Bijlage 3 Ontwerpbegroting 2027 Baanbrekers

Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen en relatie tot de financiële positie De kengetallen zijn in overeenstemming met de positie van Baanbrekers als gemeenschappelijke regeling. De organisatie heeft een beperkt eigen vermogen en is gedeeltelijk gefinancierd met vreemd

Begroting 2027

29

vermogen. Dit komt tot uiting in de solvabiliteitsratio. De uitkomst hiervan wordt voor een belangrijk deel bepaald door het beleid ten aanzien van de omvang van de algemene reserve. Door de algemene reserve te maximeren en de bestemmingsreserves te reguleren is indirect besloten om niet te sturen op de solvabiliteit.

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting - meerjarig onderhoud In 2025 is de nieuwbouw opgeleverd en in gebruik genomen. Door een extern bureau is in februari 2025 een nieuw Meerjarig onderhoudsplan (MJOP) voor de komende 25 jaar opgesteld. Het MJOP wordt periodiek (om de 5 jaar) geactualiseerd. Met een jaarlijkse storting van € 147.119 in deze voorziening worden de kosten van groot onderhoud voor de jaren 2026 tot en met 2050 afgedekt.

30

2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de ontwikkelingen en uitgangspunten voor de kasgeldlimiet, de rente, de geldleningen en het treasurybeleid. De paragraaf beoogt, in samenhang met de financiële verordening, inzicht te geven in de sturing en beheersing van de financieringsfunctie. De doelstellingen van de treasuryfunctie zijn in het treasurystatuut geconcretiseerd voor risicobeheer, financiën en kasbeheer. De voornaamste doelstellingen zijn het beperken van financiële risico’s, het verbeteren van het renteresultaat en het regelen van het liquiditeitenbeheer. Treasury In de vergadering van het algemeen bestuur van 16 december 2019 is het herziene treasurystatuut Baanbrekers vastgesteld. Het treasurystatuut geeft de spelregels voor de treasuryfunctie en diverse uitgangspunten voor het risicobeheer. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. De banktegoeden die boven het drempelbedrag uitkomen, moeten worden overgemaakt naar een aparte rekening bij de Rijksschatkist. Het drempelbedrag wordt jaarlijks op basis van het begrotingstotaal berekend. Leningen en kredietfaciliteiten Baanbrekers heeft twee opgenomen langlopende leningen: Verstrekker

Schuld per 01-01-2027

Jaarlijkse aflossing Jaar laatste aflossing

Rente

BNG 50 jaar BNG 50 jaar Totaal

€ € €

€ € €

0,71% 1,368%

18.000.000,00 4.600.000,00 22.600.000,00

400.000,00 100.000,00 500.000,00

2071 2072

Indien het voor de financiering van nieuwe investeringen in 2027 noodzakelijk is aanvullende (langlopende) leningen aan te trekken, zal dit conform de kaders van het Treasury statuut plaatsvinden. Bij de Rabobank en de ING is roodstand niet toegestaan. Baanbrekers heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen (situatie per begin 2026). Rentevisie Verantwoorde financieringsbeslissingen vereisen een goede inschatting van de renteontwikkelingen. De leningen bij de BNG ad € 20 miljoen en € 5 miljoen zijn in 2021 en 2022 aangegaan en dienen ter financiering van de herhuisvesting. Met het opnemen van deze langlopende leningen zijn renterisico’s voor de komende jaren geminimaliseerd. Onderscheiden worden rente voor kortlopende leningen (< 1 jaar) en rente voor langlopende leningen (> 1 jaar). Voor de begroting 2027 gaan we uit van maximaal 3,5% voor zowel kortlopende als langlopende leningen. Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten voor het renterisicobeheer: Geen overschrijdingen van de renterisiconorm conform de wet Financiering decentrale overheden (Fido); Afstemming van nieuwe leningen/uitzettingen op de liquiditeitsplanning en de financiële positie; Maximale afstemming van de rente typische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting op de actuele rentestand en de rentevisie.

Begroting 2027

31

Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor de gemeenschappelijke regelingen is 8,2% van het begrotingstotaal. De verwachting is dat wij aan deze norm voldoen. Rentetoerekening Op grond van het BBV dient de paragraaf financiering inzicht te geven in: De rentelasten; Het renteresultaat; De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. In de begroting 2027 is een bedrag voor rente op langlopende leningen opgenomen van € 189.300 (2026: € 193.500). Rentebaten worden niet structureel geraamd. Aan investeringen en projecten wordt geen rente toegerekend. Het renteresultaat bestaat dus uit de werkelijk verschuldigde rente. Renterisiconorm Ter beperking van het renterisico op de vaste schulden heeft de wetgever de renterisiconorm vastgesteld. Deze norm schrijft voor welk deel van de lange termijn leningen (> 1 jaar) maximaal vernieuwd mag worden in een begrotingsjaar. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Baanbrekers zal naar verwachting binnen deze norm blijven.

32

2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen volledig onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort

Verbonden partijen

1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen

n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

4. Overige verbonden partijen

Begroting 2027

33

a) Ruelong B.V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. ligt bij de directeur van Baanbrekers. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. is vanaf 2026 een lege B.V. zonder bedrijfsmatige activiteiten en zonder activa. Voor de besloten vennootschap Ruelong worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt Naam regeling

Ruelong B.V.

