Bijlage 2 Voorlopige Jaarstukken 2021 Baanbrekers

De storting in 2021 bestaat uit de vrijgevallen onderhoudsvoorziening en de onttrekking is ter dekking van het eenmalig verlies door afwaardering van gebouw 1, omdat bij (voorgenomen) sloop van een gebouw kapitaalvernietiging plaatsvindt.

Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het negatief gerealiseerd resultaat over 2021 ad € 555.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2021 en de begin- en eindbalans 2021 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa l do res erves 1-1-2021 conform ja a rrekeni ng 2020 Bi j: res ul ta a t 2020 conform va s tges tel de ja a rrekeni ng Eigen vermogen per 1-1-2020 Bi j: s torti ngen i n res erves 2021 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: onttrekki ngen res erves 2021 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: terugbeta l i ng res ul ta a t 2020 Reserve positie 31-12-2021 conform balans Bi j: nog te bes temmen res ul ta a t 2021 (overzi cht va n ba ten en l a s ten)

6.694 1.475 -2.268 -2.454

Totaal

2.892

3.716 2.978

3.447 -555

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Deelneming Ruelong B.V. Meerjarig onderhoud Bovenmatig verlof Totaal

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

Boekwaarde 31-12-2020 873 1.133 300

Toevoeging 243 343 49

Onttrekking 0 -1.475 0

Boekwaarde 31-12-2021 1.116 0 350

2.306

635

-1.475

1.466

59

Deelneming Ruelong B.V. € 1.116.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het noodzakelijk een voorziening te treffen ter grootte van € 1.116.000. Dit bedrag betreffen de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De toevoeging is overeenkomstig het negatief jaarrekeningresultaat 2021 Ruelong B.V. Meerjarig onderhoud € 0 In 2019 is het (Duurzaam) Meerjaren Onderhoud Plan (DMJOP) 2020 – 2039 opgesteld en door het bestuur vastgesteld. Dit plan vervangt het in 2016 opgestelde Meerjarenplan onderhoud gebouwen. Met dit plan is de basis gelegd voor het structureel en duurzaam onderhoud plegen aan de in eigendom zijnde panden. De voormalige bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is in 2019 omgezet in een voorziening. De voorziening is per eind 2021 komen te vervallen, als gevolg van het besluit tot herhuisvesting. Bovenmatig verlof € 350.000 Op grond van het BBV mogen geen voorzieningen worden gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor bovenmatig verlof dient echter wel een voorziening gevormd te worden. Dit betekende in 2020 een eenmalig nadeel van € 300.000. Vanaf 2021 zal jaarlijks alleen de mutatie in de verlofaanspraken op deze voorziening verwerkt worden. Per ultimo 2021 leidde dit tot een toevoeging van € 49.000.

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer € 722.000 Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Onderha nds e leningen va n: Binnenla nds e ba nken en overige fina nciële ins tellingen

20.360

722

Totaal

20.360

722

Bedragen x €1.000

Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000 BNG 108153: 20 jaar 3,40% BNG 107439: 10 jaar 2,56% BNG 110464: 5 jaar 0,49% BNG 115177: 50 jaar 0,71% Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 195 360 167 0

Toevoeging 0 0 0 20.000

Aflossing -15 -180 -167 0

Boekwaarde 31-12-2021 180 180 0 20.000

722

20.000

-362

20.360

De netto rentelast voor boekjaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 44.000. Bij de bepaling van de kosten is rekening gehouden met transitorische rente. Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen: Bedragen x €1.000 Overige s chulden Totaal

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

Boekwaarde 31-12-2021 2.365

Boekwaarde 31-12-2020 2.651

2.365

2.651

60

De overige schulden ad € 2.365.000 per ultimo 2021 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake: • Uitkeringen december 2021 (betaling in januari 2022) ad € 1.508.000 • Nog af te dragen pensioenpremie/loonheffing inzake personeel ad € 419.000 • Diverse crediteuren ad € 418.000 • Nog te betalen salarissen december 2021 (betaling in jan-feb 2022) ad € 16.000 • Teveel ontvangen Participatiebudget ad € 4.000

