Document · PDF

Bijlage 3 Ontwerpbegroting 2024

Raadsvergadering 25 mei 2023, gemeente WaalwijkBij agendapunt: Ontwerpbegroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 en jaarstukken 2022 Baanbrekers16.212 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Professionele cultuur (lef, vakmanschap en integraliteit/verbinding) Eind 2022 heeft een evaluatie plaatsgevonden van het Goede gesprek, waarna dit begin 2023 opnieuw onder de aandacht is gebracht. Ook in 2024 wordt erop gestuurd dat minimaal éénmaal per jaar het goede gesprek wordt gevoerd en dit goed geborgd wordt. In deze gesprekken worden afspraken over ontwikkeling gemaakt. In 2024 zal door teamleiders verder invulling gegeven worden aan de uitkomsten van deze gesprekken ter bevordering van talentontwikkeling en als voorloper van strategische personeelsplanning. Verder zullen medewerkers gestimuleerd worden regie te nemen over hun eigen ontwikkeling. Feedback blijft hierbij centraal staan en zal regelmatig een follow-up krijgen. Daar waar nodig kan P&O de leiding ondersteunen met bijvoorbeeld gesprekstechnieken, afhankelijk van de behoeften. Omdat deze manier van werken voor velen vrij nieuw is, zal dit meer aandacht krijgen. Een goed contact tussen medewerker en leidinggevende is hierbij cruciaal.

Ontwerpbegroting 2024

2. Duurzame inzetbaarheid (vitaliteit, groei, plezier) De individuele inzetbaarheidsscan (IZS) als Duurzame inzetbaarheidstool voor alle medewerkers heeft in 2022 plaatsgevonden. Op basis van deze resultaten wordt per team een plan van aanpak opgesteld, geïmplementeerd en geborgd. Ook in 2024 wordt de IZS weer uitgevoerd en wordt er gekeken naar mogelijke (vervolg)acties of bijsturing van het gezondheidsbeleid. Ook de organisatiediagnosescan is in 2022 voor het eerst uitgevoerd. Dit wordt gezien als startpunt voor duurzame inzetbaarheid en verzuimbeheersing en zal ieder jaar herhaald worden. Met het Preventieplan duurzame inzetbaarheid en verzuimbeheersing willen we in 2024 de inzetbaarheid van onze medewerkers nog breder en concreet benaderen aan de hand van de volgende 3 pijlers: • Gezondheid / Bewegen Roken Alcohol Voeding Ontspanning (BRAVO) – Hoe blijf je langer vitaal? • Ontwikkeling – Waar kun je stappen zetten op ontwikkeling? • Werkgeluk – Hoe zorg je ervoor dat je met plezier naar je werk gaat? In 2024 dienen deze 3 pijlers regelmatig op allerlei manieren in de organisatie terug te komen, zodat vitaliteit, vakmanschap en werkplezier in het DNA van alle medewerkers komt te zitten. Aandacht voor Sociale veiligheid (PSA psychosociale arbeidsbelasting) loopt daar als een rode draad doorheen en helpt bij de duurzame inzetbaarheid. Hier wordt aan toegevoegd: 3.

Binden, boeien en behouden Vanaf 2023 wordt gewerkt met een nieuwe tool namelijk ‘Werken voor Midden-Brabant’. Werken voor Midden-Brabant is een arbeidsmarktplatform dat Baanbrekers een eigen platform biedt om vacatures te plaatsen en te beheren. Dit zorgt voor een verdere professionalisering en modernisering van het proces. Ook in 2024 wil P&O bij de werving en selectie meer rekening houden met onze In-bewegingKoers en het (door)ontwikkelen van werk-leerlijnen en de vaardigheden die daarbij nodig zijn. Om te voorkomen dat reguliere medewerkers weggaan is een goede match tussen aanbod en vraag belangrijk. Als onderdeel van het Goede gesprek wordt daarom gepolst of medewerkers nog tevreden zijn, uitdaging missen of zich verder willen ontwikkelen. Dit kan helpen om medewerkers beter te binden en boeien. Communicatie Met onze communicatie wil Baanbrekers informeren, enthousiasmeren, de weg wijzen, binden, boeien en betrekken. Met onze communicatie besteden we uitgebreid aandacht aan onze dienstverlening op het gebied van (weer) meedoen, werk, (inkomens)ondersteuning en inburgering. Verder belichten we onze samenwerking in de keten van werk en inkomen. Baanbrekers deelt graag mooie en positieve verhalen over échte mensen op weg naar een nieuwe toekomst. Bij deze verhalen gaat het over ontwikkeling en over het zetten van stappen op de arbeidsmarkt.

Het zijn ook verhalen over ondernemers die graag met onze mensen werken. Hierbij tonen we aan dat het bij Baanbrekers draait om sterk mensenwerk. Wij willen steeds meer digitaal communiceren. Dit doen we intern op ons sociale intranet Bink. Dit doen we extern op onze websites, onze sociale mediakanalen en in onze digitale klantenomgeving. We maken hierbij gebruik van tekst, maar in het bijzonder ook steeds vaker van duidelijke infographics, verhelderende filmpjes en krachtige foto’s. Het nog begrijpelijker en gebruiksvriendelijker maken van onze verschillende communicatie-uitingen verdient ook in 2024 onze aandacht. In 2023 hebben we onze website in dit kader al vernieuwd en verbeterd. Voor 2024 staat het goed onder de aandacht brengen van onze vernieuwde manier van dienst verlenen op het programma. Uiteraard houden we onze verschillende doelgroepen ook in 2024 goed op de hoogte van de vorderingen van de bouwwerkzaamheden van Baanbrekers. In de periode van tijdelijke huisvesting

zullen we nadrukkelijk aandacht besteden aan zorgvuldige interne communicatie vanwege het tijdelijk verspreid gehuisvest zijn van onze medewerkers over twee locaties. In 2023 is de vernieuwde huisstijl van Baanbrekers ingevoerd. Onder meer ons logo en onze kleuren zijn veranderd. Dit heeft gevolgen voor al onze communicatie-uitingen. Baanbrekers wil graag verspilling tegengaan en tegelijkertijd op de kosten letten. Vandaar dat we bij de invoering van de nieuwe huisstijl er voor hebben gekozen om alles stap voor stap in te voeren. Ook in 2024 zijn we nog actief met het verder aanpassen en vernieuwen van onze communicatiemiddelen aan onze nieuwe huisstijl. Informatie en automatisering Verdere digitalisering blijft een punt van aandacht. Steeds meer documenten van Baanbrekers worden gedigitaliseerd, van aanvraagformulier tot orderbon. Dit in samenspraak met de medewerkers waarbij ook de klanten en leveranciers van Baanbrekers worden meegenomen. Het verder uitbouwen van de diverse portalen voor digitale dienstverlening zal ook in 2024 de nodige aandacht krijgen. De verschillende applicaties die Baanbrekers gebruikt, vragen ondanks dat het SaaS (Software as a Service) applicaties zijn steeds meer van de omgeving. De uitrol van laptops met meer rekencapaciteit voor de eindgebruikers is onvermijdelijk.

