RV Jaarrekening 2020

Raadsvoorstel Dossier:

2021-027520

Datum collegevergadering: Onderwerp:

25 mei 2021 Raadsvoorstel jaarrekening 2020

0. Samenvatting De jaarrekening 2020 van de Gemeente Waalwijk sluit met een positief resultaat van €4.284.000,-. Ten opzichte van het najaarsbericht (€819.000,- nadeel) valt dit resultaat aanzienlijk positiever uit. De verklaring hiervoor ligt grotendeels in eenmalige meevallers, zoals corona gerelateerde afwijkingen, de exploitatiebijdrage van Baanbrekers en meevallers op overige posten. De uitwerking hiervan vindt u in de jaarrekening in Pepperflow. Voorgesteld wordt om €1.023.000,- te storten in de bestemmingsreserve corona. Verder wordt voorgesteld het resterende rekeningsaldo van €3.261.000,- te storten in de algemene reserve, waarvan €1.915.000,- voor budgetoverheveling van 2020 naar 2021. 1. Wat is de aanleiding? Bijgaand bieden wij u ter vaststelling de financiële verslaglegging 2020 aan. PWC heeft als accountant de stukken gecontroleerd en heeft deze geaccordeerd. Dit blijkt uit het rapport en de goedkeurende verklaring van hen. Deze verklaring wordt zowel afgegeven voor rechtmatigheid als getrouwheid. De controleverklaring en het accountantsrapport zijn rechtstreeks aan de raad gezonden. Naar aanleiding van het rapport is door ons de nota van verantwoording opgesteld. Deze is toegevoegd aan deze stukken. 2. Wat willen bereiken en waarom? Jaarlijks wordt de financiële verslaglegging aan de raad voorgelegd.

Dit om u te informeren over de financiële stand van zaken t.a.v. onze gemeente. Met de jaarrekening wordt u ook geïnformeerd over wat is bereikt en is gedaan in relatie tot de gestelde doelen en de daarvoor beschikbare gestelde middelen. De jaarrekening is te bekijken via Pepperflow. 3. Wat gaan we daarvoor doen? De belangrijkste aandachtspunten die naar voren komen in de jaarrekening en het daarbij behorende accountantsverslag zijn: 1. Rekeningresultaat 2020 is afgesloten met een positief resultaat van €4.284.000,- In totaal wordt er voor een bedrag van €1.915.000,- overgeheveld van 2020 naar 2021. Het netto rekeningresultaat is daarmee €2.369.000,- Het resultaat 2020 is zoals eerder aangegeven hoger dan bij het najaarsbericht. Dit ontstaat door een aantal, vooral, eenmalige meevallers. Belangrijkste voorbeelden hiervan zijn Baanbrekers (€597.000,-), corona gerelateerde afwijkingen (€1.103.000,-), algemene uitkering en stelposten (€462.000,-) en diverse andere meevallers voor in totaal €1.440.000,-. Daar tegen over staan ook een aantal tegenvallers zoals een aanvulling op de pensioenvoorziening wethouders t.w.v. €670.000,-, administratiekosten OZB €127.000,- en het leerlingenvervoer €126.000,-. In de jaarrekening staan deze verder toegelicht.

1

2. Corona In de jaarrekening 2020 is een aparte paragraaf opgenomen t.a.v. corona en de gevolgen hiervan die tot nu toe bekend zijn voor de gemeente Waalwijk. Hieronder is dit in het kort samengevat in een tabel. Meer lasten (nadeel)

Meer baten (voordeel)

Niet gerealiseerde lasten (voordeel)

€9.629.000,-

€10.439.000,-

€914.000,-

Niet gerealiseerde baten (vb. parkeergelden en inkomsten zwembaden) (nadeel) €1.181.000,-

Totaal (nadeel + voordeel)

€543.000,- (V)

Bij de totstandkoming van deze cijfers is rekening gehouden met: • Extra coronamiddelen die via het Rijk via de september- en decembercirculaire 2020 (totaal €1.856.000,-) heeft gesteld; • Middelen die via de TOZO-regeling (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers) die 1-op-1 zijn doorbetaald aan de uitvoeringsorganisatie Baanbrekers (€8.330.040,-); • Tegemoetkoming verhuurders sportaccommodaties (€250.000,-). Een verdere toelichting op de gevolgen van corona vindt u in de jaarrekening. 3. Sociaal domein De financiën t.a.v. het sociaal domein staan weergegeven in de jaarrekening. Belangrijk hierbij is te vermelden dat de jeugdzorgkosten ZIN gebaseerd zijn op prognosecijfers van december 2020. Dit omdat de definitieve eindafrekening nog niet beschikbaar is. Op basis van gesprekken met de organisatie, de accountant van Hart van Brabant en gegevens van afgelopen jaren verwacht PWC geen materiële afwijkingen in de jeugdzorgkosten. Op twee onderdelen van het sociaal domein heeft de accountant, net als voorgaande jaren, een onzekerheid opgenomen. Het gaat hierbij om ZIN WMO en PGB. T.a.v. ZIN WMO is een onzekerheid opgenomen t.w.v. €132.000,- (2019: €426.000,-) en t.a.v. PGB €64.000,- (2019: €210.000,-). Kijkend naar de hoogte van deze onzekerheden is een aanzienlijke vooruitgang geboekt t.o.v. voorgaande jaren.