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x €1.000 Verpl i chti ngen di e i n het begroti ngs ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begroti ngs ja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chti ngen va n vergel i jkba a r vol ume De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enden ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begroti ngs ja ren Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

2.770

11.497

1.096 30

827 0

3.897

12.325

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: • Terug te betalen Tozo-middelen ad € 1.769.000 • Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 457.000 • Nog te betalen facturen ad € 229.000 • Af te dragen declaratiedeel Bbz ad € 147.000 • Af te dragen BTW ad € 89.000 • LIV-aandeel Ruelong B.V. ad € 39.000 • Nog te betalen rente 2021 ad € 34.000 • Personeelsattentiefonds ad € 6.000 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit: Bedragen x €1.000 Uitkerings debiteuren, terugbetalings verplichting Rijk Tozo bedrijfs kapitaal, terugbetalings verplichting Rijk Tozo bedrijfs kapitaal, terugbetalings verpl. gemeenten Totaal

..............Saldo 31-12-2020 274 553 0 827

Ontvangen Vrijgevallen / ..............Saldo bedragen terugbetaald 31-12-2021 4 0 277 86 0 639 180 0 180 269

0

1.096

De overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen, kan als volgt worden gespecificeerd: • Vergoeding voor activeringstrajecten 2022 ad € 30.000

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

61

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Bedragen x € 1.000

Looptijd tot

Totale waarde tot einde looptijd

ABO BV

31-12-2026

81

Active Health Group BV

31-12-2029

2.268

ADP Nederland BV

31-12-2022

76

BDO Audit & Assurance BV

30-06-2022

55

Bouwmans Oliehandel BV

31-03-2023

105

Emergo Systems

04-08-2025

73

Engie Energie Ned. NV

31-12-2022

108

Gulf Gas and Power

31-12-2023

291

IMK (intermediair BV)

31-12-2025

607

Infield-ICT

07-06-2025

218

Koninklijke PostNL BV

31-12-2023

84

Printcontrol BV

31-10-2024

97

Scorpions Security

01-03-2027

361

Sligro Food Group

31-12-2025

53

Software ONE BV / CEDRIS

31-03-2027

747

Software ONE BV / CEDRIS

18-06-2023

85

Van Krieken Koffieservice BV

07-07-2024

76

YouRtop

01-11-2023

87

Div data

355

Looptijd tot

Jaarwaarde

Centric Nederland BV

nvt

121

Emergo system

nvt

20

Enexis Netbeheer BV

nvt

18

GAC Business Solutions

nvt

47

Infoland BV

nvt

16

Regiovervoer Midden-Brabant

nvt

100

Wolters Kluwer Ned. BV

nvt

39

Overigen < € 15.000

nvt

128

Overigen < € 50.000

Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Bedragen x € 1.000

Totaal

489

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar): Huur- en leasecontracten Bedragen x € 1.000

31-12-2021

31-12-2020

Huur Bachlaan, Waalwijk

3

3

Totaal

3

3

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

62

Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd ultimo 2021 geen gebruikt gemaakt. Gebeurtenissen na balansdatum: continueren van de coronacrisis Begin 2020 sloeg de coronacrisis in alle hevigheid toe met niet alleen wereldwijde maatschappelijke, maar ook financiële gevolgen. De financiële gevolgen voor 2021 zijn in deze jaarrekening verwerkt, maar ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2021 was niet te overzien wat de verdere financiële impact voor 2022 zal gaan worden. Het is wel de verwachting dat alle onderdelen van onze organisatie in 2022 nog de gevolgen zullen ondervinden van de coronacrisis, maar in beperktere mate dan in 2021 het geval was. In de bijgestelde begroting 2022 is een zo goed als mogelijke inschatting gemaakt van de financiële consequenties van de coronacrisis op onze organisatie.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