Dit om een deel van de belasting van de servers af te halen en naar de laptop toe te brengen. We starten in 2023 met de eerste onderzoeken en voorbereidingen om vervolgens in 2024 de implementatie te starten. Van de huidige serveromgeving moet op dat moment worden onderzocht of we deze nog kunnen blijven gebruiken in de huidige vorm, of dat deze helemaal afgebouwd kan worden. Naast de nieuwe zaken blijven we bezig om de veiligheid van de omgeving te waarborgen door het upto-date houden van de diverse systemen, uitwijkscenario’s testen, en het uitvoeren van pentesten. Informatieveiligheid en privacy De verdergaande digitalisering van het verwerken van (persoons)gegevens vraagt om meer aandacht voor informatieveiligheid en privacy. Ook in 2024 blijven we onze medewerkers bewust maken van de risico’s die hiermee samenhangen. Dit begint al tijdens de introductiebijeenkomst die voor nieuwe medewerkers wordt georganiseerd. Daarnaast ontvangen alle medewerkers met een computeraccount maandelijks informatie hierover. We zijn gecertificeerd, werken volgens de normen van ISO 27001 en blijven ons hierin continu verbeteren. Facilitaire Zaken 2024 zal in het teken staan van de realisatie van de nieuwbouw. Behalve de bouw van het pand betekent dit dat diverse contracten opnieuw bekeken moeten worden, en wellicht worden opgezegd.

Daarnaast zal verdere digitalisering binnen Baanbrekers worden doorgevoerd waardoor het scannen en registreren van documenten verder zal afnemen, wat ook effect zal hebben op de formatie van het team cliënten archief. Ook is de verwachting dat de invoering van een nieuw dienstverleningsconcept binnen Baanbrekers een verdere afname van telefoonverkeer en fysieke bezoeken aan kantoor zal betekenen. Binnen het team Technische Zaken zullen veranderingen worden doorgevoerd. Ten eerste is er in 2025 een geheel nieuw gebouw met nieuwe techniek. De kennis van de nieuwe techniek is niet aanwezig binnen de bestaande formatie. Dit betekent dat er minder onderhoud/verhelpen van storingen door eigen personeel kan worden opgelost. Daarnaast zal het wagen- en machinepark moeten worden verduurzaamd. Dit betekent enerzijds minder wagens en apparatuur en anderzijds vervanging door elektrische wagens en machines. Ook hier geldt dat door gebrek aan kennis er meer onderhoud en storingen extern zullen worden uitgevoerd. De verwachting is dat dit ook een effect zal hebben op de bestaande formatie. Het werk van Technische Zaken zal in de toekomst verschuiven van zelf oplossen naar beheren.

Ontwerpbegroting 2024

2.2.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) Ook voor het jaar 2024 zal onze organisatie moeten voldoen aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet open overheid (Woo). In de praktijk zal dan zijn gebleken in hoeverre de ingevoerde maatregelen (bijvoorbeeld het protocol voor inkomende WOO verzoeken) wat betreft de actieve en passieve informatieplicht tot het gewenste resultaat hebben geleid. Voor Baanbrekers is het van belang dat wij in staat zijn al onze bestanden te digitaliseren, zodat het voldoen aan de publicatieplicht praktisch makkelijker uitvoerbaar zal zijn. Hierbij dient dan vooral te worden gedacht aan: • • •

Het eenvoudig opzoek en selecteren van bestanden; Het digitaal ‘’lakken” van onderdelen van bestanden, welke niet worden gepubliceerd (uitzonderingsgronden van toepassing); Het eenvoudig kunnen weghalen van namen en andere tot de persoon herleidbare zaken in bijvoorbeeld bestuurlijke stukken.

Tot slot zal in onze organisatie breder de verbinding tussen verschillende afdelingen moet worden gezocht teneinde in staat te zijn aan de hierboven omschreven onderwerpen te voldoen. Dit is een kwestie van awareness.

Ontwerpbegroting 2024

3. FINANCIËLE BEGROTING 3.1 Uiteenzetting financiële positie en toelichting Algemeen Bij het opstellen van de staat van geraamde lasten en baten voor het begrotingsjaar 2024 is rekening gehouden met de actualisatie van de begroting 2023 en de bepalingen uit de kaderbrief 2024 inzake indexering van salariskosten en overige exploitatiekosten. Voor de doorwerking naar 2024 is de bijgestelde begroting 2023 gecorrigeerd voor incidentele voor- en nadelen. De begroting gaat uit van continuering van vastgesteld beleid. Indien als gevolg van nieuwe ontwikkelingen programmaonderdelen aanvullend zijn bijgesteld, dan is dit in de betreffende deelprogramma’s toegelicht. Omdat de ontwerpbegroting van een gemeenschappelijke regeling ruim driekwart jaar vóór aanvang van het begrotingsjaar wordt opgesteld, moet voor een groot aantal posten gewerkt worden met aannames. Om die reden worden alle nieuwe ontwikkelingen met financiële consequenties noodgedwongen in een later stadium via begrotingswijzingen verwerkt. De eerste bijstelling vindt plaats bij aanvang van het boekjaar en wordt in januari 2024 aan het algemeen bestuur voorgelegd. Salarislasten De salarissen zijn geraamd op basis van de vastgestelde formatie per 1 januari 2023 (cf. bijgestelde begroting 2023). Nieuwe ontwikkelingen op dit gebied worden na besluitvorming in de eerstvolgende bijstelling van de begroting verwerkt.

