RV Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 VRMWB

Raadsvoorstel Dossier:

76179

Datum collegevergadering: Onderwerp:

30 september 2025 Begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

0. Adviespunten/beslispunten De raad voor te stellen om: 1. Kennis te nemen van de begrotingswijziging 2025-2 van de Veiligheidsregio Middenen West-Brabant en de correctie van de gemeentelijke bijdrage met € 987.000; 2. Een zienswijze in te dienen met betrekking tot de begrotingswijziging 2026-1 en begrotingsjaren 2023 en 2024, om zorgvuldige toepassing van de indexatiemethodiek, versterking van de interne controle ter voorkoming van toekomstige fouten en om te voldoen aan geldende afspraken over te veel betaalde bedragen uit te keren aan gemeenten.

1. Aanleiding? De gemeente Waalwijk maakt onderdeel uit van de Veiligheidsregio Midden- en WestBrabant (hierna: VRMWB). De VRMWB heeft een begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 aangeboden aan de gemeenteraad. De VRMWB heeft op 10 september 2025 de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 aangeboden aan de gemeenteraad. De gemeenteraad is in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 3 december 2025 voor 12.00 uur een zienswijze in te dienen. Het Algemeen Bestuur besluit op 4 december 2025 over de vaststelling.

2. Wat willen we bereiken? De missie van de VRMWB betreft: Samen maken we de regio veiliger. De VRMWB werkt in opdracht van de gemeenten aan het voorkomen van incidenten en het verkleinen van risico's in de regio en staat 24/7 paraat voor de bestrijding van incidenten, klassieke rampen en moderne crises. Daarvoor worden de krachten van inwoners, ondernemers, bestuurders, partners, hulpverleners en eigen medewerkers gebundeld.

3. Argumenten/Overwegingen Gemeentelijke bijdrage 2025 is gecorrigeerd en te veel betaalde bedragen begrotingsjaren 2023 en 2024 worden vooralsnog niet gecorrigeerd In 2023 is de egalisatiereserve kapitaallasten opgeheven en aan de gemeenten teruggegeven. Hierdoor moesten per 2023 de in de begroting opgenomen kapitaallasten eerst uit de bijdragen van de gemeenten verwijderd worden voordat er indexatie over berekend zou worden. Dit is echter niet gebeurd waardoor de indexatie ook over de kapitaallasten is berekend. Dit heeft geleidt tot een te hoge bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB voor de jaren 2023, 2024 en 2025. Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om de voordelen voor de jaren 2023 en 2024 vooralsnog niet te corrigeren en een verrekening te ‘parkeren’ tot de jaarrekening 2025. Bij vaststelling van de jaarrekening 2025 zal bekeken worden of de bedragen teruggestort kunnen worden naar de gemeenten. 1

De gemeentelijke bijdrage 2025 wordt met de begrotingswijziging 2025-2 gecorrigeerd en verlaagd met € 987.000. De VRMWB geeft aan deze verlaging van de gemeentelijke bijdrage eenmalig op te kunnen vangen omdat er twee onvoorziene incidentele meevallers zijn. Een belangrijke kanttekening vanuit de VRMWB: ‘echter indien we in het tweede halfjaar te maken krijgen met onvoorziene kosten, dan is er geen ruimte om deze zelf op te vangen’. Verhoging gemeentelijke bijdrage 2026 door foutieve indexatiemethodiek in begrotingswijziging 2026-1 Een gewijzigde presentatiesystematiek voor de methode van indexatie berekenen is gebruikt vanaf het begrotingsjaar 2025. Hierbij is de correctie van de indexatie van 2025 niet in de volgende begrotingsjaren meegenomen. Cumulatief geldt dat ook voor 2026 en verder. Dit leidt tot een te lage bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB vanaf 2026 waarvoor een begrotingswijziging 2026-1 noodzakelijk is. De BDuR korting van 10% (ca € 1,47 miljoen per jaar) is vanaf 2026 in de begroting verwerkt. Negatief resultaat Burap 2025 gedekt uit algemene reserves De Burap 2025 laat een negatief resultaat zien van € 63.000. De VRMWB is voornemens dit negatief resultaat te dekken vanuit de algemene reserve.

4. Financiën Gemeentelijke bijdrage 2025 De gemeentelijke bijdrage 2025 wordt met de begrotingswijziging 2025-2 gecorrigeerd en verlaagd met € 987.000. De VRMWB geeft aan deze verlaging van de gemeentelijke bijdrage eenmalig op te kunnen vangen omdat er twee onvoorziene incidentele meevallers zijn. Een belangrijke kanttekening vanuit de VRMWB: ‘echter indien we in het tweede halfjaar te maken krijgen met onvoorziene kosten, dan is er geen ruimte om deze zelf op te vangen’. Dit is een aandachtpunt, want de VRMWB verwacht een algemene reserve te hebben van € 1.920.000 per 1-1-2026. Het AB heeft op 10 april 2025 besloten om in 2026 eenmalig € 465.000 te onttrekken uit de algemene reserve. Er blijft dan € 1.450.000 over in 2026 en daarmee is er dus ruimte om dit zelf op te vangen binnen de begroting. Wijziging gemeentelijke bijdrage 2026-2029 Een gewijzigde presentatiesystematiek voor de methode van indexatie berekenen is gebruikt vanaf het begrotingsjaar 2025. Hierbij is de correcte van de indexatie van 2025 niet in de volgende begrotingsjaren meegenomen. Cumulatief geldt dat ook voor 2026 en verder. Dit leidt tot een te lage bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB vanaf 2026 waarvoor een begrotingswijziging 2026-1 noodzakelijk is. Deze correctie heeft het volgende effect voor de gemeentelijke bijdrage van de gemeente Waalwijk voor de komende jaren: Jaar Extra bijdrage

