Bijlage 3. 1e begrotingswijziging OMWB

Eerste begrotingswijziging 2024

Datum 25 januari 2024

1e begrotingswijziging 2024

1

Inleiding Op 6 september 2023 is door het Algemeen Bestuur de begroting 2024 inclusief meerjarenraming 2025-2027 vastgesteld. Voor u ligt de 1e begrotingswijziging 2024 ter besluitvorming op 8 februari 2024.

1e begrotingswijziging 2024

2

Toelichting 1e begrotingswijziging 2024 In de septembercirculaire 2023 zijn de nieuwe prijsindexen voor 2024 bekendgemaakt. Conform de financiële verordening wordt met deze prijsindices gerekend. Aangezien deze indexen afwijken van die waarmee is gerekend in de oorspronkelijke Begroting 2024, is deze begrotingswijziging opgesteld. Op basis van de nieuwe indexatiecijfers stijgen de kosten van het primair proces en de bedrijfsvoering. De kostenstijgingen zijn in deze begrotingswijziging opgenomen. Tegelijkertijd zijn er conform afspraken met het bestuur bij de behandeling van de 2e burap 2023 verlagingen van een aantal kostenbudgetten doorgevoerd. Het betreft enkele budgetten, die in het verleden onvoldoende benut zijn. Deze verlagingen zijn tevens gebaseerd op de realisatie van 2023 en toekomstige verwachtingen en worden hierna toegelicht. Door deze verlagingen wijzigen de deelnemersbijdragen voor 2024 vooralsnog niet. Door de verlaging van de diverse kostenbudgetten blijft het tarief na de hogere indexatie per saldo gelijk aan het tarief van de vastgestelde begroting 2024; namelijk € 108,75.

1e begrotingswijziging 2024

3

Eerste begrotingswijziging 2024 Tarief In de begroting 2024 is het tarief ten opzichte van (het tarief uit) de eerste begrotingswijziging 2023 geïndexeerd met 3,84%. Deze indexatie is gebaseerd op het gemiddelde van de stijging van 4,2% van de ‘loonvoet sector overheid’ en de prijsstijging van 2,4% voor ‘overheidsconsumpties’. In de september-circulaire van 2023 blijkt nu de gemiddelde indexatie 6,06% te zijn (6,70% voor ‘loonvoet sector overheid’ en 3,5% prijsstijging ‘overheidsconsumpties’). De hogere gemiddelde indexering is nu in het tarief in deze begrotingswijziging verwerkt. Tegelijkertijd zijn er verlagingen van een aantal kostenbudgetten doorgevoerd, waardoor de deelnemersbijdragen voor 2024 vooralsnog niet wijzigen. Deze kostenverlagingen worden hierna toegelicht. Door nu besparingen op diverse kostenbudgetten door te voeren, blijft het tarief gelijk aan het tarief uit de vastgestelde begroting 2024. Schematische weergave van het tarief Omschrijving

Toelichting

Tarief oorspronkelijke Begroting 2024 Aanpassing indexatie 2024 o.b.v. MEV Verlaging kostenbudgetten Tarief 1e begrotingswijziging 2024

Bedrag per uur

Effect

€ 108,75 van 3,84% naar 6,06%

€ 111,12

€ 2,37

-/- € 924.691

€ 108,75

-/- € 2,37

€ 108,75

In onderstaande tabel zijn de functionele, herziene tarieven voor het begrotingsjaar 2024 opgenomen. Functioneel voorcalculatorische uurtarieven

2024 Begroting na 1e wijziging uurtarief

Milieu MBO

€ 86,00

HBO

€ 105,50

Specialisten

€ 124,80

Tarieven buiten kantoortijd: Als kantoortijden hanteren we de maandagen tot en met de vrijdagen van 7.00 tot 22.00 uur. Alle overige tijdstippen zijn buiten kantoortijd. We hanteren een opslagpercentage van 30% op de tarieven voor werkzaamheden buiten kantoortijd.