63

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De bijgestelde begroting 2021 (na vierde wijziging) gaf een geraamd resultaat van € 709.000 negatief. De jaarrekening 2021 sluit op een negatief gerealiseerd resultaat van € 555.000. Een voordeel ten opzichte van Berap II 2021 van € 154.000. Het verloop is als volgt: Bedragen x € 1.000 Prognos e volgens tweede bes tuurs rapportage Res ultaat jaarrekening

-709 -555

Voordeel

154

Het voordeel is als volgt opgebouwd: Bedragen x € 1.000 Hogere l a s ten deel progra mma 's Hogere ba ten deel progra mma 's

-162 529

Per saldo voordelig resultaat deelprogramma's Hogere l a s ten overhea d La gere muta ti e res erves

368 -208 -5 -213

Voordeel

154

Het voordelig saldo van de jaarrekening ten opzichte van de tweede bestuursrapportage is beperkt. Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina’s staan de deelprogramma’s met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. Daarbij is het verschil tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel gepresenteerd. Gelet op de omvang van de totale begroting is voor toelichting op afwijkingen een ondergrens aangehouden van 5%, met een minimumbedrag van € 25.000. De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting betreffen: Bedragen x € 1.000 DP 1|3

Resultaat op BUIG

voordeel

293.000

DP 2|3|4|OVH DP 2|3|4|OVH

Wsw rijksvergoeding Gesubsidieerd personeel

voordeel nadeel

229.000 -/- 122.000

DP 1|2|3|4|OVH

Niet gesubsidieerd personeel

nadeel

-/- 248.000

De afwijkende programmaonderdelen die in meerdere deelprogramma’s tot uiting komen worden hierna eenmalig integraal toegelicht. Resultaat op BUIG Het resultaat op BUIG wordt gevormd door de BUIG – inkomsten conform het definitief budget 2021 van het Ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid, aangevuld met de opbrengsten vanuit invordering (voordeel € 76.000). Daarop worden de uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004 levensonderhoud (voordeel € 266.000) en voor de inzet van loonkostensubsidie (nadeel € 49.000) in mindering gebracht. In Berap II 2021 rapporteerden we een negatief verschil tussen de realisatie en begroting van de lasten BUIG-uitkeringen van circa € 220.000. Omdat we op dat moment de oorzaak-gevolg-relatie van deze stijgende uitkeringslast bij een gelijkblijvend aantal uitkeringsgerechtigden nog niet in beeld hadden, stelden we vanuit het voorzichtigheidsprincipe de begroting bij op basis van de laatste bekende

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

64

maandcijfers. Uit de analyse naar aanleiding van gerealiseerde lasten BUIG-uitkeringen in Berap II 2021 bleek de verhoogde last veroorzaakt te worden door een enorme toename in de periode mei – augustus van het aantal uitkering dat met terugwerkende kracht werd uitgekeerd. Met dat inzicht kunnen stellen dat die extra geraamde last achteraf overbodig is geweest. Wsw rijksvergoeding Begin 2021 heeft branchevereniging Cedris uitvraag gedaan naar de financiële effecten van corona op SW-bedrijven. Uit de uitkomsten is gebleken dat als gevolg van de coronamaatregelen ook in 2021 omzetverlies is geleden bij SW-bedrijven. Het kabinet heeft daarom besloten € 45 miljoen beschikbaar te stellen voor de periode 1 januari tot 1 oktober 2021. Het bedrag is bij de decembercirculaire 2021 aan het budget 2021 van de integratie-uitkering Participatie toegevoegd. Omdat de verdeling naar gemeenten nog niet bekend was bij het opstellen van Berap II 2021, zijn deze aanvullende middelen nu voor het eerst verwerkt. In totaal gaat het voor Baanbrekers om een bedrag van € 288.000 waarvan € 59.000 aan Ruelong B.V. is doorbetaald. Gesubsidieerd personeel Werkgevers kunnen compensatie aanvragen voor een betaalde transitievergoeding bij ontslag als zij een werknemer ontslaan die meer dan 2 jaar ziek is. Ook Baanbrekers heeft vanaf 2019 van deze regeling gebruikt gemaakt.