2026 € 26.061

2027 € 56.883

2028 € 82.515

2029 € 87.896

De BDuR korting van 10% (ca € 1,47 miljoen per jaar) vanaf 2026 is in de begroting verwerkt. Begrotingsjaren 2023 en 2024 In 2023 is de egalisatiereserve kapitaallasten opgeheven en aan de gemeenten teruggegeven. Hierdoor moesten per 2023 de in de begroting opgenomen kapitaallasten eerst uit de bijdragen van de gemeenten verwijderd worden voordat er indexatie over berekend zou worden. Dit is echter niet gebeurd waardoor de indexatie ook over de kapitaallasten is berekend. Dit heeft geleidt tot een te hoge bijdrage van de gemeenten aan de VRMWB voor de jaren 2023, 2024 en 2025. Het Dagelijks Bestuur heeft besloten om de voordelen voor de jaren 2023 (€ 213.000 te veel betaald door 24 gemeenten) en 2024 (€ 723.000 te veel betaald door 24 gemeenten) vooralsnog niet te corrigeren en een eventuele 2

verrekening te ‘parkeren’ tot de jaarrekening 2025. Bij vaststelling van de jaarrekening 2025 zal bekeken worden of de bedragen teruggestort kunnen worden naar de gemeenten. De Burap 2025 laat een negatief resultaat zien van € 63.000. De VRMWB is voornemens dit negatief resultaat te dekken vanuit de algemene reserve. Het aandeel van de gemeente Waalwijk hierin is echter verwaarloosbaar.

5. Risico’s Omdat de begrotingswijziging 2026-1 noodzakelijk is, door onzorgvuldige toepassing van de indexatiemethodiek waarmee het risico bestaat dat de interne controle niet op orde is en wordt er niet voldaan aan geldende afspraken voor de begrotingsjaren 2023 en 2024 ▪ Onvolledige of onjuiste toepassing van de indexatiemethodiek kan leiden tot onduidelijkheden over de rechtmatigheid van bijdragen. ▪ Er is sprake van onzekerheid over de uiteindelijke bestemming van de te hoge bedragen in 2023 en 2024. Indien deze niet (volledig) worden teruggestort, kan dit leiden tot een structureel nadeel voor de gemeentelijke financiën.

6. Participatie De financiële beleidsstukken worden regionaal voorgelegd en vastgesteld. Tijdens dit traject worden alle 24 gemeenten in de gelegenheid gesteld om een lokale zienswijzen in te dienen.

7. Bijdrage aan de Duurzame Ontwikkelingsdoelen (SDG’s) De VRMWB is zich bewust van de noodzaak om in het kader van het milieu anders om te gaan met de natuur en met elkaar. Het gaat daarbij over manieren van denken, werken en leven. In het beleidsplan 2023-2027, waar o.a. de begroting op is gebaseerd, legt de VRMWB zichzelf dan ook op om de komende jaren op verschillende manieren concreet aan de slag te gaan met duurzaamheid.

8. Fatale beslisdatum Voor de begrotingswijziging 2025-2 en 2026-1 is de gemeenteraad tot en met 3 december 2025 in de gelegenheid vooraf zienswijze kenbaar te maken aan het Algemeen Bestuur.

9. Vervolgstappen Op 4 december 2025 stelt het Algemeen Bestuur van de VRMWB de begrotingswijzigingen 2025-2 en 2026-1 vast. Na deze vaststelling zal de VRMWB zo snel mogelijk het te veel ontvangen geld van de gemeenten (€ 987.000) voor het begrotingsjaar 2025 uitbetalen. Ook worden de begrotingswijzigingen aangeboden aan de Provincie, als toezichthouder op het financiële beleid.

10. Bijlagen Bijlage 1: Aanbiedingsbrief gemeenten BGW2025-2 en BGW2026-1 Bijlage 2: BGW2025-2 Bijlage 3: BGW2026-1 Bijlage 4: Burap 2025 Bijlage 5: Concept zienswijze

HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester, 3

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: N.v.t.

4

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 30 september 2025 ,

BESLUIT: Een zienswijze in te dienen met betrekking tot de begrotingswijziging 2026-1 en begrotingsjaren 2023 en 2024 van de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant: 1. om zorgvuldige toepassing van de indexatiemethodiek te realiseren; 2. de interne controle te versterken ter voorkoming van toekomstige fouten; 3. om te voldoen aan geldende afspraken om positieve resultaten uit te keren aan gemeenten.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 13 november 2025. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier,

de voorzitter,

Jeroen Deneer

Sacha Ausems

1