Rechtsvorm Openbaar belang Bestuurlijk belang Financieel belang Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Besloten vennootschap Geen De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Baanbrekers heeft voor € 18.000 (100%) aandelen in bezit van Ruelong B.V. Begin begrotingsjaar 2026: -/- € 2.948.000 Begin begrotingsjaar 2026: € 3.139.000 2025: -/- € 159.000 2026 begroting: -/- € 0 2027 begroting: -/- € 0 Geen Geen Geen

Risico’s Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

34

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Voor stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW)

Rechtsvorm Openbaar belang

Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekening-courantverhouding. SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2026: € 0 Begin begrotingsjaar 2026 € 0 Jaarrekening 2025: € 0 Begrotingsjaar 2026: € 0 Begrotingsjaar 2027: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan.

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Risico’s

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Begroting 2027

De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. De stichting vanaf 1 januari 2027 niet meer te gebruiken voor het aannemen van reguliere medewerkers. De reden hiervoor is dat de pensioenregeling van Zwitserleven niet langer voldoet aan de eisen vanuit de Wet toekomst pensioenen (Wtp). De stichting zal haar functie echter blijven behouden voor al het zittend personeel per 1 januari 2027. Geen wijzigingen

35

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor stichting Fidant worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling

Stichting Fidant

Rechtsvorm Openbaar belang

Stichting De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin begrotingsjaar 2026: € 0 Begin begrotingsjaar 2026: € 0 Jaarrekening 2025: € 0 Begrotingsjaar 2026: € 0 Begrotingsjaar 2026: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan.

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Risico’s

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Verruiming voor inzet kandidaten met een indicatie Banenafspraak van 2 naar maximaal 3 jaar. Vast aannemen van kandidaten met een indicatie Banenafspraak (specifieke situaties) om de kans op draaideur-kandidaten te verkleinen. Geen wijzigingen

36

2.2.5 Bedrijfsvoering Het primaire doel van de afdeling Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de primaire doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop en worden risico’s waar mogelijk beperkt. In 2027 richt Baanbrekers zich op verdere stappen in het licht van een wendbare, data gedreven en toekomstbestendige organisatie. De financiële nullijn blijft leidend en vraagt om keuzes en creativiteit. In 2027 vindt ook een directeurswisseling plaats. Dit vraagt om een zorgvuldige overdracht met borging van de ingezette koers. Personeel & Organisatie We zetten in op strategische personeelsplanning, optimale inzetbaarheid en het blijven binden en boeien van vakbekwame medewerkers. In 2027 stappen we af van het traditionele medewerkerstevredenheidsonderzoek. In plaats daarvan kiezen we voor een doorlopende, themagerichte aanpak die beter aansluit bij wat er speelt binnen de organisatie en waarmee we sneller kunnen bijsturen. Tegelijk blijven vitaliteit, eigenaarschap en verzuimpreventie en -begeleiding onverminderd belangrijke aandachtspunten. Daarnaast wordt de rol van strategisch adviseurs duidelijker gepositioneerd.

Dit helpt de organisatie om ontwikkelingen tijdig te signaleren, keuzes goed voor te bereiden en de integrale sturing te versterken – inclusief de effecten daarvan op de bedrijfsvoering. Financiën & Control De financiële huishouding staat steeds verder onder druk door de instroom van nieuwe doelgroepen met complexere ondersteuningsbehoeften en een lager subsidieresultaat. Daarom zet Baanbrekers in 2027 stappen in het toepassen van de Maatschappelijke Kosten-Batenanalyse (MKBA). Hiermee wordt de maatschappelijke waarde van onze inzet inzichtelijk gemaakt en wordt het gesprek met deelnemende gemeenten en partners in het sociaal domein versterkt over realistische verwachtingen, financiering en gezamenlijke opgaven. Interne controle Binnen de reguliere werkzaamheden van IC worden alle kritische bedrijfsprocessen gecontroleerd. De bevindingen en aanbevelingen worden via twee sporen gerapporteerd. Het MT ontvangt elk kwartaal een overallrapportage en het bestuur ontvangt elk halfjaar een overallrapportage. De interne controlewerkzaamheden zijn zodanig ingericht dat zij voldoen aan de wettelijke kaders. Sinds 2025 zijn daar door het MT ook speerpunten aan toegevoegd. Het MT geeft op deze manier invulling aan de mogelijkheid om extra controle-onderwerpen aan te dragen. Deze speerpunten zijn risicogericht en brengen een verdieping aan op bestaande werkzaamheden.

In 2027 zullen we hiermee doorgaan. Daarnaast is er ook aandacht voor verbeteradviezen die door de accountant gerapporteerd worden. In 2027 zetten we verdere stappen om onze verbijzonderde interne controle (VIC) te professionaliseren, door op onderdelen de stap te maken van vooral gegevensgerichte controles naar meer systeemgerichte controle. Hierdoor kunnen we effectiever toezicht houden op de opzet, werking en betrouwbaarheid van onze processen.