Voor 2024 worden de salarislasten ten opzichte van 2023 (met inachtneming van de bepalingen uit het principeakkoord cao Gemeenten / cao SGO) geïndexeerd met de ‘index loonvoet sector overheid’ zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2022. Voor 2024 bedraagt deze index 4,2 %. Het onlangs gesloten principeakkoord cao Gemeenten / cao SGO heeft een aanvullende impact op het jaar 2023 van +/- € 400.000 welke wél is verwerkt in de ontwerpbegroting 2024 maar nog niet in de bijgestelde begroting 2023. Overige kosten Het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC) uit de septembercirculaire 2022 van 2,4% is de basis voor de indexering in de begroting 2024. Deze indexering wordt generiek toegepast op alle overige budgetten, niet zijnde salariskosten. Bijdragen deelnemers De deelnemers dragen bij aan de kosten van Baanbrekers op basis van de in de gemeenschappelijke regeling vastgelegde verdeelsleutel. Investeringen/financiering/stand en verloop van de reserves en voorzieningen De voorgenomen investeringen zijn nader toegelicht onder paragraaf 4.2. De financiering komt aan de orde in de paragraaf financiering (2.2.3). In bijlage I is het geraamde verloop van de reserves en voorzieningen weergegeven. Geprognosticeerde begin- en eindbalans voor het begrotingsjaar Hiervoor wordt verwezen naar paragraaf 4.3 Toelichting op de meerjarenraming.

Daar zijn, voor een betere vergelijking, de betreffende bedragen afgezet tegen de meerjarenraming tot en met 2027.

Ontwikkeling reserves Algemene reserve In de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een algemene reserve mag beschikken van € 1,2 miljoen, mits daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. Het belangrijkste doel van deze reserve is om gedurende het begrotingsjaar fluctuaties op te vangen, zodat bij tegenvallende exploitatielasten de deelnemers niet direct met aanvullende bijdragen worden geconfronteerd. Daarmee verkleinen we het risico dat we bij bijstellingen van de begroting in 2024 met een vertragende zienswijzeprocedure te maken krijgen. Reserve herpositionering Deze reserve bedroeg per 1 januari 2023 € 904.000. In het kader van de fijnstructuur zijn in 2023 nog de volgende incidentele kosten te verwachten: • • • •

externe procesbegeleiding functiewaarderingstrajecten extra opleidingen kosten van boventalligen en bijkomende kosten van uitvoering sociaal plan.

We verwachten dat de kosten die met dergelijke trajecten gepaard gaan, ervoor zorgen dat de reserve volledig besteed gaat worden. Voor de begroting 2024 is ervan uitgegaan dat de reserve in 2023 volledig wordt afgewikkeld. Reserve vakantiegeld De reserve is bestemd voor het betalen van de opgebouwde vakantiegelden van Wsw-medewerkers over de periode juni 2024-december 2024. Reserve herhuisvesting Deze reserve is in 2021 gevormd. Vanaf 2021 tot en met het jaar van de oplevering van de nieuwbouw, zullen de lasten en baten voortvloeiend uit diverse transacties via deze reserve lopen. In bijlage 5.1 is van alle reserves het geraamde verloop weergegeven.

Ontwerpbegroting 2024

3.2 Begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 Het overzicht van de geraamde lasten en baten is als volgt: Baanbrekers Bedragen x € 1.000 Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & .........overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

Meerjarenraming 2026

2027

40.049 13.380

42.884 14.122

36.584 14.971

37.318 14.968

38.078 14.898

38.838 14.576

55 53.485 7.655 61.140

35 57.040 7.371 64.411

35 51.590 8.356 59.946

35 52.321 9.504 61.824

35 53.011 8.694 61.705

35 53.449 8.672 62.121

36.474 13.732

39.347 13.559

32.852 13.530

33.556 13.320

34.287 13.236

35.018 12.999

10.978 61.183

12.491 65.397

14.037 60.419

17.192 64.069

14.182 61.705

14.105 62.121

986

473

2.244

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves

-492 661

-1.046 60

-473 0

-2.244 0

0 0

Geraamd resultaat

212

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & .........overige lasten en baten Totaal baten Geraamd saldo van lasten en baten

Ontwerpbegroting 2024

4. TOELICHTING OP DE BEGROTING 2024 4.1 Toelichting op de lasten en baten per deelprogramma In de navolgende paragrafen zijn per deelprogramma de lasten en baten nader gespecificeerd en toegelicht. Na de overzichten van lasten en baten van de deelprogramma’s worden de kosten van overhead gepresenteerd. Hierna volgt een algemene toelichting op de programmaonderdelen die in meerdere deelprogramma’s tot uiting komen. Algemene toelichting op gemeenschappelijke programmaonderdelen Gesubsidieerd personeel en Wsw rijksvergoeding Gesubsidieerd personeel bestaat uit medewerkers met een Wsw-indicatie. Op basis van het huidige personeelsbestand met de bijbehorende pensioenleeftijden is het meerjarige verloop van de loonkosten begroot. De loonkosten zijn berekend conform loonkostenniveau 2023 met een indexering van 4,2%. Als tegemoetkoming in de loonkosten van de Wsw-doelgroep wordt de Wsw rijksvergoeding ontvangen. In de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 is de Wsw rijksvergoeding conform de budgetten uit de septembercirculaire 2022 verwerkt. De verdeling van de Wsw rijksvergoeding over de deelprogramma’s is gemaakt op basis van de afdelingen waarvoor de medewerkers per februari 2023 werkzaam waren. Niet gesubsidieerd personeel en inhuur derden In de begroting is, behoudens de jaarlijkse groei in het kader van jobcoaching (1 fte), uitgegaan van een ongewijzigde formatie.

