RV jaarrekening 2021

Raadsvoorstel Dossier:

2022-030076

Datum collegevergadering: Onderwerp:

Jaarrekening 2021

0. Adviespunten/beslispunten Wij stellen voor:  De verslaglegging 2021 vast te stellen;  Akkoord te gaan met een storting van €1.371.000,- uit het resultaat van €3.485.000,in de bestemmingsreserve maatregelen coronacrisis;  Akkoord te gaan met een storting van €380.408,- uit het resultaat van €3.485.000,- in de nieuw te vormen bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen;  Het resterende bedrag van €1.733.592,- te storten in de algemene reserve;  De bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen.

1. Aanleiding? Bijgaand bieden wij u ter vaststelling de financiële verslaglegging 2021 aan. PWC heeft als accountant de stukken gecontroleerd en heeft deze geaccordeerd. Dit blijkt uit het rapport en de goedkeurende verklaring van hen. Deze verklaring wordt zowel afgegeven voor rechtmatigheid als getrouwheid. De controleverklaring en het accountantsrapport zijn rechtstreeks aan de raad gezonden. Naar aanleiding van het rapport is door ons de nota van verantwoording opgesteld. Deze is toegevoegd aan deze stukken.

2. Wat willen we bereiken? Via de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het uitgevoerde beleid en de daarvoor gebruikte middelen. De jaarrekeningstukken 2021 dienen door u als raad te worden vastgesteld.

3. Argumenten/Overwegingen De belangrijkste aandachtspunten n.a.v. deze jaarrekening 2021 zijn: Resultaat Het jaar 2021 wordt afgesloten met een positief resultaat van €3.485.000,- In totaal wordt voorgesteld €560.000,- over te hevelen van 2021 naar 2022. Bij het najaarsbericht werd ingeschat dat de overhevelingen naar 2022 €2.418.000,- zouden bedragen. Het verschil wordt verklaard door:  

De daadwerkelijke budgetten die over zijn op de desbetreffende posten om over te hevelen naar 2022 zijn lager dan geprognosticeerd bij het najaarsbericht; Een aantal overhevelingen wordt gedekt door onttrekkingen uit andere reserves en komen niet uit de exploitatie zoals bij het najaarsbericht aangegeven.

Het netto jaarrekeningresultaat bedraagt €2.925.000,-. Dit in tegenstelling tot het bedrag van €595.000,- (positief) zoals werd ingeschat bij het najaarsbericht. In de jaarrekening in Pepperflow wordt dit verschil verder toegelicht.

1

Corona Ook in 2021 hebben we helaas te maken gehad met de effecten van corona. De financiële gevolgen hiervan voor onze gemeente zijn uitgewerkt in de coronaparagraaf van de jaarrekening. Inkoop & aanbesteden M.b.t. inkoop & aanbesteden heeft de accountant een onrechtmatigheid ter waarde van €337.550,- opgenomen. Deze fout heeft betrekking op het contract met Parkmanagement B.V. waarvan de accountant vaststelt dat niet is voldaan aan de voorwaarden van quasi inbesteding. Het college onderkent dit en was al eerder begonnen om te komen tot een rechtmatige rechtsverhouding door een alleenrecht te vestigen. Zowel uit intern onderzoek als uit de aanbevelingen van de rekenkamercommissie blijkt namelijk dat dit het juiste construct hiervoor is. Deze overeenkomst is echter tot nu toe nog niet gesloten vanwege:  



De afronding van het rekenkameronderzoek; Het vestigen van alleenrecht blijkt haken en ogen te bevatten voor Parkmanagement. Het goed uitwerken hiervan heeft tijd gekost wat in november resulteerde in het juridische standpunt van Parkmanagement. De overeenkomst gaat uit van beschrijvingen van het OOR bestek 2012. Deze bestekken bleken niet meer up-to-date en worden vernieuwd. Dit kost tijd. Deze nieuwe OOR bestekken vormen de basis voor de nieuwe overeenkomst;