In 2021 is een verschil ontstaan tussen de betaalde transitievergoedingen en de verkregen compensatie vanuit het UWV. De additionele kosten inzake afwikkeling slapende dienstverbanden waren niet begroot en zijn nu op programmaonderdeel gesubsidieerd personeel onder de overhead verwerkt. Niet gesubsidieerd personeel Op 24 januari jl. is de cao Gemeenten/SGO 2021-2022 definitief bekrachtigd. De nieuwe cao loopt van 1 januari 2021 tot 1 januari 2023. Met betrekking tot 2021 vermeldt de cao een salarisverhoging van 1,5 procent per 1 december 2021 en een eenmalige uitkering over 2021 van maximaal € 1.200. Omdat de cao pas op een laat moment en met terugwerkende kracht bekrachtigd is, waren de kosten hiervan niet in de begroting 2021 meegenomen. De effecten van deze nieuwe cao zijn in de jaarrekening verwerkt en leidden tot een niet begrote kostenpost van in totaal € 235.000.

Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: “Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten.”

Onvoorzien In de primitieve begroting 2021 was geen post voor onvoorziene uitgaven opgenomen. Tevens zijn er in het begrotingsjaar geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

65

Deelprogramma 1: Re-integratie & Participatie Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Lasten BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Projectkosten (Plus-taken) Inleg Bundeling Middelen Overige lasten Totaal lasten

1.590 510 695 60 1.836 -486 5 0 150 0 4.360

1.250 240 578 36 2.295 -451 195 200 50 0 4.393

1.298 242 603 35 2.368 -470 192 187 60 0 4.515

1.238 151 552 48 1.709 -464 184 288 42 0 3.749

Baten Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Projectinkomsten (Plus-taken) Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten

731 45 0 0 0 776

744 30 200 16 0 990

744 34 172 40 0 990

730 26 280 16 0 1.052

-3.584

-3.403

-3.525

-2.697

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 1: Re-integratie & Participatie is sprake van een negatief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 122.000 (-4%). Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 122.000 (+3%). Binnen dit deelprogramma zijn geen programmaonderdelen die significant afwijken.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

66

Deelprogramma 2: Leerwerkstructuur Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Lasten Directe productiekosten Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Resultaat deelneming Ruelong B.V. Overige lasten Totaal lasten

180 1.848 8.708 1.834 25 0 0 12.595

150 1.257 8.619 1.594 0 349 0 11.970

165 1.275 8.624 1.674 12 243 0 11.992

203 1.182 8.650 2.192 235 0 2 12.465

Baten Omzet Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

4.650 7.201 1.061 0 12.911

3.536 7.727 477 0 11.740

3.563 7.936 440 0 11.939

4.554 8.290 424 0 13.268

317

-230

-53

803

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 2: Leerwerkstructuur is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 177.000 (+77%). Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 23.000 (+0,2%) en een overschrijding van de baten van € 200.000 (+2%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Loonkosten(subsidies) Fidant intern In het laatste kwartaal van 2021 is de instroom van kandidaten met een indicatie Beschut Werk aanzienlijk toegenomen. De raming van de loonkosten, die uitging van de gemiddelde instroom gedurende de eerste acht maanden van het jaar, is daarmee te laag gebleken. Tegenover de hogere loonkosten staat ook nog eens een lager bedrag aan ontvangen loonkostensubsidies. Dit wordt veroorzaakt door het relatief hoog percentage arbeidsongeschiktheid binnen deze doelgroep. Bij ziekte vindt inhouding op de loonkostensubsidie plaats, waardoor de netto ontvangsten lager liggen. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2021 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2021 ad € 349.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2021 € 243.000 bedraagt.