Daarom wordt aangenomen dat het vastgestelde formatieplaatsenplan per 1-1-2023 aangevuld met een vast budget voor inhuur derden (flexibel) in staat is om in de komende jaren het volledige takenpakket uit te voeren. Externe ontwikkelingen, veranderende vraag naar specifieke dienstverlening, maar ook interne ontwikkelingen zoals de steeds verder gaande digitalisering kunnen op termijn leiden tot een andere formatiebehoefte. Wijzigingen hierin zullen gecommuniceerd worden op het moment dat ze zich voordoen of een concreet karakter hebben. Voor 2024 worden de salarislasten ten opzichte van 2023 (met inachtneming van de bepalingen uit het principeakkoord cao Gemeenten / cao SGO) geïndexeerd met de ‘index loonvoet sector overheid’ zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2022. Voor 2024 bedraagt deze index 4,2 %. Het onlangs gesloten principeakkoord cao Gemeenten / cao SGO heeft een aanvullende impact op het jaar 2023 van +/- € 400.000 welke is verwerkt in deze ontwerpbegroting 2024. Overige lasten en baten deelprogramma’s Bij Baanbrekers hanteren we de lijn om overige lasten en baten zoveel mogelijk te presenteren bij de deelprogramma’s waarop ze betrekking hebben. Dit ter voorkoming dat in de overhead onterecht hoge lasten worden gepresenteerd. Omdat het vaak incidentele posten betreffen, worden de overige lasten en baten niet begroot.

Indien gedurende het jaar noemenswaardige mutaties ontstaan, worden deze via begrotingswijzigingen opgenomen.

4.1.1 Re-integratie, Participatie & Inkomen

Realisatie 2022 : conform voorlopige jaarrekening 2022 Begroting 2023 : conform begroting 2023 na 1e begrotingswijziging

Gebundelde uitkering (BUIG) BUIG – inkomsten en uitkeringen Omdat de eerste beschikking voor het BUIG-budget 2024 pas in september 2023 gepubliceerd wordt, is voor het opstellen van deze begroting op basis van het macrobudget Participatiewetuitkeringen (PW) 2024 van het Ministerie van SZW een schatting gemaakt van het BUIG-budget 2024. Het geraamde macrobudget PW 2024 voor de BUIG-uitkeringen stijgt met bijna 3% ten opzichte van 2023. Daarvan afgeleid nemen we aan dat de gemeenten komend jaar ook een iets hoger BUIG-budget zullen ontvangen. De verwachte mutatie in het aantal uitkeringsgerechtigden en de bijbehorende uitkeringslast is ook op basis van het macrobudget PW 2024 bepaald. Voor de begroting 2024 wordt voorlopig uitgegaan van gemiddeld 1.440 uitkeringsgerechtigden (2023: 1.400) en daarmee een hogere uitkeringslast. Bovenstaande methodiek is conform afspraak en is ook in voorgaande jaren toegepast. Ontwerpbegroting 2024

Integrale bijstelling vindt plaats bij aanvang van het jaar. Op dat moment nemen we de werkelijke ontwikkeling van het uitkeringsbestand en het voorlopig budget BUIG als uitgangspunt. Bij aanbieding van Berap II 2023 zullen we tevens melding maken van het voorlopig budget BUIG 2024, zodat de gemeenten in de gelegenheid worden gesteld om dit nog voor aanvang boekjaar in hun begrotingen te verwerken. BUIG – LKS: Banenafspraak en Beschut Werk De uitgaven aan loonkostensubsidie BUIG nemen jaarlijks toe omdat de doelgroep van LKS sinds de invoering van de Participatiewet groeit. Mocht het werkelijke volume in de toekomst significant afwijken, dan wordt dit met een begrotingswijziging verwerkt. Met betrekking tot Beschut Werk wordt in 2024 voorlopig, conform de laatst bekende taakstelling vanuit het Rijk, uitgegaan van 58 plaatsingen. Baanbrekers is voor de instroom afhankelijk van het UWV. BUIG – Invordering Voor inkomsten uit hoofde van BUIG - Invordering is € 550.000 in de begroting opgenomen. Dit betreft een inschatting die in de loop van het begrotingsjaar opnieuw wordt beoordeeld. Overige inkomensregelingen Bbz - bedrijfskrediet Startende, gevestigde en beëindigende zelfstandigen kunnen voor financiële ondersteuning onder voorwaarden een beroep doen op het Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004.

Met dit besluit wordt beoogd kansrijke vanuit een uitkering startende ondernemers een steuntje in de rug te geven en zelfstandigen met tijdelijke financiële moeilijkheden in staat te stellen hun werkzaamheden voort te zetten. De bijstand kan worden verstrekt in de vorm van een uitkering om te voorzien in de kosten van levensonderhoud (onder BUIG) en in de vorm van bedrijfskredieten. Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) De Tozo is een tijdelijke regeling uit 2020 en 2021. Vanaf 2022 verantwoordt Baanbrekers haar ontvangsten uit terugvordering op deze regeling. Voor de ontvangen middelen geldt een 100% terugbetalingsverplichting aan het Rijk, waardoor het neutraal voor de begroting is. Bijzondere bijstand In de begroting wordt uitgegaan dat Baanbrekers de bijzondere bijstand voor de deelnemende gemeenten uitvoert. De uitkeringslasten worden volledig door de betreffende gemeenten vergoed. De raming voor 2024 en volgende jaren is gebaseerd op de realisatiecijfers 2022, na correctie van de uitgaven in het kader van de Energietoeslag. Voor de drie gemeenten betekent dat het volgende: Toelichting: Bijzondere bijstand Bedragen x € 1.000 Heusden - regulier - energietoeslag Loon op Zand - regulier - energietoeslag Waalwijk - regulier - energietoeslag Totaal lasten

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Meerjarenraming 2026

2025

2027

982 2.527

910 2.636

990

441 1.285

425 1.310

450

1.362 3.223 9.819

1.260 3.075 9.615

1.370

2.810

Participatiebudget Participatiebudget (P-budget) Conform de budgetten uit de septembercirculaire 2022 zijn de inkomsten vanuit het participatiebudget begroot. Omdat het voorlopige budgetten betreft, zal het budget gedurende het begrotingsjaar steeds conform de laatste beschikking worden bijgesteld. Re-integratie trajecten Vanuit de Participatiewet draagt Baanbrekers optimaal bij aan het (re-)integreren en participeren van kwetsbare doelgroepen in de reguliere arbeidsmarkt. Enerzijds doet zij dit via het inzetten van loonkostensubsidies, anderzijds wordt dit bewerkstelligd met re-integratie trajecten. De groeiende omvang van de doelgroep uit de P-wet leidt tot een toenemende vraag van dit soort trajecten. Voornamelijk de inzet van jobcoaches zal in de komende jaren een steeds grotere omvang krijgen. Actualisering van deze post vindt voor aanvang van ieder boekjaar plaats, omdat veranderende behoeftes en ontwikkelingen in het uitkeringsbestand tot aangepaste of aanvullende trajecten kunnen leiden. Fidant extern Hieronder vallen de loonkosten en ontvangen detacheringsvergoedingen van werknemers die direct bij externe bedrijven werkzaam zijn, maar over de payroll van Stichting Fidant lopen. Voor de komende jaren worden hierin geen grote financiële veranderingen verwacht.