1e begrotingswijziging 2024

4

Exploitatie 2024 Zoals eerder in deze begrotingswijziging vermeld, is er geen sprake van tariefsaanpassing ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2024. Hierdoor blijven de omzetcijfers ongewijzigd. Baten (bedragen x € 1.000)

2024 Begroting voor wijziging

2024 Mutaties 1e wijziging

2024 Begroting na 1e wijziging

Programmadeel 1: Vergunningverlening, toezicht en handhaving Programmadeel 2: Advies en projecten

26.159

-

26.159

11.839

-

11.839

Programmadeel 3: Collectieve taken structureel

1.804

-

1.804

Programmadeel 4: Buiten werkprogramma

1.771

-

1.771

610

-

610

1.145

-

1.145

43.327

-

43.327

Programmadeel 4: Overige exploitatie Specifieke uitkeringen Omgevingsdiensten Totaal baten

Hierna wordt allereerst ingegaan op de lasten voor het primair proces, daarna volgen de lasten bedrijfsvoering en de overige lasten. Lasten (bedragen x € 1.000)

Primair proces Personeelslasten Lonen & salarissen Reiskosten Overige personele kosten Personeel niet in loondienst Detacheringsinkomsten Subtotaal

2024 Begroting voor wijziging

2024 Mutaties 1e wijziging

2024 Begroting na 1e wijziging

23.381 315 495 5.327 29.518

561 -25 -24 128 640

23.942 290 471 5.455 30.158

Afschrijvingen Afschrijvingen Subtotaal

141 141

-

141 141

Huisvesting en organisatie Huisvesting en facilitaire kosten Tractie Automatisering Algemeen beheer Subtotaal

106 20 18 145

1 1 2

107 20 19 147

Overige kosten Laboratoriumkosten Milieumetingen Subtotaal

1.793 610 2.403

19 19

1.812 610 2.422

Algemene kosten Van goed naar beter Subtotaal

-878 -878

0 0

-878 -878

31.629

661

31.990

Totaal lasten Primair proces

Algemene toelichting De indexatie van de kosten is aangepast op basis van de indexatie uit de september-circulaire 2023. De indexatie op de kosten voor salarissen en inhuurbudgetten is verhoogd van 4,2% naar 6,7%. De indexatie op de overige kosten is aangepast van 2,4% naar 3,5%.

1e begrotingswijziging 2024

5

Een aantal kostenbudgetten is vervolgens verlaagd waardoor het tarief voor de deelnemers gelijk blijft aan het tarief uit de vastgestelde begroting 2024. Het betreft budgetten die in het recente verleden onvoldoende benut zijn. De verlagingen zijn hieronder toegelicht. De afschrijvingen, kosten voor milieumetingen en de besparingen in het kader van ‘Van goed naar beter’ zijn niet geïndexeerd. Toelichting Reiskosten: Er is een nieuwe balans ontstaan tussen thuis en fysiek op kantoor werken (het zogeheten hybride werken). Als gevolg hiervan is er sprake van minder reisbewegingen en dus lagere reiskosten. We verwachten daarom een daling van de reiskosten van € 50.000. Hiervan heeft (naar rato van de begroting) € 28.500 betrekking op het primair proces. Toelichting Overige personele kosten: Op basis van de realisatie van de overige personele kosten in 2023 en toekomstige verwachtingen, zijn de overige personele kosten verlaagd met € 50.000. Hiervan heeft (naar rato van de begroting) € 29.000 betrekking op het primair proces. De lasten van Bedrijfsvoering laten de volgende opbouw zien: Lasten (bedragen x € 1.000) Bedrijfsvoering Personeelslasten Lonen & salarissen Reiskosten Overige personele kosten Personeel niet in loondienst Detacheringsinkomsten Subtotaal