Begroting 2027

37

Informatie & Automatisering In het kader van data gedreven werken professionaliseren we in 2027 de informatievoorziening verder. Daarbij besteden we nadrukkelijk aandacht aan de kwaliteit van onze data en aan het vergroten van databewustzijn onder medewerkers. Ook werken we aan de koppeling van steeds meer applicaties met het centrale datawarehouse, zodat gegevens beter samenkomen en breed beschikbaar zijn. Power BI wordt daarbij de vaste standaard voor het ontsluiten en analyseren van data. Daarnaast onderzoeken we in 2027 welke rollen en functies nodig zijn om een volgende stap te zetten in onze datavolwassenheid. De verdere digitalisering van processen vraagt om stabiele, veilige en toekomstbestendige ITvoorzieningen. In 2027 start Baanbrekers met volledige migratie naar Office 365, waaronder de invoering van SharePoint als centrale omgeving voor samenwerken, documentenbeheer en informatie-uitwisseling. Deze stap ondersteunt hybride werken, verbetert vindbaarheid van informatie en draagt bij aan een uniforme, veilige en toekomstbestendige digitale werkomgeving met inzet van AI-toepassingen. Informatieveiligheid & Privacy Informatieveiligheid en privacy blijven ook in 2027 onmisbare randvoorwaarden voor een betrouwbare en professionele uitvoering.

Baanbrekers werkt conform de BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en blijft inzetten op het versterken van bewustzijn onder medewerkers via trainingen, communicatie en periodieke toetsing. We investeren daarnaast in monitoring, incidentrespons en het verbeteren van technische en organisatorische maatregelen om de continuïteit van kritieke systemen te borgen. In 2027 vinden bovendien verschillende audits plaats, waaronder Suwinet‑, ENSIA- en een IT‑audit. Deze toetsen of we voldoen aan wettelijke eisen, interne normen en beveiligingsstandaarden, en geven richting aan verdere verbetering van onze beveiliging en proceskwaliteit. De migratie naar Office 365 en de implementatie van SharePoint worden zorgvuldig ingericht, met aandacht voor veilige toegang, gegevensbescherming en duidelijke afspraken over opslag en delen van informatie. Privacybescherming blijft hierbij een integraal onderdeel van onze dienstverlening: we zorgen voor zorgvuldige dataverwerking, professionaliseren de AVG‑processen en borgen dat nieuwe systemen en samenwerkingen voldoen aan wet- en regelgeving. Dit doen we in nauwe samenwerking met de gemeenten. Facilitaire Zaken Het wagenpark wordt verder vernieuwd en geëlektrificeerd. Investeringen worden afgewogen op basis van nut en noodzaak. Ook versterken we contractmanagement om prestaties, risico’s en afspraken beter te volgen.

Dit draagt bij aan doelmatige besteding van middelen en voorspelbare kosten. Procesoptimalisatie & Digitalisering Baanbrekers moderniseert processen door standaardisatie, automatisering en toepassing van Leanprincipes. De organisatie werkt toe naar een samenhangende keten waarin gegevens één keer worden vastgelegd en breed bruikbaar zijn. Digitalisering wordt ingezet om dienstverlening te verbeteren, administratieve lasten te verlagen en foutkansen te minimaliseren. Daarnaast zetten we verdere stappen in het processenhuis, waarbinnen alle processen van Baanbrekers op een uniforme wijze samenkomen.

38

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Baanbrekers hecht grote waarde aan een open en transparante wijze van werken. De Wet open overheid (Woo) vormt daarbij een belangrijk kader. Vanuit onze rol als gemeenschappelijke regeling en uitvoeringsorganisatie binnen het sociaal domein zijn wij ons bewust van onze verantwoordelijkheid om publieke informatie actief te publiceren voor inwoners, relaties en belanghebbenden. Actieve openbaarmaking In 2027 werkt Baanbrekers verder aan de stapsgewijze invoering van de wettelijke verplichtingen rond actieve publicatie. Wij richten ons daarbij op: Het uitbreiden van de categorieën informatie die proactief worden gepubliceerd, waaronder: AB-stukken, besluitenlijsten en rapportages voor zover deze onder de Woo vallen. Het verder professionaliseren van processen voor informatiebeheer zodat documenten tijdig, volledig en volgens de wettelijke standaarden kunnen worden gepubliceerd. Het verder inrichten van de Woo-pagina op onze website zodat informatie voor geïnteresseerden vindbaar en toegankelijk is. Passieve openbaarmaking (Woo-verzoeken) Baanbrekers behandelt Woo-verzoeken zorgvuldig, binnen de wettelijke termijnen en met oog voor zorgvuldige belangenafweging. De afgelopen jaren is het aantal verzoeken beperkt gebleven.

Voor 2027 verwachten wij dat dit patroon zich doorzet, mede door de inzet op heldere communicatie en actieve publicatie.

Begroting 2027

39

40

3. FINANCIËLE BEGROTING 3.1 Uiteenzetting financiële positie en toelichting Algemeen Bij het opstellen van de staat van geraamde lasten en baten voor het begrotingsjaar 2027 is rekening gehouden met de actualisatie van de begroting 2026 en de bepalingen uit de kaderbrief 2027 inzake indexering van salariskosten en overige exploitatiekosten. Voor het opstellen van de begroting 2027 is de bijgestelde begroting 2026 gecorrigeerd voor incidentele voor- en nadelen. De begroting gaat uit van continuering van vastgesteld beleid. Indien als gevolg van nieuwe ontwikkelingen programmaonderdelen aanvullend zijn bijgesteld, dan is dit toegelicht. Omdat de ontwerpbegroting van een gemeenschappelijke regeling ruim driekwart jaar vóór aanvang van het begrotingsjaar wordt opgesteld, moet voor een groot aantal posten gewerkt worden met aannames. Om die reden worden alle nieuwe ontwikkelingen met financiële consequenties noodgedwongen in een later stadium via begrotingswijzingen verwerkt. De eerste bijstelling van de begroting vindt kort na aanvang van het betreffende boekjaar plaats. Salarislasten Per 31 maart 2027 loopt de huidige Cao Gemeenten/SGO af. In de begroting 2027 is gerekend met een index van 5,1% voor 2027 gebaseerd op de loonvoet sector overheid volgens de septembercirculaire 2025, zoals opgenomen in de Kaderbrief.