Uitvoeringskosten Specifieke ICT Conform de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is bepaald welke automatiseringskosten specifiek aan de uitvoering van dit deelprogramma toe te rekenen zijn. Dit deel is voor 2024 en verder begroot op € 551.000. Gedurende het boekjaar vindt de toerekening op basis van werkelijke kosten plaats. Overigen Projectkosten en -inkomsten (Plus-taken) In het kader van specifieke dienstverlening voor de gemeenten wordt vanaf 2022 de nieuwe Wet Inburgering uitgevoerd voor de gemeenten Heusden en Waalwijk. Omdat nog geen uitvoeringsplan 2024 is overeengekomen, zijn baten en lasten voorlopig op nul gehouden. Datzelfde geldt voor de inzet van Baanbrekers’ handhavers binnen de gemeentelijke interventieteams (HIT en BIT). Per saldo zitten de projectenlasten en –baten neutraal in de begroting omdat de lasten één op één vergoed worden door de opdrachtgevende gemeenten. Bij actualisatie van de begroting zullen nieuw overeengekomen projecten worden meegenomen en de huidige projecten worden bijgesteld. Inkomsten uit de regio Voor de uitvoering van re-integratie activiteiten worden incidenteel vergoedingen uit de regio ontvangen. Omdat deze vergoedingen afhankelijk zijn van specifiek uitgevoerde taken, kan op voorhand geen schatting worden gemaakt over de hoogte van deze inkomsten.

Overige lasten en baten Gemeenten kunnen de kosten van Bbz levensvatbaarheidsonderzoeken sinds 2020 niet meer bij het Rijk declareren. De middelen zijn toegevoegd aan het gemeentefonds. De kosten van dit soort onderzoeken worden sindsdien onder de overige lasten opgenomen en worden via de gemeentelijke bijdragen naar de gemeenten verlegd.

Ontwerpbegroting 2024

4.1.2 Deelprogramma 2: Leren & Werken Deelprogramma 2: Leren & Werken Bedragen x € 1.000

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

2025

Meerjarenraming 2026

2027

Lasten Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

129 1.512 9.346 1.926 71 396 0 13.380

97 1.542 9.306 2.564 25 587 0 14.122

97 2.116 9.356 2.596 25 781 0 14.971

97 2.428 8.912 2.596 25 910 0 14.968

97 2.636 8.631 2.596 25 912 0 14.898

97 2.636 8.349 2.596 25 873 0 14.576

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.230 8.700 789 12 13.732

4.511 8.315 733 0 13.559

4.511 8.005 1.014 0 13.530

4.511 7.639 1.170 0 13.320

4.511 7.451 1.274 0 13.236

4.511 7.214 1.274 0 12.999

Geraamd saldo van lasten en baten

351

-563

-1.441

-1.647

-1.661

-1.577

Realisatie 2022 : conform voorlopige jaarrekening 2022 Begroting 2023 : conform begroting 2023 na 1e begrotingswijziging

Directe productiekosten en omzet Voor wat betreft de omzet van de diverse PMC’s binnen Leren & Werken wordt in de begroting uitgegaan van een gelijkblijvende omvang. Hierbij baseren we onze verwachting op de bijgestelde begroting 2023. Deze continuïteitsveronderstelling heeft ook betrekking op de directe productiekosten. De krimpende Sw-doelgroep in combinatie met een onvoorspelbare instroom vanuit de P-wet (met name Beschut Werk) noodzaakt dat deze post bij aanvang boekjaar integraal zal worden beoordeeld en mogelijk wordt bijgesteld. Fidant intern De lasten van Fidant intern worden gevormd door de loonkosten van kandidaten vanuit de Participatiewet die bij Baanbrekers aan het werk zijn, dit zowel in het kader van de Banenafspraak als Beschut Werk. Het inzetten van kandidaten uit de Participatiewet binnen de leerwerkstructuur van Baanbrekers heeft immers een tweeledig doel. Enerzijds dient de leerwerkstructuur voor kandidaten met een doelgroepverklaring Banenafspraak als springplank naar een zo regulier mogelijke baan. Anderzijds dient het als vangnet voor kandidaten met een doelgroepverklaring Beschut Werk. Ondanks een steeds grotere doelgroep Banenafspraak verwachten we de komende jaren een stabiel aantal kandidaten dat intern op een leerwerkplek aan de slag gaat; in de begroting 2024 is het aantal kandidaten gelijk gehouden aan 2023.

Voor Beschut Werk geldt telkens de taakstelling vanuit de overheid, waarin meerjarig een continue groei verwacht wordt (begroting 2024: 20 personen meer t.o.v. 2023). Als tegemoetkoming in de loonkosten van Participatiewetkandidaten wordt uit het BUIG-budget een loonkostensubsidie ontvangen (maken onderdeel uit van deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen). De ontwikkeling van de loonkostensubsidies volgt de lijn van de loonkosten en bedraagt effectief zo’n 50% van de loonkosten. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Conform de financiële garantstelling van Baanbrekers aan Ruelong B.V. wordt vanaf 2018 voor de gecumuleerde negatieve resultaten van Ruelong B.V. een voorziening gevormd. De jaarlijkse mutatie

hiervan wordt in dit deelprogramma verantwoord. De verwachting is dat het resultaat, als gevolg van de veranderende samenstelling van de diverse doelgroepen, steeds verder onder druk komt te staan.

