RV Baanbrekers Jrstukken 2023 en Begroting 2025

Raadsvoorstel Dossier:

2024-022665

Datum collegevergadering: Onderwerp:

21 mei 2024 Ontwerpbegroting 2025 en de voorlopige jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Baanbrekers.

0. Adviespunten/beslispunten 1. Kennis te nemen van de voorlopige jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Baanbrekers; 2. Het Algemeen Bestuur van Baanbrekers verzoeken het jaarresultaat 2023 volgens de verdeelsleutel terug te betalen aan de deelnemende gemeenten; 3. Bij de ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028 van Baanbrekers de volgende zienswijze in te dienen: a. Gezien de actuele gegevens omtrent de salarisontwikkeling de GR Baanbrekers te vragen een reële raming te maken van de personeelslasten uitgaande van de loonvoet sector overheid van maart 2024 (CEP; 4,4%) én in de berekening ook de looptijd van CAO’s te corrigeren voor het jaar 2025. b. Gezien de onzekerheden rondom de prognoses voor de BUIG-uitkeringen en de BUIGinkomsten GR Baanbrekers te vragen om 50% van de per saldo extra last door te berekenen aan de gemeente(n) en bij de jaarrekening te bezien of een extra bijdrage nodig is. c. We verwachten dat Baanbrekers bij het opstellen van de begrotingen voor de komende jaren terughoudendheid betracht bij het verhogen van de gemeentelijke bijdragen en alleen de verhogingen doorvoert die strikt noodzakelijk zijn. 4.

De financiële consequenties van de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028 van de gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers te verwerken in de meerjarenbegroting 2025-2028 van de gemeente Waalwijk.

1. Aanleiding? De jaarstukken en de begroting van Baanbrekers worden jaarlijks aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Baanbrekers (GR). Het DB stuurt de voorlopige jaarstukken ter kennisname aan de aard en vraagt over de ontwerpbegroting een zienswijze.

2. Wat willen we bereiken? De kerntaken van Baanbrekers zijn: het verstrekken van bijstandsuitkeringen, het zo regulier mogelijk laten werken van de Sw- en de Participatiewet doelgroep en het bieden van beschermde werkgelegenheid.

3. Argumenten/Overwegingen Jaarstukken 2023 zijn ter kennisname aan colleges en raden aangeboden conform Wet gemeenschappelijke regeling

1

In de Wet gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de jaarstukken ter kennisname worden aangeboden. Het geven van een zienswijze is voor de jaarstukken dus niet mogelijk. Door deze stukken tegelijk met de begroting voor 2025 aan te bieden kunnen de stukken in samenhang bekeken worden. De jaarrekening 2023 sluit met een gerealiseerd positief resultaat van € 1.214.000 en is voorlopig van aard omdat de accountantscontrole nog loopt. Baanbrekers sluit 2023 af met een positief rekeningresultaat In het Dagelijks Bestuur is afgesproken dat het positieve resultaat van de voorliggende jaarrekening 2023 van Baanbrekers in principe ten gunste gebracht wordt van de deelnemende gemeenten. Dit betekent voor onze gemeente een terugstorting in de orde van grootte van € 507.452 (41,8%) op basis van de verdeelsleutel inwoneraantal. In de vergadering van het AB van 2 september aanstaande wordt hier naar verwachting definitief toe besloten. Het positieve resultaat van Baanbrekers komt met name door de vergoeding voor de uitvoeringskosten van de energietoeslag, hogere renteopbrengsten en een lager dan begroot aantal uitkeringsgerechtigden.

De ontwerpbegroting 2025 geeft aanleiding voor het indienen van een zienswijze De belangrijkste oorzaken voor de stijging van de gemeentelijke bijdragen zijn de toename in de personeelskosten regulier personeel, de daling van de Wsw-rijksvergoeding, een lagere rentebate ten opzichte van 2024 in 2025 en de uitvoering van de speerpunten. Een aantal hogere lasten is onoverkoombaar. Zo worden de loonkosten berekend aan de hand van de index ‘loonvoet sector overheid’ en bedraagt dit in 2025 5,3%, en wegen de berekende Wsw-rijksvergoedingen ten opzichte van de Wsw-loonkosten in 2025 vooralsnog negatief tegen elkaar af. Ondanks de toenemende onoverkoombare lasten wil Baanbrekers graag investeren in nieuwe speerpunten. De huidige meerjarenbegroting van de gemeente Waalwijk vertoond als gevolg van Rijksbeleid tekorten. Vanwege deze grote financiële onzekerheden van de gemeentelijke begroting is het noodzakelijk om kritisch te kijken naar de uitgaven. Vanuit dit perspectief is het logisch om Baanbrekers te vragen om ook kritisch naar de uitgaven te kijken en terughoudendheid te zijn in het verhogen van de gemeentelijke bijdragen na 2025. Verwerking begroting 2025 en jaarstukken 2023 in gemeentelijke begroting is nodig Het Algemeen Bestuur van Baanbrekers zal op 2 september 2024 de definitieve begroting 2025 vaststellen met de verwerking van de eventuele ingebrachte zienswijzen.