De onzekerheid ZIN WMO ontstaat doordat zorgaanbieders met een omzet van minder dan €125.000,- per jaar geen controleverklaring hoeven aan te leveren. Om toch de prestatielevering van deze zorg vast te kunnen stellen zijn door team WijZ aanvullende telefonische enquêtes gehouden. Hierbij zijn 60 respondenten benaderd en zijn uiteindelijk 27 mensen gesproken. Echter omdat het merendeel van de cliënten niet bereikbaar was is een onzekerheid opgenomen van €132.000,-. Dit bedrag is ter hoogte van de geleverde zorg van zorgaanbieders waarvan de productieverantwoording niet gewaarmerkt is. De onzekerheid PGB van €64.000,- ontstaat doordat de Raad van Bestuur van de SVB heeft vastgesteld dat de uitvoering van het Trekkingsrecht Jeugdwet en WMO niet rechtmatig is geweest. Op basis van de projectbrief is de verwachte onzekerheid voor onze gemeente berekend. Overigens vallen deze onzekerheden ruim binnen de door de raad vastgestelde onzekerheidsmarge. 4. Grondexploitatie

2

In 2020 was wederom sprake van een hoge uitgifte van bedrijventerreinen. Ook bij woningbouwcomplexen was sprake van forse uitgiften. Per 31 december 2020 kon in totaal voor €5.228.000,- aan winsten genomen worden. Met name Haven 8 West had hierin een belangrijk aandeel met een winst van €3.743.000,-. De mutaties in 2020 zorgden voor een reserve grondexploitatie per 31 december 2020 t.w.v. €8.631.141,-. Deze reserve is echter door de raad gemaximeerd op €5.000.000,-. Aan de raad zal via een afzonderlijk voorstel worden voorgelegd om het surplus van €3.631.146,- toe te voegen aan de algemene reserve. 5. Reserves De omvang van reserves was per 31 december 2020 € 93,6 miljoen. Gedurende 2020 nam deze omvang met €2 miljoen af. De volgende grotere onttrekkingen vonden gedurende 2020 plaats: reserve sociaal domein € 1,7 miljoen, beleidsreserve € 1,3 miljoen en reserve bouwgrondexploitatie € 6,6 miljoen. Hiertegenover stonden o.a. de volgende stortingen: algemene reserve per saldo € 2,9 miljoen, reserve onderwijshuisvesting per saldo € 2,6 miljoen, reserve duurzaamheid per saldo € 1 miljoen en reserve sport € 1 miljoen. 6. Aanbestedingen Net als voorgaande jaren heeft de accountant weer veel nadruk gelegd op de aanbestedingen. Dit heeft in 2020 niet geleid tot onrechtmatigheidsfouten. Dit is een duidelijke vooruitgang t.o.v. voorgaande jaren.

Tegelijkertijd blijft de accountant aandacht vragen voor de onderbouwing en dossiervorming van gevolgde aanbestedingsprocedures. De organisatie zal hier gedurende 2021 verder mee aan de slag gaan. In voorgaande jaren is bij de controle van de jaarrekening geconstateerd dat de inhuur personeel derden niet altijd voldeed volgens de Europese aanbestedingsprocedures. In 2020 heeft hier met de implementatie van het DAS inkoopsysteem een verbetering op plaats gevonden. Hiermee is de rechtmatigheid van deze externe inhuur gegarandeerd. 4. Beleidsvrijheid JA/NEE Voor het opstellen van de jaarrekening en de wijze waarop financiële verantwoording plaatsvindt bestaat geen beleidsvrijheid. De stukken zijn opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). 5. Wat zijn de financiële consequenties? Het te bestemmen resultaat bedraagt €4.284.000,-. Voorgesteld wordt om €1.023.000,te storten in de bestemmingsreserve corona. Daarnaast wordt voorgesteld om het resterend batig saldo van €3.261.000,- te storten in de algemene reserve, waarvan €1.915.000,- voor budgetoverhevelingen van 2020 naar 2021. Deze €1.915.000,- bestaat uit €1.501.000,- aan overhevelingen zoals bepaald bij het najaarsbericht (toen is een bedrag van €1.973.000,- vastgesteld, echter bleek dit bedrag o.b.v.

werkelijke uitgaven lager) en daarnaast uit €414.000,- aan overhevelingen die zijn nagekomen na het najaarsbericht. Uiteindelijk resteert een bedrag van €1.346.000,- voor de algemene reserve. 6. Inspraak N.v.t. 7. Vervolgtraject besluitvorming (inclusief communicatietraject) N.v.t. 8. Fatale beslisdatum JA Reden: de door de raad vastgesteld jaarrekening 2020 dient uiterlijk 15 juli 2021 aan het college van gedeputeerde Staten van de provincie Noord-Brabant te zijn aangeboden. 3

9. Bijlagen bij het voorstel Zie het RIS (RaadsInformatieSysteem) 10.Voorstel Wij stellen voor • De verslaglegging 2020 vast te stellen; • Het resultaat van €4.284.000,- tot een bedrag van €1.023.000,- te storten in de bestemmingsreserve corona. Daarnaast €3.261.000,- te storten in de algemene reserve; • De bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen.

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

J.H. Lagendijk

drs. A. M. P. Kleijngeld

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 25 mei 2021 , BESLUIT: 1. De verslaglegging 2020 vast te stellen; 2. Het resultaat van € 4.284.000,- tot een bedrag van € 1.023.000,- te storten in de bestemmingsreserve corona. Daarnaast € 3.261.000,- te storten in de algemene reserve; 3. De bijbehorende begrotingswijziging vast te stellen. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 7 juli 2021.

DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de vice voorzitter,

A.W.J.M. Cornelissen MMC

G.M.J. Slaat MA

1