Presentatie raad Jaarrekening - voorjaarsberericht -kadernota
Tekst van het document
Financieel perspectief Waalwijk 2022 - 2027 Informatieavond 1 juni 2023
▪ Wat bespreken?
Bespreekpunten Informatieavond 1 juni
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening
▪ Toelichting Planning & Control cyclus
▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota
▪ Beschouwing op jaarrekening
▪ Vragen ▪ Effecten van voorjaarsbericht
▪ Kadernota als voorbereiding op begroting 2024 - 2027
▪ Vragen
▪ Wat bespreken? ▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Financiële jaarplanning / P&C cyclus
▪ Wat bespreken?
Financieel resultaat 2022
Exploitatie
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening Bedragen x € 1000
▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Bruto saldo jaarrekening
14.319
Bestemming decembercirculaire
1.489
Overheveling energie armoede
385
Budgetoverhevelingen
674 2.548
Netto jaarrekening resultaat
11.771
Prognose najaarsbericht 2022
4.837
Te verklaren verschil
6.934
Afwijkingen voornamelijk incidenteel en niet beïnvloedbaar
▪ Wat bespreken?
Financieel resultaat 2022
Vermogen
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Algemene reserve Stand begin 2021
15,7 mln
Bestemming jaarrekeningresultaat 2021
1,7 mln
Onttrekking primaire begroting
-0,4 mln
Onttrekking budgetoverheveling
-0,9 mln
Onttrekkingen begrotingswijzigingen 2022
-1,2 mln
Stortingen begrotingswijzigingen 2022
7,4 mln 6,6 mln
Stand eind 2022
22,3 mln
Weerstandsratio jaarrekening= 42,5 mln / 16,1 mln = 2,6 (uitstekend)
▪ Wat bespreken?
Bevindingen accountant
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
• Onrechtmatigheidsfouten inkoop Parkmanagement en DataB: 420k • Onzekerheid sociaal domein: 178k • Getrouwheidsfout Wonen, rollen en vervoer (Wmo): 100k • Goede opvolging aan gegeven adviezen • Rechtmatigheidsverantwoording op orde • Goede samenwerking Waalwijk - PWC
▪ Wat bespreken? ▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Financiële jaarplanning / P&C cyclus
▪ Wat bespreken?
Mutaties voorjaarsbericht
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening 2023
2024
2025
2026
2027
▪ Voorjaarsbericht
Begroting na najaarsbericht
2.594
4.806
7.700
1.433
1.433
▪ Kadernota
Mutaties voorjaarsbericht
-2.495
-1.625
-2.178
-3.083
-3.083
99
3.181
5.522
-1.650
-1.628
Nieuw meerjarenperspectief ▪ Vragen
Naast afwijkingen ook informatie over: • Voortgang voorgenomen maatregelen • Majeure projecten • Kredieten
▪ Wat bespreken?
Mutaties voorjaarsbericht
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Grootste afwijkingen: • Hogere gemeentelijke bijdrage Baanbrekers
(1 mln)
• Voordeel kapitaallasten investeringen
(29k – 1,6 mln)
• WMO extra lasten: HbH, begeleiding, maatwerk
(555k)
• Stijging rente kort geld
(373k)
• Voordeel effecten decembercirculaire
(253k)
• Bijzondere bijstand hogere lasten
(250k)
• Nadeel WMO: Niet realiseren ombuiging HbH
(250k)
▪ Wat bespreken? ▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
Financiële jaarplanning / P&C cyclus
▪ Wat bespreken?
Mutaties kadernota
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen
2024
2025
2026
2027
Saldo na voorjaarsbericht
3.181
5.522
-1.650
-1.628
Onontkoombaarheden
-1.035
-1.113
-1.116
-4.484
Uitvoeringskracht Uitwerking ambities Later realiseren ombuigingen 2021 Nieuw meerjarenperspectief 2024 - 2027
Financiering vanuit het Rijk heeft veel impact op lokale begroting.
▪ Wat bespreken?
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen Waalwijk Daling algemene uitkering van 99 mln in 2025 naar 90 mln in 2027 Oorzaken • Incidenteel bevriezen opschalingskorting
• Hervormingsagenda sociaal domein inboeken zonder inhoudelijke afspraken • Incidentele middelen gedurende duur kabinetsperiode tot 2025
▪ Wat bespreken?
Mutaties kadernota
Exploitatie
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening
2024
2025
2026
2027
▪ Voorjaarsbericht
Saldo na voorjaarsbericht
3.181
5.522
-1.650
-1.628
Onontkoombaarheden
-1.035
-1.113
-1.116
-4.484
▪ Kadernota
Uitvoeringskracht
-907
-907
-907
-907
Uitwerking ambities
-887
-650
-515
-515
Later realiseren ombuigingen 2021
-141
-107
0
0
Nieuw meerjarenperspectief 2024 - 2027
211
2.745
-4.188
-7.532
▪ Vragen
Conclusie: Geen structureel sluitende meerjarenbegroting
▪ Wat bespreken?
Mutaties kadernota
Vermogen
▪ P&C cyclus Algemene reserve ▪ Jaarrekening
Stand eind 2022
▪ Voorjaarsbericht
Jaarrekeningresultaat 2022
11,7 mln
GREX
1,9 mln
▪ Kadernota
Begrote onttrekkingen 2023-2026
-8,9 mln
▪ Vragen
Diverse begrotingswijzigingen 2023
-1,1 mln
Koers sociaal domein
-0,9 mln
22,3 mln
2,7 mln Geactualiseerde stand
25,0 mln
Ondergrens AR
5,0 mln
Vrij te besteden
20,0 mln
Verwachtte onttrekkingen vanuit grote projecten: GOL (5-13 mln), De Els (4 mln) en geluidscherm A59 (p.m.)
▪ Wat bespreken?
▪ P&C cyclus ▪ Jaarrekening ▪ Voorjaarsbericht ▪ Kadernota ▪ Vragen