Pas op 2 september 2024 wordt duidelijk, op basis van alle ingebrachte zienswijzen, hoe hoog de gemeentelijke bijdrage is. Daarom wordt nu voorgesteld om met het opstellen van de gemeentebegroting rekening te houden met een gemeentelijke bijdrage van € 7.445.552.

4. Financiën De ontwerpbegroting 2025 van Baanbrekers resulteert voor Waalwijk in een gemeentelijke bijdrage van € 7.445.552. Totale gemeentelijke bijdragen De totale gemeenschappelijke bijdrage voor de drie gemeenten samen stijgen ten opzichte van de gewijzigde begroting 2024 met € 1.823.000. De belangrijkste oorzaken zijn: 1. Toename personeelskosten regulier personeel a.g.v. indexatie en periodiekstijging van € 985.000. 2. Daling Wsw-rijksvergoeding welke hoger is dan de daling van de Wsw loonkosten in 2025 (€ 293.000).

2

3. Een incidentele rentebate in 2024 (als gevolg van financiering t.b.v. de nieuwbouw) welke niet in 2024 valt; lagere baten in 2025 € 446.000. Op basis van de afgesproken verdeelsleutel in de huidige gemeenschappelijke regeling ziet het meerjarenverloop 2026-2028 voor de deelnemende gemeenten er als volgt uit. Bedragen x € 1.000 Heusden Loon op Zand Waalwijk Totaal

Gewijzigde Begroting 2024 (cf raadsbesluit 11 april 2024) * 6.129.457 3.197.860 6.638.710 15.966.027

2025

2026

2027

2028

6.813.176 3.530.237 7.445.552 17.788.965

6.803.232 3.525.084 7.434.685 17.763.000

6.824.297 3.535.999 7.457.705 17.818.000

6.805.147 3.526.076 7.436.777 17.768.000

Bij het raadbesluit van 11 april 2024 is de stijging in de begroting 2024 alleen in 2024 verwerkt en niet meerjarig. Bijdrage Baanbrekers gemeente Waalwijk Ten opzichte van de raming van de gemeente begroting Waalwijk 2025 (€ 5.817.277) is dit een stijging van de bijdrage met € 1.628.275. Ten aanzien van de loonkosten komt een compensatie vanuit het algemene LPO (accres) gemeentefonds. Dit geldt voor de gehele begroting. Een deel van de gemeentelijke bijdrage aan Baanbrekers kan hieruit gedekt worden. Wij houden hierbij rekening met een indexatie van 3,5% ( € 232.000). Daarnaast ontvangen we geen extra bijdrage vanuit de meicirculaire voor de cao-stijging in de Wsw. Alleen voor 2024 krijgen gemeenten een eenmalige vergoeding voor de cao Wsw. Wat betreft de onontkoombaarheid in de kadernota 2025 van de gemeentelijke bijdrage aan Baanbrekers:    

Voor 2025 bedraagt deze € 1.395.920. Voor 2026 is het bedrag € 1.471.222. Voor 2027 wordt het € 1.527.332. Voor 2028 is het € 1.506.404.

De impact voor de gemeente Waalwijk voor de aanpassing van de begroting 2025 kan als volgt worden weergegeven: Bijdrage Baanbrekers

2024

Huidige Begroting Gemeente Waalwijk

€ 5.671.138

Bijstelling Raadsbesluit 11 april 2024

€ 967.572

Begroting 2025 Baanbrekers Verschil

€ 6.638.710

2025

2026

2027

2028

€ 5.817.277

€ 5.730.608

€ 5.698.018

€ 5.698.018

€ 7.445.552 € 1.628.275

€ 7.434.685 € 1.704.077

€ 7.457.705 € 1.759.687

€ 7.436.777 € 1.738.759

Stelpost indexatie 3,5% van € 6.638.710

€ 232.355

€ 232.355

€ 232.355

€ 232.355

Onontkoombaarheid in kadernota

€ 1.395.920

€ 1.471.722

€ 1.527.332

€ 1.506.404

Voor de bepaling van het BUIG budget en de ontwikkeling van het uitkeringsbestand heeft Baanbrekers zich gebaseerd op de ontwikkeling van het macrobudget Participatiewet 2025 3

zoals in de begroting 2024 van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is gepubliceerd. Zowel de verwachte uitkeringslast als de inkomsten laten op basis van deze methodiek een stijging zien ten opzichte van 2024. Bij de aanbieding van de tweede Berap in 2024 maakt Baanbrekers melding van het voorlopig BUIG budget 2025, zodat de deelnemende gemeenten dit in de gemeentebegroting kunnen verwerken. De uitgangspunten van de kaderbrief 2025 zijn in de begroting verwerkt. In deze kaderbrief zijn een aantal speerpunten genoemd. Deze zijn: de dienstverlening, bestaanszekerheid, inclusieve technologie, circulariteit en datagericht werken. De financiële gevolgen van de uitvoering van deze speerpunten zijn incidenteel € 515.000 en worden bekostigd door middel van een eenmalige onttrekking uit de algemene reserve.

