. 4. in te stemmen om een bedrag van € 173.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties en dit bedrag te storten in de reserve onderwijshuisvesting; 5. in te stemmen met de begrotingswijziging 2024-018 verslaglegging 2023.

1. Aanleiding? Bijgaand bieden wij u ter vaststelling de jaarstukken 2023 aan. PWC heeft als accountant de stukken gecontroleerd en heeft deze geaccordeerd. Dit blijkt uit het verslag en de goedkeurende verklaring over de getrouwheid. De controleverklaring en het accountantsverslag zijn rechtstreeks aan de raad gezonden.

2. Wat willen we bereiken? Via de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over het uitgevoerde beleid en de daarvoor gebruikte middelen. De jaarstukken 2023 dienen door u als raad te worden vastgesteld.

3. Argumenten/Overwegingen Beslispunt 1: De jaarstukken 2023 dienen door de raad vastgesteld te worden. 1

Beslispunt 2: De ontvangen middelen van het Rijk wensen we beschikbaar te houden voor integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties in brede zin. Het vormen van de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties is opgenomen in raadsbesluit bij het Najaarsbericht 2023. De opvang van Oekraïense vluchtelingen heeft gevolgen voor de lokale woningmarktproblematiek. Om de effecten voor de lokale woningmarkt te verminderen, willen we deze middelen ook hiervoor kunnen inzetten. Conform paragraaf 3.2 van de nota reserves en voorzieningen moeten er bij het instellen van een nieuwe bestemmingsreserve een aantal voorwaarden vastgesteld worden. Wij stellen voor de volgende voorwaarden vast te stellen bij de nieuwe bestemmingsreserve: Omschrijving van het doel waarvoor de reserve wordt gevormd: Voorzien in niet-gedekte kosten die direct of indirect samenhangen met de opvang en/of huisvesting van vluchtelingen, statushouders en andere (tijdelijke) noodverblijfsituaties. Daarnaast het mogelijk maken van impulsen in de lokale woningmarkt. De minimale en/of maximale omvang: De minimale omvang bedraagt € 0. De reserve wordt gevoed door overschotten op de opvang van Oekraïense vluchtelingen en statushouders zoals we die sinds maart 2022 kennen. De maximale omvang stellen we vast op € 5 miljoen.

De omvang en de wijze van stortingen en onttrekkingen (structureel of incidenteel), inclusief onderbouwing daarvan: De voorlopige hoogte van de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties wordt vastgesteld bij het vaststellen van de Jaarrekening 2023 en bestaat uit de overschotten op de opvang van Oekraïense vluchtelingen en statushouders in 2022 en 2023. Eventuele stortingen in deze reserve uit toekomstige overschotten legt het college bij het bestemmen van het resultaat van de jaarrekening aan de raad voor. Onttrekkingen zullen plaatsvinden conform het hiervoor bepaalde in de nota reserves en voorzieningen. De looptijd: De reserve houden we in beginsel aan tot 1 januari 2028. Beslispunt 3: Het resultaat over het boekjaar is separaat op de balans opgenomen. Volgens de voorschriften moet de gemeenteraad direct ná de vaststelling van de jaarrekening een bestemming geven aan dit saldo. a. Vast onderdeel van deze bestemming zijn de budgetoverhevelingen uit het najaarsbericht. Deze overhevelingen zijn opgenomen onder voorbehoud van voldoende resultaat en conform de daadwerkelijke uitgaven op de betreffende budgetten. Dit is een totaalbedrag van € 948.000. b. Als aanvulling op het najaarsbericht dient nog budgetoverheveling meegenomen te worden.

De gemeente Waalwijk ontving vanuit de meicirculaire 2023 een eenmalige uitkering voor de educatie voor volwassen Oekraïense vluchtelingen, € 52.000. Gedurende 2023 is er aan een plan gewerkt dat inmiddels gereed is. In samenwerking met ContourdeTwern zal dit plan in 2024 ten uitvoer worden gebracht. c. In de decembercirculaire 2023 is een bedrag van € 2.185.000 aan energietoeslag ontvangen. Het grootste deel hiervan is ook al in 2023 uitgegeven. Er resteert echter nog € 400.000. Dit bedrag is onderdeel van het rekeningresultaat en is nog nodig in 2024 ter uitvoering van de regeling. d. In het najaarsbericht 2023 is besloten om het positieve saldo van de SPUK opvang vluchtelingen Oekraïne te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve integratie 2