Voor de CAO SW is een onderhandelingsresultaat bereikt voor de periode 1 januari 2026 tot en met 31 december 2028. De uitkomst van de ledenraadpleging is op 17 april voorgelegd aan het VNGbestuur. Het onderhandelingsresultaat bevat een reparatie van het loongebouw door het schrappen, toevoegen en verhogen van treden. De gevolgen hiervan zullen opgenomen worden in Berap I of II 2026. Voor de begroting 2027 is voor zowel de loonkosten als de Wsw-Rijksvergoeding de indexatie uit de geactualiseerde begroting 2026 gehandhaafd en de indexatie volgens de Kaderbrief 2027 toegepast voor boekjaar 2027. Overige kosten Het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC) uit de septembercirculaire 2025 van 2,2% is de basis voor de indexering in de begroting 2027. Deze indexering wordt generiek toegepast op alle overige budgetten, niet zijnde salariskosten. Omdat de werkelijke kostenontwikkeling naar verwachting anders zal uitpakken, geldt ook hier dat de tussentijdse bijstellingen geschieden op basis van de dan actuele prijsontwikkelingen. Bijdragen deelnemers De deelnemers dragen bij aan de kosten van Baanbrekers op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. Investeringen/financiering/stand en verloop van de reserves en voorzieningen De voorgenomen investeringen zijn nader toegelicht onder paragraaf 4.2.

De financiering komt aan de orde in de paragraaf 2.2.3 Financiering. In bijlage I is het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen weergegeven. Geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf 4.3 Toelichting op de meerjarenraming. Daar zijn, voor een betere vergelijking, de betreffende bedragen afgezet tegen de meerjarenraming tot en met 2029.

Begroting 2027

41

Ontwikkeling reserves Algemene reserve In de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een algemene reserve mag beschikken van € 1,2 miljoen, mits daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Het belangrijkste doel van deze reserve is om gedurende het begrotingsjaar fluctuaties op te vangen, zodat bij tegenvallende exploitatielasten de deelnemers niet direct met aanvullende bijdragen worden geconfronteerd. Daarmee verkleinen we het risico dat we bij bijstellingen van de begroting in 2027 met een vertragende zienswijzeprocedure te maken krijgen. In bijlage 5.1 is het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen weergegeven.

42

3.2

Begroting 2027 en meerjarenraming 2028-2030

Het overzicht van de geraamde lasten en baten is als volgt: Baanbrekers Meerjarenraming 2028 2029

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

45.369 15.894 11 61.274 9.103 70.378

49.186 19.137 30 68.353 10.090 78.443

50.330 20.845 30 71.205 10.340 81.545

51.083 20.757 30 71.871 10.190 82.061

51.939 20.725 30 72.694 10.155 82.849

52.907 20.635 30 73.572 10.163 83.735

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gem. bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten

39.778 15.330 16.325 71.433

42.684 18.553 16.205 77.443

43.517 19.744 18.285 81.545

44.186 19.388 18.257 81.831

45.178 18.990 18.217 82.385

46.304 18.803 18.191 83.298

Saldo van lasten en baten Nog te realiseren taakstelling

1.056

-1.000

0

-230 230

-464 464

-437 437

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves

-461 647

0 1.000

0 0

0 0

0 0

0 0

Resultaat

1.242

0

0

0

0

0

Bedragen x € 1.000

Realisatie 2025: conform voorlopige jaarrekening 2025 Begroting 2026: conform actualisatie begroting 2026 Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2027

Begroting 2027

2030

43

44

4. TOELICHTING OP DE BEGROTING 2027 4.1 Toelichting op de lasten en baten per deelprogramma In de navolgende paragrafen zijn per deelprogramma de lasten en baten nader gespecificeerd en toegelicht. Na de overzichten van lasten en baten van de deelprogramma’s worden de kosten van overhead gepresenteerd. Eerst volgt een algemene toelichting op de programmaonderdelen die in meerdere deelprogramma’s tot uiting komen. Algemene toelichting op gemeenschappelijke programmaonderdelen Gesubsidieerd personeel en WSW Rijksvergoeding Gesubsidieerd personeel bestaat uit medewerkers met een WSW-indicatie. Op basis van het huidige personeelsbestand met de bijbehorende pensioenleeftijden is het meerjarige verloop van de loonkosten begroot. De loonkosten zijn berekend met een indexering van 5,1%. Wanneer de werkelijke indexering hiervan afwijkt, wordt dit verwerkt in de aanpassing van de begroting aan het begin van het boekjaar. Als tegemoetkoming in de loonkosten van de WSW-doelgroep wordt de WSW-Rijksvergoeding ontvangen. Om zowel de WSW-loonkosten als de WSW-Rijksvergoeding tegen prijspeil 2027 op te nemen, is naast de WSW-Rijksvergoeding o.b.v. septembercirculaire 2025 tevens een inschatting opgenomen van de te verwachten compensatie voor indexatie loonkosten 2026 en 2027. Dit betreft een inschatting die is afgestemd met Cedris, de werkelijke compensatie in 2027 kan afwijken.