5. Risico’s Begroting 2025 brengt de onzekerheden mee 



De begroting van Baanbrekers herbergt door de financieringssystematiek en de fluctuaties in het verloop van het aantal bijstandsgerechtigden de nodige onzekerheden. Dit brengt daarom een verhoogd risico met zich mee op afwijkingen ten opzichte van de ramingen in de gemeentebegroting. Bij het opstellen van de begroting 2025 zijn de ontwikkelingen van de salarissen nog niet in beeld en zijnde loonkosten berekend aan de hand van de index ‘loonvoet sector overheid’ en bedraagt dit in 2025 5,3%, Dit kan eveneens leiden tot afwijkingen in de begroting.

6. Participatie De begroting en de jaarrekening zijn besproken met de ambtenaren van de deelnemende gemeenten. Daarnaast zijn de documenten besproken in het Dagelijks Bestuur en in het Algemeen Bestuur van Baanbrekers.

7. Duurzaamheid Onze gemeente heeft zich gecommitteerd aan de 17 Duurzame ontwikkelingsdoelen van de Verenigde Naties. Met Baanbrekers werken aan de inclusieve arbeidsmarkt waarbij we ons richten op duurzame inzetbaarheid van onze inwoners op de arbeidsmarkt. Daarnaast zorgt Baanbrekers voor inkomensondersteuning voor inwoners die niet zelfstandig in hun levensonderhoud kunnen voorzien. Hiermee werken we concreet aan de volgende drie duurzaamheidsdoelen: goal 1: geen armoede, goal 8: waardig werk en economische groei en goal 10; ongelijkheid verminderen.

8. Fatale beslisdatum Ja, de zienswijze moet voor 16 juli bij Baanbrekers bekend zijn.

9. Vervolgstappen Baanbrekers verwacht een eventuele zienswijze uiterlijk 16 juli 2024 te ontvangen. Op 2 september 2024 staat de definitieve besluitvorming door het Algemeen Bestuur van Baanbrekers gepland. Daarna stuurt Baanbrekers de jaarrekening en begroting naar de provincie.

4

10. Bijlagen 1. Kaderbrief 2025 Baanbrekers 2. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2025 Baanbrekers 3. Voorlopige jaarstukken 2023 Baanbrekers 4. Ontwerpbegroting 2025 Baanbrekers HET COLLEGE VAN WAALWIJK de secretaris,

de burgemeester,

Michel Tromp

Sacha Ausems

Voorgeschiedenis: Link naar de raadsvergadering actualisatie begroting 2024: https://waalwijk.notubiz.nl/vergadering/1181345

5

De raad van de gemeente Waalwijk; gezien het voorstel van het college van Waalwijk van 21 mei 2024,

BESLUIT: 1. Kennis te nemen van de voorlopige jaarstukken 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling Uitvoeringsorganisatie Baanbrekers; 2. Het Algemeen Bestuur van Baanbrekers verzoeken het jaarresultaat 2023 volgens de verdeelsleutel terug te betalen aan de deelnemende gemeenten; 3. Bij de ontwerpbegroting 2025 en de meerjarenbegroting 2026-2028 van Baanbrekers de volgende zienswijze in te dienen: a. Gezien de actuele gegevens omtrent de salarisontwikkeling de GR Baanbrekers te vragen een reële raming te maken van de personeelslasten uitgaande van de loonvoet sector overheid van maart 2024 (CEP; 4,4%) én in de berekening ook de looptijd van CAO’s te corrigeren voor het jaar 2025. b. Gezien de onzekerheden rondom de prognoses voor de BUIG-uitkeringen en de BUIGinkomsten GR Baanbrekers te vragen om 50% van de per saldo extra last door te berekenen aan de gemeente(n) en bij de jaarrekening te bezien of een extra bijdrage nodig is. c. We verwachten dat Baanbrekers bij het opstellen van de begrotingen voor de komende jaren terughoudendheid betracht bij het verhogen van de gemeentelijke bijdragen en alleen de verhogingen doorvoert die strikt noodzakelijk zijn. 4. De financiële consequenties van de begroting 2025 en meerjarenraming 2026 - 2028 van de gemeenschappelijke regeling uitvoeringsorganisatie Baanbrekers te verwerken in de meerjarenbegroting 2025-2028 van de gemeente Waalwijk.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 27 juni 2024. DE RAAD VAN WAALWIJK de griffier a.i.,

de voorzitter,

Frances Opperman

Sacha Ausems

1