Mondelinge vraag - Voorbeelden van 2 administratieve begrotingswijzigingen personele budgetten over de beleidsvelden heen

Memo Datum Aan wie Behandeld door

:28-11-2025 :Raad t.b.v. agendapunt 11 december 2025: Financiële verordening 2026 :Afdeling Financiën / financieel advies

Onderwerp: Voorbeelden van 2 administratieve begrotingswijzigingen personele budgetten over de beleidsvelden heen

1. Aanleiding Tijdens de gespreksavond van de raad op 27 november 2025 is door de portefeuillehouder Financiën aan de raad toegezegd om met 2 voorbeelden te komen van administratieve begrotingswijzigingen personele budgetten, die over de beleidsvelden heen gaan. Daardoor zou duidelijker moeten worden wat bedoeld wordt met de bepalingen in respectievelijk artikel 1.8.b en artikel 7.9 van de aan de raad voorgelegde financiële verordening 2026. 2. Financiële verordening 2026 / administratieve begrotingswijziging In de Financiële verordening 2026 is het volgende opgenomen: Paragraaf 1. Algemene bepalingen Artikel 1. Definities

8. administratieve begrotingswijziging: a. de wijziging van de begroting die binnen een programma wordt doorgevoerd en die qua lasten en baten per saldo budgettair neutraal is. b. een budgettair neutrale herschikking in (de inzet van) personeel, ook als dit over de programma’s heen gaat. c. voorwaarden voor een administratieve wijziging onder a. en b is dat dit geen gevolgen mag hebben voor het beleid en de in de begroting vastgelegde doelstellingen en prestaties. 9. budgethouder: de functionaris die bevoegd is tot het aangaan van financiële verplichtingen binnen de aan hem/haar door middel van mandatering toegewezen exploitatiebudgetten, investeringsbudgetten en grondexploitatiebudgetten. Paragraaf 2. Begroting en verantwoording Artikel 7. Autorisatie begroting en investeringskredieten 9. Een budgethouder is bevoegd tot het budgettair neutraal verschuiven van budgetten (niet zijnde investeringskredieten) via een administratieve begrotingswijziging, met als voorwaarde dat dit geen gevolgen mag hebben voor het beleid, de in de begroting vastgelegde doelstellingen en prestaties. In artikel 7 is de bevoegdheid geregeld en in artikel 1 is (als onderdeel van het artikel met definities) wat precies onder zo’n administratieve wijziging wordt verstaan.

pagina 1

WW / FIN

werkwijze administratieve begrotingswijzigingen

3. Voorbeelden van administratieve begrotingswijzigingen personeel over de beleidsvelden heen In de ook op 11 december 2025 aan de raad voorliggende begrotingswijziging 2025-20 (behorende bij het agendapunt Najaarsbericht 2025) zitten elementen die betrekking hebben op een administratieve begrotingswijziging personele budgetten, die over de beleidsvelden heen gaan. Als bijlagen zijn 2 voorbeelden voor de raad aan deze notitie toegevoegd: Voorbeeld 1: punt 16 uit begrotingswijziging 2025-20, met als toelichting: 16) Het inhuurbudget voor personeel dat lid is van de Ondernemingsraad is verdeeld over de betreffende afdelingen voor het jaar 2025 te compensatie van ingezette uren voor de OR. Voorbeeld 2: punt 56 uit begrotingswijziging 2025-20, met als toelichting: 56) Al lange tijd bestond de wens om een passend (generiek) functieboek te ontwikkelen dat transparant, flexibel en minder onderhoudsgevoelig is. Naar aanleiding van het grote aantal functies dat nog herschreven en definitief gewaardeerd moet worden, is vorig jaar besloten HR21 te gaan implementeren per 1 januari 2026. De normprofielen van HR21 zijn meer generiek opgesteld, zodat functiewijzingen makkelijker kunnen worden opgesteld. HR21 is in opdracht van de VNG ontwikkeld door BuitenhekPlus en Leeuwendaal. De VNG is eigenaar van het systeem en stimuleert gemeenten om dit functiewaarderingsysteem te gebruiken.

Sinds de start van HR21 in 2011 zijn er meer dan 300 organisaties overgegaan naar HR21. De functiematrix is op 16 september 2025 door het college van b en w vastgesteld. Voor een aantal functies leidt dit tot een hogere waardering. De financiële gevolgen daarvan worden gedekt uit de concernstelpost periodieken. Vanuit deze stelpost worden de effecten per afdeling nu in de begroting verwerkt. Een beperkt deel heeft nog effect in 2025 (€ 53.000), structureel wordt een hoger bedrag verdeeld (€171.000). In beide voorbeelden zijn de beleidsvelden met nummer in een aparte kolom weergegeven, met daarbij: Beleidsveld 0 = Bestuur en ondersteuning Beleidsveld 1 = Veiligheid Beleidsveld 2 = Verkeer, vervoer en waterstaat Beleidsveld 3 = Economie Beleidsveld 4 = Onderwijs Beleidsveld 5 = Sport, cultuur, recreatie Beleidsveld 6 = Sociaal Domein Beleidsveld 7 = Volksgezondheid Beleidsveld 8 = Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

pagina 2

WW / FIN

werkwijze administratieve begrotingswijzigingen