Deze methodiek is conform actualisatie begroting 2026. De verdeling van de WSW Rijksvergoeding over de deelprogramma’s is gemaakt op basis van de afdelingen waarvoor de medewerkers per januari 2026 werkzaam waren. Niet-gesubsidieerd personeel Een toelichting op de wijze waarop de loonkosten niet-gesubsidieerd personeel is bepaald, is opgenomen in paragraaf 3.1. Overige lasten en baten deelprogramma’s We hanteren de lijn om overige lasten en baten zoveel mogelijk te presenteren bij de deelprogramma’s waarop ze betrekking hebben. Dit ter voorkoming dat in de overhead onterecht hoge lasten worden gepresenteerd.

Begroting 2027

45

4.1.1 Re-integratie, Participatie & Inkomen Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

28.392 2.778 861 0

30.042 3.316 1.036 20

30.491 3.614 1.133 0

30.950 3.848 1.207 0

31.506 4.077 1.279 0

32.173 4.306 1.350 0

-56 3.593 1.037 116 7.339 -951 911 472 758 120 45.369

0 3.760 1.041 118 8.319 -1.000 392 485 880 776 49.186

0 3.760 1.158 80 9.007 -1.074 401 495 880 385 50.330

0 3.760 1.158 60 9.013 -1.074 401 495 880 385 51.083

0 3.760 1.158 60 9.013 -1.074 401 495 880 385 51.939

0 3.760 1.158 60 9.013 -1.074 401 495 880 385 52.907

Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz bedrijfskrediet Bijzondere bijstand Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio UWV-vergoedingen niet-gesubs.pers. Overige baten Totaal baten

33.139 765 6 3.593 999 49 83 809 45 240 50 39.778

36.205 660 20 3.760 1.073 0 86 880 0 0 0 42.684

36.981 660 0 3.760 1.148 0 87 880 0 0 0 43.517

37.815 660 0 3.760 988 0 84 880 0 0 0 44.186

38.750 660 0 3.760 1.049 0 79 880 0 0 0 45.178

39.808 660 0 3.760 1.119 0 77 880 0 0 0 46.304

Saldo van lasten en baten

-5.591

-6.502

-6.813

-6.897

-6.762

-6.603

Bedragen x € 1.000

BUIG - Uitkeringen BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Bbz bedrijfskrediet Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Re-integratie trajecten Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Overige lasten Totaal lasten

Meerjarenraming 2028 2029

2030

Realisatie 2025: conform voorlopige jaarrekening 2025 Begroting 2026: conform actualisatie begroting 2026 Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2027

BUIG – Inkomsten en Uitkeringen De BUIG-Inkomsten en BUIG-Uitkeringen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de Lias Pauw-applicatie. Het gemiddeld aantal uitkeringen over 2027 is 1.572. Dit is 22 hoger dan het gemiddeld aantal uitkeringen over 2026. BUIG – LKS: Banenafspraak en Beschut Werk De LKS-lasten zijn gebaseerd op de uitkomsten van de Lias Pauw-applicatie. De uitgaven aan loonkostensubsidie nemen jaarlijks toe omdat de doelgroep van LKS sinds de invoering van de Participatiewet groeit. Bijzondere bijstand Baanbrekers voert de bijzondere bijstand voor de deelnemende gemeenten als plustaak uit. De uitkeringslasten worden volledig door de betreffende gemeenten vergoed. De begroting voor 2027 en meerjarenraming is conform de begroting 2026.

46

Re-integratie trajecten De kosten voor re-integratie trajecten stijgen met € 117.000 ten opzichte van de begroting 2026. Dit betreft voor € 74.000 hogere doorbelaste loonkosten eigen personeel. Dit bedrag is volledig gedekt binnen de doorbelasting van loonkosten. Het restant ad. € 43.000 betreft hogere externe kosten voor o.a. opleiding, job coaching en loonwaardemeting. Participatiebudget (P-budget) Het Participatiebudget is begroot op basis van de septembercirculaire 2025. Omdat het een voorlopig budget betreft, zal het budget tijdens de bijstellingsmomenten steeds conform de laatste beschikking worden bijgesteld. Projectkosten en -inkomsten (Plus-taken) In het kader van specifieke dienstverlening voor de gemeenten wordt vanaf 2022 de nieuwe Wet Inburgering uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk. De opgenomen bedragen (lasten en baten) zijn gebaseerd op de voor 2026 gesloten dienstverleningsovereenkomst (DVO), waarbij ook voor 2027 en daaropvolgende jaren het uitgangspunt is gehanteerd dat de overeenkomsten kostendekkend zullen zijn. Overige lasten De overige lasten dalen met € 391.000 ten opzichte van begroting 2026. Dit betreft voor € 260.000 een verlaging van de lasten voor de mutatie van Inkomensdebiteuren en de voorziening van Inkomensdebiteuren. In 2026 was sprake van een incidentele lasten van € 111.000 voor project leesbaarheid brieven.