Ontwerpbegroting 2024

4.1.3 Deelprogramma 3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten

Realisatie 2022 : conform voorlopige jaarrekening 2022 Begroting 2023 : conform begroting 2023 na 1e begrotingswijziging

Gemeentelijke bijdragen Om te voldoen aan de eisen van de toezichthouder werkt Baanbrekers met een structureel sluitende begroting. De gemeentelijke bijdragen dekken het exploitatietekort af. Omdat alle ontwikkelingen, zowel intern als extern, doorwerken in de gemeentelijke bijdragen is vooraf lastig te voorspellen wat het daadwerkelijke tekort zal zijn. De huidig begrote bijdragen zijn een resultante van alle tot op heden bekende ontwikkelingen. Lasten en baten overige omzet Naast de omzet en de productiekosten die daarmee gepaard gaan, heeft Baanbrekers nog overige lasten en baten uit bedrijfsvoering. Te denken valt hier aan huuropbrengsten, transportkosten etc. Het volume hiervan ligt jaarlijks ongeveer op hetzelfde niveau. Onvoorzien Bij de aanbieding van de begroting 2021 heeft de provincie Noord-Brabant de opmerking gemaakt dat conform de regelgeving van het BBV (artikel 8 lid 1) een post onvoorzien verplicht is. Om aan de opmerking van de provincie te voldoen, is met ingang van de begroting 2022 een post onvoorzien opgenomen van € 25.000. De incidentele baat in het jaar 2025 ad € 2.805.000 betreft de geraamde opbrengst van de te verkopen percelen ná ingebruikname van de nieuwbouw.

4.1.4 Overhead Conform het BBV worden kosten van overhead afzonderlijk begroot en verantwoord. De totale kosten van overhead voor de gehele organisatie worden aan de lastenkant in één overzicht gepresenteerd. Tot de overhead worden “alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces” gerekend.

Realisatie 2022 : conform voorlopige jaarrekening 2022 Begroting 2023 : conform begroting 2023 na 1e begrotingswijziging

Lage Inkomensvoordeel (LIV) Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. De hoogte van het lage inkomensvoordeel is afhankelijk van het aantal uur dat de werknemer op jaarbasis werkt, afgezet tegen zijn jaarinkomen dat met deze uren wordt verdiend. Gezien de krimp van de groep medewerkers waarop dit betrekking heeft, verwachten we de komende paar jaar een afnemend bedrag aan LIV-middelen. Per 2025 wordt het LIV volledig afgeschaft. Overige personeelslasten De komende jaren worden geen opvallende ontwikkelingen verwacht in de overige personeelslasten. De mutatie in 2025 wordt veroorzaakt door het personeelsfeest en de opening van de nieuwbouw, inclusief een Open Dag, waarvan de kosten direct ten laste van de exploitatie worden gebracht. Afschrijving, rente en onderhoud De activastaat ultimo 2022 opgehoogd met de goedgekeurde voorgenomen investeringen 2023 is als basis gebruikt voor de verwachte afschrijvingslasten. Aanvullend daarop is in de geraamde afschrijvingslasten 2024 - 2027 rekening gehouden met indicatieve investeringsbedragen ten behoeve van vervangingsinvesteringen. Meer hierover in paragraaf 4.2 (Vervangings)investeringen.

Ontwerpbegroting 2024

De rentelasten zijn geprognotiseerd op basis van de renteverplichtingen die voorkomen uit langlopende leningen die per eind februari 2023 zijn afgesloten. Algemene lasten In onze dienstverlening en in onze eigen bedrijfsvoering zullen wij intensiever gebruik gaan maken van digitalisering. Dit betreft o.a. een uitbreiding van de applicatie ‘MijnInkomen’. Wij verwachten dat uit nader te verrichten onderzoek aanvullende digitaliseringsinitiatieven zullen voortkomen. Hiervoor zijn momenteel géén kosten opgenomen in de begroting. Zodra nut, noodzaak en financiële impact hiervan bekend is, zullen wij dit via een begrotingswijziging voorstellen. Per ultimo 2023 loopt het huidige gascontract af. Op basis van de geldende energietarieven (groot zakelijk verbruik) per eind februari 2023 is vooruitlopend op het nieuwe contract € 190.000 extra budget opgenomen. Mochten tussentijds nieuwe ontwikkelingen optreden, dan wordt dit via begrotingswijzigingen verwerkt.

DVO Ruelong B.V. Jaarlijks wordt door Baanbrekers, op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst, een deel van de overhead doorbelast aan Ruelong B.V. Nu de inrichting van Leren & Werken steeds meer vorm krijgt, is het de verwachting dat het bedrag dat vanuit de DVO doorbelast wordt, in de komende jaren stabiel zal zijn.

4.2 (Vervangings)investeringen Algemeen Het is bij Baanbrekers geen automatisme dat activa direct worden vervangen nadat ze volledig zijn afgeschreven. De huidige, voornamelijk verouderde activa zorgen voor grote financiële en bedrijfsmatige risico’s simpelweg omdat we in de komende jaren genoodzaakt zijn om vervangingsinvesteringen te doen om onze taken op het minimaal vereiste niveau te kunnen blijven uitoefenen. Dit heeft gevolgen voor de begroting 2025 en volgende jaren. Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur de financiële verordening Baanbrekers vastgesteld. De daarbij behorende nota Investeren, waarderen en afschrijven is door het dagelijks bestuur geactualiseerd vastgesteld op 8 oktober 2021. In deze nota zijn voor de diverse activa de afschrijvingstermijnen vastgelegd. Ook is bepaald dat afschrijven op activa plaatsvindt in het jaar volgend op de aanschaf. Alleen investeringen groter dan €10.000 worden geactiveerd. Vervangingen of nieuwe aanschaffingen onder dit drempelbedrag worden direct verantwoord op de exploitatie. Er wordt begroot tot einde afschrijftermijn. Nieuwe vervangingsinvesteringen zorgen voor aanvullende afschrijvingskosten in het jaar ná investeren. In de bijgestelde begroting 2023 zijn de volgende (indicatieve) investeringen opgenomen: Jaar van investering 2023 2024 2022-2025

Investeringsbedrag € 200.000 € 150.000 € 23.928.000

Omschrijving Diversen Diversen Netto krediet herhuisvesting

Afschrijvingslast € 40.000 € 30.000 € 371.000

1e Afschrijvingsjaar 2024 2025 2026

De voorgenomen investeringen worden nu als volgt ingevuld. Diversen € 200.000 + € 150.000 (wagenpark) Er wordt een integraal meerjarig vervangingsplan opgesteld voor het wagenpark. Dit plan is nog niet gereed, maar inmiddels is duidelijk dat voor 2023 en 2024 de noodzakelijke vervangingen voor de continuïteit van de bedrijfsvoering € 375.000 gaan kosten. Dit is inclusief de investering in een track & trace systeem voor het volledige wagenpark. Dit betekent ten opzichte van de eerdere indicatieve bedragen een extra investering van € 25.000. Dit betekent een geringe stijging van de afschrijvingskosten vanaf 2025 van € 5.000. Zodra het integrale plan gereed is, zullen de vervangingsinvesteringen voor de jaren ná 2024 in de begrotingen worden opgenomen. Deze worden nu pro memorie opgenomen voor het jaar 2025. Netto krediet herhuisvesting € 23.928.000 Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur het netto-krediet ad € 23.928.000 beschikbaar gesteld. Dit bedrag zal nog wijzigen: Op 19 december 2022 heeft het algemeen bestuur de begroting bijgesteld. De bijbehorende begrotingswijziging moet nog in 2023 door het AB worden vastgesteld.