2024 Begroting voor wijziging

2024 Mutaties 1e wijziging

2024 Begroting na 1e wijziging

6.096 238 1.267 7.600

-405

6.242 219 735 7.196

107 107

-

107 107

Huisvesting en organisatie Huisvesting en facilitaire kosten Tractie Automatisering Algemeen beheer Subtotaal

1.229 94 2.216 555 4.094

13 1 24 -44 -6

1.242 95 2240 511 4.088

Totaal lasten Bedrijfsvoering

11.801

-411

11.391

Afschrijvingen Afschrijvingen Subtotaal

146 0 -19 0 -532

Algemene toelichting Zoals vermeld bij de toelichting op het primaire proces is de indexatie van de kosten aangepast op basis van de indexatie uit de september-circulaire 2023. De indexatie op de kosten voor salarissen en inhuurbudgetten is verhoogd van 4,2% naar 6,7%. De indexatie op de overige kosten is aangepast van 2,4% naar 3,5%. Een aantal kostenbudgetten is vervolgens verlaagd waardoor het tarief voor de deelnemers gelijk blijft aan het tarief uit de vastgestelde begroting 2024. Het betreft budgetten die in het recente verleden onvoldoende benut zijn. De verlagingen zijn hieronder toegelicht. De afschrijvingen, kosten voor milieumetingen en de besparingen in het kader van ‘Van goed naar beter’ zijn niet geïndexeerd. Toelichting Reiskosten: Zoals bij de toelichting op het primair proces reeds vermeld, is er een nieuwe balans ontstaan tussen thuis en fysiek op kantoor werken (het zogeheten hybride werken). Als gevolg hiervan is er sprake van minder reisbewegingen en dus lagere reiskosten. We verwachten daarom een daling van de reiskosten van € 50.000. Hiervan heeft (naar rato van de begroting) € 21.500 betrekking op de bedrijfsvoering.

1e begrotingswijziging 2024

6

Toelichting Overige personele kosten: Op basis van de realisatie in 2023 en toekomstige verwachtingen, zijn de te verwachten kosten van organisatieontwikkeling, het mobiliteitsbudget en de overige personele kosten naar beneden bijgesteld. De overige personele kosten zijn verlaagd met € 50.000. Hiervan heeft (naar rato van de begroting) € 21.000 betrekking op de bedrijfsvoering. De kosten van organisatieontwikkeling zijn naar beneden bijgesteld met € 218.000. Het mobiliteitsbudget is verlaagd met € 306.000. In het recente verleden is geen aanspraak gemaakt op dit budget en hoeft in die zin niet te worden begroot; eventuele toekomstige mobiliteitstrajecten worden gefinancierd uit het weerstandsvermogen.

Toelichting kosten Algemeen beheer: De onder de kosten van Algemeen beheer opgenomen advieskosten zijn - op basis van de realisatie in 2023 en toekomstige verwachtingen - verlaagd met € 50.000. De Overige lasten zijn als volgt opgenomen: Lasten (bedragen x € 1.000)

2024 Begroting voor wijziging

2024 Mutaties 1e wijziging

2024 Begroting na 1e wijziging

Overig Diverse baten en lasten Onvoorzien Vennootschapsbelasting Subtotaal

150 5 155

-250 -250

-250 150 5 -95

Totaal lasten Overig

155

-

-95

Toelichting: In de diverse baten en lasten is een rentebate van € 250.000 opgenomen. Deze was bij het opstellen van de vastgestelde begroting 2024 nog niet bekend. Het resultaat wordt dan als volgt weergegeven: Resultaat bedragen x € 1.000

2024 Begroting voor wijziging

2024 Mutaties 1e wijziging

2024 Begroting na 1e wijziging

Totaal baten

43.327

-

43.327

Totaal lasten

43.286

-

43.286

Resultaat

42

-

42

Stortingen reserves

42

-

42

-

-

-

42

-

42

-

-

0

Onttrekkingen reserves Totaal reserves Gerealiseerd resultaat

1e begrotingswijziging 2024

7