Overig kosten dalen met € 20.000.

Begroting 2027

47

4.1.2 Deelprogramma 2: Leren & Werken Deelprogramma 2: Leren & Werken Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

344 2.981 8.914 3.435 60 159 0 15.894

227 3.964 10.371 4.429 135 0 11 19.137

249 5.377 10.475 4.607 138 0 0 20.845

249 5.748 10.016 4.607 138 0 0 20.757

249 6.207 9.510 4.620 138 0 0 20.725

249 6.757 8.866 4.625 138 0 0 20.635

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern UWV-vergoedingen niet-gesubs.pers. No-risk polis UWV Totaal baten

4.570 9.320 1.177 55 209 15.330

5.801 11.085 1.618 0 50 18.553

6.316 11.294 2.084 0 50 19.744

6.292 10.825 2.222 0 50 19.388

6.285 10.261 2.394 0 50 18.990

6.274 9.879 2.600 0 50 18.803

-564

-584

-1.101

-1.369

-1.734

-1.832

Bedragen x € 1.000

Saldo van lasten en baten

Meerjarenraming 2028 2029

2030

Realisatie 2025: conform voorlopige jaarrekening 2025 Begroting 2026: conform actualisatie begroting 2026 Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2027

Lonen Fidant intern De lonen Fidant intern worden gevormd door de loonkosten van kandidaten vanuit de Participatiewet die bij Baanbrekers aan het werk zijn, dit zowel in het kader van de Banenafspraak als Beschut Werk. De hogere loonkosten Fidant intern ten opzichte van begroting 2026 (€ 1.413.000) is het gevolg van een hoger gemiddeld aantal FTE (+27,3 FTE) in 2027 t.o.v. 2026 (€ 1.067.000) en hogere loonkosten Fidant a.g.v. aanpassing CAO Aan de slag (€ 346.000). Voor de jaren 2028 tot en met 2030 is een groeiscenario Fidant opgenomen. De ruimte die ontstaat in onze ontwikkelwerklijnen als gevolg van de uitstroom van Sw-medewerkers wordt benut voor Pwetkandidaten (Fidant-medewerkers). Gesubsidieerd personeel De hogere kosten in begroting 2027 ten opzichte van begroting 2026 worden veroorzaakt door per saldo hogere loonkosten als gevolg van indexatie (verhoging kosten) en de uitstroom van FTE’s (verlaging kosten). De kosten 2028 tot en met 2030 zijn op basis van prijspeil 2027; de daling in kosten is het gevolg van afname van het aantal medewerkers in deze doelgroep door pensioneringen. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Per 1 januari 2026 bevat de deelneming Ruelong B.V. geen activiteiten meer. Het resultaat deelneming is vanaf 2026 nul. Omzet Op de omzet is een indexatie toegepast van 4,52% (€ 253.000) conform de methodiek zoals opgenomen in de Kaderbrief.

De omzet is tevens verhoogd door een toename van het gemiddeld aantal doelgroep FTE (+12,1 FTE) in 2027 t.o.v. 2026 (€ 262.000).

48

4.1.3 Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

0 0 11 11

5 25 0 30

5 25 0 30

5 25 0 30

5 25 0 30

5 25 0 30

Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

15.625 789 -203 0 91 24 16.325

15.624 773 -210 -30 48 0 16.205

17.663 787 -210 0 44 0 18.285

17.663 755 -210 0 49 0 18.257

17.663 715 -210 0 49 0 18.217

17.663 689 -210 0 49 0 18.191

Saldo van lasten en baten

16.314

16.175

18.255

18.227

18.187

18.161

Bedragen x € 1.000

Lasten overige omzet Onvoorzien Incidentele lasten Totaal lasten

Meerjarenraming 2028 2029

2030

Realisatie 2025: conform voorlopige jaarrekening 2025 Begroting 2026: conform actualisatie begroting 2026 Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2027

Gemeentelijke bijdragen De stijging van de gemeentelijke bijdrage is het gevolg van indexering. Zie hiervoor ook paragraaf 1.4. Onvoorzien Bij de aanbieding van de begroting 2021 heeft de toezichthouder de opmerking gemaakt dat conform de regelgeving van het BBV (artikel 8 lid 1) een post onvoorzien verplicht is. Om aan de opmerking van de provincie te voldoen, is een post onvoorzien opgenomen van € 25.000.

Begroting 2027

49

4.1.4 Overhead Conform het BBV worden kosten van overhead afzonderlijk begroot en verantwoord. De totale kosten van overhead voor de gehele organisatie worden aan de lastenkant in één overzicht gepresenteerd. Tot de overhead worden “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces” gerekend. Overhead Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

2.410 -1.826 584

675 0 675

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

5.882 -1.020 4.862

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

Meerjarenraming 2028 2029

2030

677 0 677

488 0 488

415 0 415

397 0 397

4.998 0 4.998

5.272 0 5.272

5.291 0 5.291

5.306 0 5.306

5.316 0 5.316

-2.270 1.835 -435

-601 0 -601

-612 0 -612

-587 0 -587

-556 0 -556

-536 0 -536

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

1.254 273 230 108 163 2.663 -597

876 281 803 193 273 2.591 0

726 281 803 189 343 2.661 0

726 281 803 185 343 2.661 0

726 281 803 181 338 2.661 0

726 281 803 177 338 2.661 0

Lasten overhead

9.103

10.090

10.340

10.190

10.155

10.163

Bedragen x € 1.000

Realisatie 2025: conform voorlopige jaarrekening 2025 Begroting 2026: conform actualisatie begroting 2026 Meerjarenraming o.b.v. prijspeil 2027