Dit levert Baanbrekers een budgettair voordeel op van € 106.000.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

67

Deelprogramma 3: Inkomensondersteuning Bedragen x € 1.000

Lasten BUIG - Uitkeringen Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Specifieke ICT Projectkosten (Plus-taken) Overige lasten Totaal lasten Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Wsw rijksvergoeding Projectinkomsten (Plus-taken) Overige baten Totaal baten Saldo van lasten en baten

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

20.330 484

20.490 180

20.224 31

20.094 291

0 2.350 119 2.941 100 315 10 0 26.649

3.524 2.650 105 2.744 1.200 395 2 70 31.360

3.686 2.644 107 2.794 1.348 393 0 110 31.336

9.517 2.494 119 2.862 1.016 324 0 34 36.749

26.450 550 50

25.702 650 50

25.702 726 28

26.716 646 72

0 2.350 80 10 0 29.490

3.935 2.650 69 2 200 33.259

4.088 2.644 71 0 332 33.592

10.862 2.494 89 0 369 41.249

2.841

1.898

2.256

4.500

In deelprogramma 3: Inkomensondersteuning is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 357.000 (+19%). Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 24.000 (-0,1%) en een overschrijding van de baten van € 333.000 (+1%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Inhuur derden Als gevolg van de uitvoering Tozo / TONK in combinatie met een hoog personeelsverloop is de inhuur bij Inkomensondersteuning dit jaar van een andere orde geweest. Zoals we in een eerder stadium meldden, bleek het afbouwen van het aantal medewerkers dat belast is met de uitvoering van de tijdelijke regelingen in de praktijk minder snel te gaan dan vooraf werd verwacht. Daarnaast is het, onder andere door krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met ons loongebouw, in deze tijd moeilijk om goed gekwalificeerd personeel te werven op vacante formatieplaatsen. Hierdoor bleef de inhuur van derden noodgedwongen hoog. De combinatie van factoren heeft ertoe geleid dat in de laatste vier maanden van 2021 nog een nadelig resultaat is geboekt ten opzichte van wat bij de 2e Berap 2021 werd verwacht.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

68

Overige lasten en baten De overige lasten worden gevormd door apparaatskosten, bijvoorbeeld screeningskosten van Bbzcliënten en proceskosten voor Bezwaar & Beroep, die extern worden gemaakt. Omdat op voorhand moeilijk te ramen is in welke mate hiervan gebruik wordt gemaakt, is de begroting bepaald op de realisatie tot en met Berap II 2021. Het surplus in de jaarrekening betreft dus de realisatie over de laatste vier maanden van het jaar. Het positieve verschil op de overige baten ten opzichte van de begroting bestaat uit twee componenten. Dit betreft enerzijds de bruto toename van de post uitstaande uitkeringsdebiteuren en anderzijds de mutatie voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren. Bepaling van de benodigde voorziening vindt plaats door individuele beoordeling van de uitstaande debiteurposten.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

69

Deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Lasten Resultaat deelneming Ruelong B.V. Lasten overige omzet Incidentele lasten Totaal lasten

260 10 0 270

0 10 20 30

0 13 58 71

374 0 356 730

Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

6.910 491 -200 0 50 0 7.251

6.910 540 -200 6 35 1.595 8.886

6.910 541 -220 6 34 1.612 8.882

7.036 519 -222 0 34 124 7.492

Saldo van lasten en baten

6.981

8.856

8.811

6.762

In deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten is sprake van een negatief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 44.000 (-1%). Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 41.000 (+136%) en een onderschrijding van de baten van € 4.000 (-0,04%). De significant afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Incidentele lasten en baten In 2021 is sprake van € 58.000 aan incidentele lasten en € 1.612.000 aan incidentele baten. De incidentele lasten worden met name veroorzaakt door afwikkeling van oude balansposten inzake te vorderen Lage Inkomensvoordeel 2020 ad € 27.000 en reservering vakantietoeslag ad € 22.000. De overige posten hebben geen onderlinge relatie en zijn beperkt qua omvang. De post incidentele baten wordt met name gevormd door vrijval van de voorziening meerjarig onderhoud ad € 1.475.000 per ultimo 2021. De overige noemenswaardige incidentele baten hebben betrekking op voorgaande jaren en worden gevormd door: teruggave loonheffing 2015 / 2016 SBW en Fidant ad € 73.000, afwikkeling nog te betalen LIV 2020 ad € 13.000, een met terugwerkende kracht doorgevoerde huurindexering ad € 11.000 en afrekening Bbz 2018 ad € 9.000. De overige posten zijn beperkt qua omvang.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