Naar verwachting zullen de laatste plooien voor de overeenkomst op basis van alleenrecht dit jaar recht worden gestreken waarmee een rechtmatige basis wordt gegarandeerd. Deze onrechtmatigheid valt ruim binnen de daarvoor door de raad vastgestelde normen. Sociaal domein De kosten van het sociaal domein zijn opgenomen in de jaarrekening. T.a.v. het sociaal domein is door de accountant een onzekerheid van €113.848,- opgenomen. Het grootste gedeelte van dit bedrag heeft betrekking op de PGB’s. Aangezien ook dit jaar de Raad van Bestuur van de SVB heeft vastgesteld dat de uitvoering van het trekkingsrecht Jeugdwet en WMO niet rechtmatig is geweest. Op basis van de projectbrief is de onzekerheid berekend. Overigens vallen ook deze onzekerheden ruim binnen de door de raad vastgestelde onzekerheidsmarge. Pilotjaar rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van boekjaar 2022 dienen gemeenten in de jaarrekening zelf verantwoording af te leggen over de rechtmatigheid van het gevoerde beleid. Vanaf dan beperkt de accountant zich tot een oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening. Om hierop zo goed mogelijk voorbereid te zijn is de jaarrekening 2021 gebruikt als pilot en is een ‘dummy’ verantwoording over rechtmatigheid vanuit het college opgenomen.

Door de accountant is geconstateerd dat hiermee een goede invulling is gegeven en dat er een structuur en wijze van onderbouwing klaar staat voor 2022. Grondexploitatie Per 31 december 2021 is voor €6.185.000,- aan winsten genomen. Vooral Haven 8 Oost had hierin een belangrijk aandeel met €4.863.000,-. Per einde 2021 bedraagt de reserve grondexploitatie €12.009.000,- De reserve is door de raad gemaximeerd op €5.000.000,Rekening houdend met twee verplichtingen zal via een apart raadsvoorstel worden voorgesteld om het surplus van €6.453.401,- over te hevelen naar de algemene reserve. Reserves De omvang van reserves was per einde 2021 €101,8 miljoen. Gedurende dit jaar namen de reserves toe met €3,9 miljoen. In de jaarrekening in Pepperflow staat een overzicht van de mutaties per reserve opgenomen. In dit voorstel zijn twee voorstellen opgenomen met gevolgen voor reserves en voorzieningen: 2

 

Het voordeel van €1.371.000,- op coronagelden te storten in de bestemmingsreserve maatregelen coronacrisis; Een bedrag van €380.408,- te storten in een bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen. Dit betreft het saldobedrag van een nog niet afgesloten krediet “IUP 21/22 Kleine reconstructies wegen” dat gestort wordt in de nieuw te vormen bestemmingsreserve onderhoud wegen. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u naar de toelichting afwijkingen beleidsveld 2, product 203 in de jaarrekening in Pepperflow.

4. Financiën Het te bestemmen resultaat bedraagt €3.485.000,-. Voorgesteld wordt om €1.371.000,- te storten in de bestemmingsreserve maatregelen coronacrisis. Daarnaast wordt voorgesteld om €380.408,- te storten in de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen. Tevens stellen we voor om het resterend batige saldo van €1.733.592,- te storten in de algemene reserve, waarvan €560.000,- voor budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022. Uiteindelijk resteert een bedrag van €1.173.592- voor de algemene reserve.

5. Risico’s In de paragraaf weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit per 31 december 2021 toegelicht. De ratio weerstandsvermogen bedraagt per einde 2021 2,14. Dit valt te karakteriseren als uitstekend. T.o.v. 2020 is dit ratio toegenomen van 1,98 naar 2,14.

6. Participatie Participatievorm: N.v.t.

Wie en wanneer? N.v.t.

7. Duurzaamheid Duurzaamheid: Streven naar een structureel sluitende (meerjaren) begroting en tijdig bijsturen bij voorziene of geconstateerde afwijkingen.

Meetbaarheid? De uitkomst van de jaarrekening geeft inzicht in de mate van beheersing van de gemeentelijke financiën.

8. Fatale beslisdatum De vaststelling van de jaarrekening staat gepland op 7 juli 2022.

9. Vervolgstappen N.v.t. 3

10. Bijlagen    

Jaarrekening via Pepperflow; Accountantsverslag 2021 Gemeente Waalwijk; Begrotingswijziging; Nota van verantwoording jaarrekening 2021.

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Jan H. Lagendijk

Sacha C.A.M. Ausems

Voorgeschiedenis:

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van

,

BESLUIT: 1. De verslaglegging 2021 vast te stellen; 2. Akkoord te gaan met een storting van €1.371.000,- uit het resultaat van €3.485.000,in de bestemmingsreserve maatregelen coronacrisis; 3. Akkoord te gaan met een storting van €380.408,- uit het resultaat van €3.485.000,- in de bestemmingsreserve kleine reconstructies onderhoud wegen; 4. Het resterende bedrag van €1.733.592,- te storten in de algemene reserve; 5. De bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 7 juli 2022. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeske Louer

Sacha C.A.M. Ausems

1