Afschrijving De afschrijvingslasten zijn in 2027 met € 573.000 gestegen ten opzichte van realisatie 2025. Dit betreft voor € 402.000 de afschrijving op het nieuwe pand en voor € 271.000 de afschrijving op investeringen 2025 die voor een groot deel betrekking hebben op de nieuwe huisvesting. Rente De rentelasten zijn geprognotiseerd op basis van de renteverplichtingen die voortkomen uit afgesloten langlopende leningen. Onderhoud Als gevolg van de nieuwbouw stijgen de reguliere onderhoudslasten in 2027 met € 7.000. Tevens vindt vanaf 2026 de eerste jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud plaats van € 147.119. Algemene lasten De algemene kosten stijgen in 2027 met € 115.000. Dit komt met name door hogere IT kosten onder andere door de grotere noodzaak van cybersecurity en automatisering van werkzaamheden. Verder zijn een aantal kosten die samenhangen met de nieuwbouw (OZB en verzekering) hoger. Daar staat tegenover dat de kosten voor energie omlaag zijn gegaan.

50

4.2 (Vervanging)investeringen Algemeen Het is bij Baanbrekers geen automatisme dat activa direct worden vervangen nadat ze volledig zijn afgeschreven. Per voorgenomen investering worden nut en noodzaak afgewogen. De huidige nota Investeren, waarderen en afschrijven van de vaste activa 2026 is door het dagelijks bestuur vastgesteld op 17 oktober 2025. In deze nota zijn voor de activa de afschrijvingstermijnen vastgelegd. Ook is bepaald dat afschrijven op activa plaatsvindt in het jaar volgend op de aanschaf. Alleen investeringen groter dan € 10.000 worden geactiveerd. Vervangingen of nieuwe aanschaffingen onder dit drempelbedrag worden direct verantwoord op de exploitatie. Er wordt begroot tot einde afschrijftermijn. Nieuwe of vervangingsinvesteringen zorgen voor aanvullende afschrijvingskosten vanaf het jaar ná investeren. Investeringen jaarschijf 2026 Vanuit de meerjaren investeringsbegroting is er een indicatie opgesteld voor de te verwachten investeringen in 2026. Het formeel beschikbaar stellen van het krediet voor de investeringen vindt plaats door deze in het begrotingsjaar via de bestuursrapportages voor te leggen aan het algemeen bestuur. Daarna kan de investering plaats vinden en zal vanaf het daarop volgende kalenderjaar afgeschreven worden op de geïnvesteerde activa. In de begroting 2027 is rekening gehouden met de bijhorende afschrijvingslast.

Begroting 2027

51

4.3 Toelichting op de meerjarenraming Algemeen Ingevolge het BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid. De meerjarenraming is opgenomen in het cijfermatige overzicht in paragraaf 3.2. De meerjarenraming is opgesteld op basis van het (geïndexeerde) prijspeil 2026. Voor de periode 2028 – 2030 heeft geen aanvullende indexering plaatsgevonden. Nieuwe ontwikkelingen zijn, net als voorgaande jaren, niet verwerkt in de meerjarenraming. De financiële vertaling zal pas plaatsvinden nadat daarover besluitvorming in het algemeen bestuur heeft plaatsgevonden. Voor een juiste interpretatie van de meerjarenraming is het noodzakelijk om met deze kanttekening rekening te houden. De komende periode wordt bekeken wat nodig is om hierop stappen te gaan zetten. Uiteindelijk met als doel te komen tot een meer gefundeerde meerjarenraming.

52

Geprognosticeerde begin- en eindbalans Hierna is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming. Activa

realisatie begroting begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

0 29.106 138 29.244

0 30.424 123 30.547

0 29.915 18 29.933

29.920 18 29.938

0 28.864 18 28.882

0 28.864 18 28.882

Openbare lichamen + voorraden Uitzettingen rijks schatkist Overige vorderingen Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

6 0 5.485 5.491

300 0 5.000 5.300

300 -2.053 5.500 3.747

300 -2.461 5.500 3.339

300 -2.337 6.000 3.963

300 -2.747 6.000 3.553

Liquide middelen (banksaldo)

112

-126

250

250

250

250

Overige overlopende activa

1.397

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

TOTAAL ACTIVA

36.245

37.721

35.930

35.527

35.095

34.685

Passiva

realisatie begroting begroting begroting begroting begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030

Algemene reserve bestemmingsreserve resultaat vóór bestemming Eigen vermogen

1.200 1.391 1.242 3.833

1.200 0 0 1.200

1.200 0 0 1.200

1.200 0 0 1.200

1.200

1.200

0 1.200

0 1.200

Voorzieningen

3.778

8.316

7.010

7.107

7.175

7.265

Vaste schulden

23.220

22.705

22.220

21.720

21.220

20.720

Vlottende schulden < 1 jaar

3.947

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

Overlopende passiva

1.466

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

TOTAAL PASSIVA

36.245

37.721

35.930

35.527

35.095

34.685

Begroting 2027

53

5. BIJLAGEN 5.1 Bijlage 1: Geraamd verloop reserves en voorzieningen

Stand per 1-1-2027 Stortingen Onttrekkingen Stand per 1-1-2028 Stortingen Onttrekkingen Stand per 1-1-2029 Stortingen Onttrekkingen Stand per 1-1-2030 Stortingen Onttrekkingen Stand per 1-1-2031