70

Overhead Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2021

Realisatie 2020

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

4.321 -3.492 829

3.599 -2.873 726

3.693 -2.852 841

4.139 -3.325 814

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

4.241 -457 3.784

4.076 -303 3.773

4.155 -318 3.837

3.826 -454 3.372

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

-3.335 2.801 -534

-3.062 2.508 -554

-3.137 2.566 -571

-3.756 3.110 -646

Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)

-293 77 -216

-200 34 -166

-196 39 -157

-228 55 -173

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

500 100 600 9 555 2.065 -600

500 355 1.671 9 555 2.459 -700

510 351 1.671 44 560 2.519 -769

490 503 503 12 592 2.047 -661

Lasten overhead

7.092

8.628

8.837

6.853

Op de overhead is sprake van een negatief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de bijgestelde begroting van € 208.000 (+2%). De significant afwijkende onderdelen binnen de overhead zijn hierna toegelicht. Rente Conform het AB-besluit herhuisvesting is per 26 oktober 2021 een krediet van € 20 miljoen aangetrokken. Omdat dit een nieuwe lening betreft, was de rentelast bij het opstellen van de 2e Berap 2021 nog niet bekend. De bijbehorende rentelast ad € 26.000 is nu in de jaarrekening verwerkt. Daarnaast is conform de verslaggevingsvoorschriften ook rekening gehouden met transitorische rente op de overige leningen. DVO Ruelong B.V. Jaarlijks wordt door Baanbrekers, op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst, een deel van de overhead aan Ruelong B.V. doorbelast. Doordat een aantal ondersteunende taken voortaan centraal vanuit Baanbrekers is georganiseerd, is het bedrag in 2021 op basis van nacalculatie toegenomen.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

71

3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer en de bevindingen inzake de (interne) controle. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet In de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financieel beleid geregeld en ook het beheer en de financiële organisatie, en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. In de verordening ex. artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt de verordening ex. artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant. Beide verordeningen zijn in 2019 herzien (vaststelling door het algemeen bestuur op 27 mei 2019). Normenkader Om het normenkader voor de interne beheersing en de accountantscontrole te kunnen gebruiken moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen. Het normenkader rechtmatigheid is door het algemeen bestuur vastgesteld op 12 april 2021.

Controleprotocol Het controleprotocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het controleprotocol is op 12 april 2021 door het algemeen bestuur vastgesteld. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van wet- en regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Dit moet er uiteindelijk toe leiden dat de organisatie zichtbaar ‘in control’ is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

72

Begrotingsrechtmatigheid In verband met de op handen zijnde wijzigingen in de rechtmatigheidsverantwoording is er voor 2021, evenals voor 2020, geen nieuwe kadernota rechtmatigheid vastgesteld. Om een brug te slaan tussen de kadernota rechtmatigheid 2018 en de nog vast te stellen kadernota rechtmatigheid 2022 heeft de commissie BBV een “Addendum Kadernota rechtmatigheid 2021” gepubliceerd. Dit addendum bevat onderdelen die vooruitlopend op de kadernota rechtmatigheid 2022 reeds voor het verslagjaar 2021 van toepassing zijn. Conform de Kadernota Rechtmatigheid 2018 wordt in de toelichting op de staat van baten en lasten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten gemaakt. Baanbrekers voert in het kader van de BBV één programma uit en de toets op begrotingsrechtmatigheid wordt op programmaniveau uitgevoerd. Analyse begrotingsrechtmatigheid Tota a l va n de gera a mde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Tota a l va n de gerea l i s eerde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Overschrijding op de lasten