en huisvesting van noodverblijfsituaties. Het positieve saldo in 2023 is € 1.256.000. Vanuit de Algemene Reserve zal ook het saldo uit 2022, € 2.180.000, gestort worden in deze nieuwe reserve. e. Onderdeel van het jaarwerk is de actualisatie van de grondexploitaties. De resultaten daarvan zijn opgenomen in de jaarrekening. De in de jaarrekening verwerkte stortingen aan de voorzieningen zijn gedekt vanuit de reserve grondexploitaties. Om deze reserve weer aan te vullen tot het minimale niveau conform de nota reserves en voorzieningen wordt deze reserve aangevuld met € 3.618.000. het minimale niveau in deze reserve is benodigd om toekomstig verschuldigde vennootschapsbelasting te voldoen en om de marktrisico’s binnen de grondportefeuille op te vangen. f. Netto bedraagt de storting in de AR derhalve € 2.053.000. Beslispunt 4: Voorgesteld wordt om de reserve onderwijshuisvesting weer aan te vullen met € 173.000 ten laste van de nieuwe bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties. Op 25 mei 2023 besloot de raad een budget voor 2023-2026 toe te wijzen voor tijdelijke onderwijshuisvesting door herschikking van de onderwijsruimte voor de huisvesting van de ISK. In het jaar 2023 is een bedrag van € 173.000 onttrokken aan de reserve onderwijshuisvesting voor de ISK.

4. Financiën De bestemming van het resultaat leidt tot een toename van de algemene reserve van € 2.053.000. De besluitvorming over de bestemmingsreserve leidt tot een daling van de algemene reserve met € 2.180.000 aangezien dit resultaat naar aanleiding van de resultaatbestemming 2022 eerder aan de algemene reserve is toegevoegd (en nu dus wordt onttrokken). Per saldo daalt de stand van de algemene reserve door deze besluitvorming met € 127.000. Per saldo wordt in de nieuwe bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties een bedrag gestort van € 3.263.000.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit per 31 december 2023 toegelicht. De ratio weerstandsvermogen bedraagt per einde 2023 2,7. Wat te karakteriseren valt als uitstekend. In 2022 bedroeg deze ratio nog 2,64.

6. Participatie Participatievorm: n.v.t.

Wie en wanneer? n.v.t.

3

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (Meerjaren)begroting en tijdig bijsturen bij voorziene of geconstateerde afwijkingen.

Meetbaarheid? De uitkomst van de jaarrekening geeft inzicht in de mate van beheersing van de gemeentelijke financiën.

SDG doelstelling 16, vrede, justitie en sterke publieke diensten. Deel 16.6: Doeltreffende, verantwoordelijke en transparante instellingen ontwikkelen op alle niveaus.

8. Fatale beslisdatum De vaststelling van de jaarrekening 2023 staat gepland op 27 juni 2024. De jaarstukken dienen uiterlijk vóór 15 juli 2024 bij de Provincie en het CBS aangeleverd te worden.

9. Vervolgstappen n.v.t.

Evaluatie van:

Wie en wanneer?

10. Bijlagen -

Jaarrekening via Pepperflow (https://waalwijk.begrotingsapp.nl/jaarrekening-2023- ) Begrotingswijziging 2024-018 Accountantsverslag 2023 gemeente Waalwijk Nota van verantwoording jaarrekening 2023 Accountantsverklaring Productrealisatie 2023 (vertrouwelijk)

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

De raad van de gemeente Waalwijk; 4

gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. De jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. in te stemmen met het vormen van de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties en de voorwaarden die hiervoor benoemd zijn; 3. in te stemmen met de volgende bestemming van het batig saldo van € 8.327.000: a) € 1.256.000, het batig saldo opvang Oekraïners van 2023, tezamen met het batig saldo van 2022 van € 2.180.000, te storten in de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties; b) € 400.000 conform toekenning in de decembercirculaire, in 2024 specifiek te bestemmen voor energietoeslag; c) € 948.000 conform Najaarsbericht over te hevelen van 2023 naar 2024; d) € 52.000 uit de nieuwe decentralisatie uitkering 'Taal voor ontheemden uit Oekraïne' aanvullend over te hevelen naar 2024 ten behoeve van educatie volwassen Oekraïense vluchtelingen; e) € 3.618.000 conform besluitvorming bij de geactualiseerde nota grondexploitatie, aan te vullen bij de reserve grondexploitatie; f) Het restant van het jaarrekeningresultaat 2023 van € 2.053.000 ten gunste te brengen van de Algemene Reserve. 4. in te stemmen om een bedrag van € 173.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve integratie en huisvesting van noodverblijfsituaties en dit bedrag te storten in de reserve onderwijshuisvesting; 5. in te stemmen met de begrotingswijziging 2024-018 verslaglegging 2023.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 27 juni 2024. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier a.i,

de voorzitter,

Frances Opperman

Sacha Ausems

5