Voor 2024 is de volgende aanvullende post opgenomen: ICT-investeringen € 551.000 Dit betreft een investering van € 476.000 ten behoeve van de overgang naar het werken met laptops (€ 150.000 ten behoeve van inrichting netwerk en € 326.000 voor de aanschaf van laptops en toebehoren). Tevens is € 75.000 opgenomen voor de vervanging van smartphones o.b.v. een 3-jarig vervangingsprogramma.

Ontwerpbegroting 2024

Het nieuwe overzicht van de investeringen wordt dan als volgt: Jaar van investering 2023 2024 2025 ev 2022-2025 2024 2025

Investeringsbedrag € 200.000 € 175.000 PM € 23.928.000 € 551.000 PM

Omschrijving wagenpark, vervangingen 1e fase wagenpark, vervangingen 2e fase Wagenpark, vervangingen 3e fase Netto krediet herhuisvesting ICT-investeringen ICT-investeringen

Afschrijvingslast € 40.000 € 35.000 pm € 371.000 € 110.000 PM

1e Afschrijvingsjaar 2024 2025 2026 2026 2025 2026

In 2025 is een PM-post voor ICT-investeringen opgenomen. Momenteel wordt onderzocht op welke wijze het hybride werken zich verder zal ontwikkelen en op welke wijze hier effectief en efficiënt vorm aan gegeven kan worden. Naar verwachting zullen hiervoor in 2025 investeringen nodig zijn. Voor de benodigde kredieten geldt dat deze gedurende het begrotingsjaar via de bestuursrapportages worden voorgelegd aan het algemeen bestuur. Aanvullend merken wij op dat we in 2023 de methodiek voor het begroten van investeringen gaan verbeteren. De periode waarover we de investeringsbehoefte in beeld brengen, zal substantieel verlengd worden voor alle categorieën van investeringen waarbij rekening gehouden wordt met momenten van vervanging en mogelijk nieuwe investeringsbehoeften. Behoeften die uit deze lange termijn analyse naar voren komen, zullen uitgewerkt worden in voorstellen als input voor bespreking en besluitvorming. Doel hiervan is het realiseren van een hogere betrouwbaarheid van de meerjaren investeringsbegroting.

4.3 Toelichting op de meerjarenraming Algemeen Ingevolge het BBV bevat de meerjarenraming voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar een geprognosticeerde begin- en eindbalans en een raming van de financiële gevolgen, waaronder de baten en de lasten van het bestaande en het nieuwe beleid. De meerjarenraming is opgenomen in het cijfermatige overzicht onder 3.2. De meerjarenraming is opgesteld op basis van het (geïndexeerde) prijspeil 2023. Voor de periode 2025 – 2027 heeft nog geen aanvullende indexering plaatsgevonden en nieuwe ontwikkelingen zijn eveneens nog niet verwerkt in de meerjarenraming. De financiële vertaling zal pas plaatsvinden nadat daarover besluitvorming in het algemeen bestuur heeft plaatsgevonden. Voor een juiste interpretatie van de meerjarenraming is het noodzakelijk om met deze kanttekening rekening te houden. Geprognosticeerde begin- en eindbalans Hierna is de geprognosticeerde begin- en eindbalans weergegeven voor zowel het begrotingsjaar als de meerjarenraming.

Activa

Realisatie 2022

Immateriële vaste activa

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Materiële vaste activa

2.318

7.769

20.668

25.399

24.861

24.323

Financiële vaste activa

183

168

153

138

123

108

Totaal vaste activa

2.501

7.937

20.821

24.986

24.433

23.880

Openbare lichamen

719

200

Uitzettingen rijks schatkist

21.517

19.504

10.413

8.261

5.207

6.043

Overige vorderingen

6.570

6.300

Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

28.806

26.004

16.913

15.312

12.258

13.094

530

400

500

Overige overlopende activa

2.428

1.`500

1.500

TOTAAL ACTIVA

34.265

35.841

39.734

42.298

38.691

38.974

Liquide middelen

Ontwerpbegroting 2024

Realisatie 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

645

1.200

2.078

2.976

2.090

4.309

355

330

212

Eigen vermogen

2.935

4.176

3.290

5.509

1.555

1.530

Voorzieningen

1.939

6.915

7.309

8.169

9.031

9.854

Vaste schulden

24.765

19.350

23.735

23.220

22.705

22.190

Vlottende schulden < 1 jaar

2.384

2.400

Overlopende passiva

2.242

3.000

TOTAAL PASSIVA

34.265

35.841

39.734

42.298

38.691

38.974

Passiva Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat vóór bestemming

5. BIJLAGEN 5.1 Bijlage 1: Geraamd verloop reserves en voorzieningen Algemene reserve

stand per 1-1-2024

Reserve Reserve herpositi- vakantiegeld onering

Reserve herhuisvesting

Voorziening spaarverlof en Bovenmatig verlof

Voorziening dubieuze debiteuren

Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V.