Voorziening Voorziening Spaarverlof, Voorziening exploitatieAlgemene groot Bovenmatig dubieuze tekorten reserve onderhoud verlof en RVU debiteuren Ruelong B.V. 1.200.000 147.119 750.000 3.100.000 2.966.000 0 147.119 0 0 0 0 0 100.000 0 0 1.200.000 294.238 650.000 3.100.000 2.966.000 0 147.119 0 0 0 0 0 50.000 0 0 1.200.000 441.357 600.000 3.100.000 2.966.000 0 147.119 0 0 0 0 29.850 50.000 0 0 1.200.000 558.626 550.000 3.100.000 2.966.000 0 147.119 0 0 0 0 6.551 50.000 0 0 1.200.000 699.194 500.000 3.100.000 2.966.000

Toelichting Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. Voorziening meerjarig onderhoud (MJOP) Met de ingebruikname van het nieuwe pand in 2025 was het noodzakelijk om voor het toekomstig groot onderhoud een voorziening in te stellen. Daartoe is voor de jaren 2026 tot en met 2050 een nieuw Meerjarig onderhoudsplan opgesteld. Met een jaarlijkse storting van € 147.119 in deze voorziening worden de kosten van groot onderhoud gedurende 25 jaar afgedekt. Het plan wordt eenmaal in de 5 jaar geactualiseerd. Voorziening bovenmatig verlof, spaarverlof en regeling vervroegd uittreden (RVU) De voorziening bovenmatig verlof is gevormd ter afdekking van de verlofsaldi die door werknemers zijn opgebouwd boven de drempel van tweemaal hun contracturen. De cao SGO kent biedt de mogelijkheid tot het opbouwen van spaarverlof tot een maximum van 3.600 uur. De uren waarop dit van toepassing is worden 100% voorzien. Medewerkers kunnen ook gebruik maken van de RVU-regeling. De financiële verplichting die hieruit voortkomt tot het bereiken van de pensioendatum van de betreffende medewerker wordt eveneens 100% voorzien. Voorziening dubieuze debiteuren Een groot deel van de ingeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn.

Bij de jaarrekening 2025 is circa 50% van het totaal openstaande debiteurensaldo opgenomen als oninbaar.

54

5.2 Bijlage 2: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld

In bovenstaand overzicht zijn de geraamde baten en lasten voor 2027 gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden.

Begroting 2027

55

5.3 Bijlage 3: Formatie regulier (niet-gesubsidieerd) Formatie o.b.v. Formatie o.b.v. Begroting Actualisatie Begroting 2027 2026 Re-integratie, Participatie & Inkomen

94,4

94,4

Leren & Werken

51,9

50,4

B&C, incl. directie

49,2

Totaal

195,5

49,2 194,0

De verlaging in 2027 ten opzichte van 2026 betreft een correctie van 1,5 fte voor de incidentele projectinzet in 2026 op Speerpunt circulariteit.

56

5.4 Bijlage 4: Overzicht aantal uitkeringen Heusden Algemene bijstand (P-wet) IOAW IOAZ BBZ Bijstand aan adreslozen Bijstand aan huishoudens zonder vaste woon- of verblijfplaats Bijstand aan instellingsbewoners LKS

Loon op Zand Algemene bijstand (P-wet) IOAW IOAZ BBZ Bijstand aan adreslozen Bijstand aan huishoudens zonder vaste woon- of verblijfplaats Bijstand aan instellingsbewoners LKS

Waalwijk Algemene bijstand (P-wet) IOAW IOAZ BBZ Bijstand aan adreslozen Bijstand aan huishoudens zonder vaste woon- of verblijfplaats Bijstand aan instellingsbewoners LKS

Begroting 2027

31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030 516 531 533 551 557 10 10 10 10 10 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 14 14 14 14 129 141 150 159 168 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030 242 249 250 258 261 5 5 5 5 5 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 5 5 5 59 64 68 72 76 31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028 31-12-2029 31-12-2030 691 712 714 740 748 24 24 24 24 24 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 37 37 37 37 165 180 192 203 214

57

5.5 Bijlage 4: Begrippen en afkortingen AvA BBV B&C Berap BIO BUIG

CBS CPB MJOP DVO FIDO GR IV-3 L&W LKS M&O NIS2 NUG P-budget PDCA PW P&O RPI SAAS SBCM SBW SGO SW WGR Woo WSP WSW

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bedrijfsvoering & Control Bestuursrapportage Baseline Informatiebeveiliging Overheid Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal Planbureau Meerjaren Onderhoud Plan Dienstverleningsovereenkomst Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Informatie voor derden Leren & Werken loonkostensubsidie misbruik & oneigenlijk gebruik Network and Information Security Directive Niet uitkeringsgerechtigde Participatiebudget Plan-do-check-act Participatiewet Personeel & Organisatie Re-integratie, Participatie & Inkomen Software as a service Stichting Beheer Collectieve Middelen Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet open overheid Werkgeversservicepunt Wet Sociale Werkvoorziening