1.200.000

430.000

1.212.175

400.000

4.079.000

2.099.000

stortingen

472.704

781.000

onttrekkingen

-25.000

-50.000

1.200.000

405.000

1.684.879

350.000

4.079.000

2.880.000

stortingen

3.265.651

910.000

onttrekkingen

-25.000

-1.021.384

-50.000

1.200.000

380.000

3.929.146

300.000

4.079.000

3.790.000

stortingen

912.000

onttrekkingen

-25.000

-3.929.146

-50.000

stand per 1-1-2025

stand per 1-1-2026

stand per 1-1-2027

1.200.000

355.000

250.000

4.079.000

4.702.000

stortingen

873.000

onttrekkingen

-25.000

-50.000

1.200.000

330.000

200.000

4.079.000

5.575.000

stand per 1-1-2028

Toelichting Algemene reserve De algemene reserve heeft de functie van algemene buffer, in het kader van het minimaal in stand te houden weerstandsvermogen. Reserve herpositionering De reserve herpositionering is in het boekjaar 2017 gevormd voor een bedrag van € 2.600.000. De verwachting is dat de reserve begin 2024 volledig zal zijn besteed. Reserve vakantiegeld In de reserve vakantiegeld worden de per 31 december bestaande verplichtingen inzake vakantiegeld over de periode juni tot en met december opgenomen. Deze reserve kent een dalend verloop.

Ontwerpbegroting 2024

Reserve herhuisvesting Op 13 december 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot instellen van de reserve herhuisvesting. De reserve wordt gedurende de jaren 2021 tot en met 2025 gemuteerd met de incidentele baten en lasten die voortvloeien uit het besluit tot herhuisvesting. In 2026 wordt de opgebouwde reserve ingezet ter gedeeltelijke financiering van de herhuisvesting. Voorzieningen bovenmatig verlof en spaarverlof De voorziening bovenmatig verlof is gevormd ter afdekking van de hoge verlofsaldi die door werknemers zijn opgebouwd. Door actief te sturen op het terugdringen van de verlofstuwmeren zal de voorziening de komende jaren kunnen afnemen. De voorziening spaarverlof is nieuw ingesteld bij de jaarrekening 2022. Voorziening dubieuze debiteuren Een groot deel van de ingeboekte vorderingen (verhaal- en terugvordering) zal naar verwachting niet te innen zijn. Bij de jaarrekening 2022 is circa 50% van het totaal openstaande debiteurensaldo opgenomen als oninbaar. Baanbrekers is over het algemeen terughoudend in het definitief afboeken van vorderingen, omdat daarmee de mogelijkheid wordt ontnomen om bij gewijzigde omstandigheden alsnog tot invordering over te gaan. Voorziening exploitatietekorten Ruelong B.V. De toevoegingen in de voorziening zijn opgenomen o.b.v. de huidige inzichten.

De financiële situatie van Ruelong heeft de aandacht van het MT en het dagelijks bestuur. Het algemeen bestuur heeft op 27 februari 2023 een presentatie gekregen over het onderzoek naar de toekomstbestendigheid van een aantal PMC’s van Baanbrekers. Het algemeen bestuur heeft de daarin voorgestelde richting onderschreven, waarbij met name over de ontwikkeling bij Groen en de financiële gevolgen daarvan nog zorgvuldig zal worden gecommuniceerd.

5.2 Bijlage 2: Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0. 0.4 0.5 0.8 0.9 0.10 0.11 6.0 6.3 6.4 6.5

Bestuur en ondersteuning Overhea d Trea s ury Overi ge ba ten en l a s ten Vennoots cha ps bel a s ti ng Muta ti es res erves Gera a md s a l do va n l a s ten en ba ten Sociaal domein Inkomens regel i ngen Begel ei de pa rti ci pa ti e Arbei ds pa rti ci pa ti e

Saldo van baten en lasten op taakvelden

Baten

Lasten

14.037

8.154 202 35 473 0

32.332 13.530 520

31.029 14.971 5.555

60.419

In bovenstaand overzicht zijn de geraamde baten en lasten voor 2024 gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is aangesloten bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De verantwoording van de deelprogramma’s loopt synchroon met de bovenstaande deeltaakvelden onder ‘Sociaal Domein’.

Ontwerpbegroting 2024

5.3 Bijlage 3: Formatie regulier / personele bezetting Wsw 2024 Formatie Niet gesubsidieerd (fte's) Organisatieonderdeel Re-integratie, Participatie & Inkomen ↓ Leren & Werken ● Ruelong B.V. Directie | Bedrijfsvoering & Control Totaal

Bijgestelde begroting 2023 Begroting 2024 88,2 89,2 47,3 47,3 10,5 10,5 49,9 49,9 185,4 186,4

Geraamde bezetting Gesubsidieerd - Wsw (fte's) Geraamde bezetting op peildatum Organisatieonderdeel Bijgestelde Raming Raming Raming Raming begroting 2023 Begroting 2024 31-12-2023 30-4-2024 31-8-2024 31-12-2024 Re-integratie, Participatie & Inkomen 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Leren & Werken 316,8 306,1 312,3 309,3 303,3 298,6 Directie | Bedrijfsvoering & Control 13,5 13,0 13,0 13,0 13,0 13,0 Totaal 331,3 320,1 326,3 323,3 317,3 312,6

5.4 Bijlage 4: Begrippen en afkortingen AvA BBV Berap BUIG

CBS CPB DENNIS DMJOP DVO EED-audit EVA FIDO GR HIT/BIT ICT IV-3 L&W LIV LKS NUG P-budget PW PMC P&O RPI SAAS SBW SGO SW WGR WOO WSP WSW

Algemene Vergadering van Aandeelhouders Besluit Begroting en Verantwoording Bestuursrapportage Gebundelde uitkering voor het bekostigen van de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 (levensonderhoud startende ondernemers) en voor de inzet van loonkostensubsidie. Centraal Bureau voor de Statistiek Centraal PlanBureau instrumentengids binnen de arbeidsmarktregio Duurzaam Meerjaren OnderhoudsPlan DienstVerleningsOvereenkomst Energy Efficiency Directive naam van een instrumentencatalogus Financiering Decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Heusdens Interventie Team / Bestuurlijk Interventie Team informatie- en communicatietechnologie Informatie voor derden Leren & Werken Lage InkomensVoordeel LoonKostenSubsidie Niet uitkeringsGerechtigde Participatiebudget ParticipatieWet Product-MarktCombinatie Personeel en Organisatie Re-integratie, Participatie en Inkomen Software As A Service Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties Sociale Werkvoorziening Wet Gemeenschappelijke Regelingen Wet Open Overheid WerkgeversServicePunt Wet Sociale Werkvoorziening

Ontwerpbegroting 2024

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12642131/1