47.752.956 47.914.739

Tota a l va n de gera a mde ba ten Tota a l va n de gerea l i s eerde ba ten

54.874.352 55.403.648

Overschrijding op de baten Positieve afwijking

-161.782

529.295 367.513

De gerealiseerde lasten zijn hoger dan geraamd. De hogere lasten worden ruimschoots gecompenseerd door de hogere baten. De conclusie is dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

73

3.3.5 Wet normering topinkomens WNT-verantwoording 2021 Gemeenschappelijke Regeling Baanbrekers Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Baanbrekers. Uit hoofde van de WNT moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband of de periode van inhuur. Van overige medewerkers moet alleen een vermelding plaatsvinden bij overschrijding van de norm. Onderstaande verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Baanbrekers van toepassing zijnde regelgeving. Het voor Baanbrekers toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (2020: € 201.000) voor topfunctionarissen met een dienstverband. Dit is het algemene WNTmaximum. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. In het boekjaar 2021 heeft geen overschrijding in het kader van de WNT plaatsgevonden.

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Gegevens 2021 bedragen x € 1

A.J.L.G. van Oudheusden

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging

121.608 19.001 140.609

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

N.v.t.

terugontvangen bedrag

140.609

Bezoldiging

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is

N.v.t.

N.v.t.

toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

N.v.t.

74

Gegevens 2020 bedragen x € 1

A.J.L.G. van Oudheusden

A.H. Kansouh

Functiegegevens

algemeen directeur

algemeen directeur

E. van Agt Manager/vervangend algemeen directeur periode 01/03 – 31/05

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/06 – 31/12

01/01 – 29/02

[d.d./mm] – [d.d./mm]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

1,0

1,0

Dienstbetrekking?

ja

ja

Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

68.621

18.862

23.764

Beloningen betaalbaar op termijn

11.844

3.367

3.941

Subtotaal

80.465

22.229

27.705

117.525

32.951

50.525

80.465

22.229

27.705

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode januari t/m december Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

Bakker, R. T.A.H.M. Blankers Wel, A.W.J. van

Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur Lid dagelijks en algemeen bestuur, tot 18 oktober 2021 Lid dagelijks en algemeen bestuur, vanaf 18 oktober 2021 Lid dagelijks bestuur Lid dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

Mandemakers, S. Damen, H. Sloot, C.J.G.H. van der Brekelmans, J.C.G.M. Kleij, L.G. van Gessel-Rechters, C.L.M. van Hoven, M.J.C. van den Veldkamp, W.G.M. Hamond, A.A. van Verhoofstad-Stupers, A.C.A.E. Tuyl, J.M.M. van Steen, P.L.S. van

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

75

Tabel 1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Dit onderdeel is niet van toepassing voor Baanbrekers. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt Deze categorie was in 2021 niet van toepassing voor Baanbrekers.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

76

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

77

4. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING 4.1 SiSa-bijlage bij de jaarrekening

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

78

4.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0. 0.4 0.5 0.8 0.10 0.11 6.0 6.3 6.4 6.5

Bestuur en ondersteuning Overhea d Trea s ury Overi ge ba ten en l a s ten Mutaties res erves Res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Sociaal domein Inkomens regel i ngen Begel ei de pa rtici pa tie Arbei ds pa rtici pa tie

Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties res erves Af: res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

Baten

8.882 793 555

Lasten 8.793 44 71

33.592 11.939 990

31.336 11.992 4.515

56.751

56.751

-793 -555

0

55.404

56.751

In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2021 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is ook aansluiting gezocht bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De administratie is zodanig ingericht dat de verantwoording van de deelprogramma’s synchroon loopt met de bovenstaande deeltaakvelden onder “Sociaal domein”.

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

79

4.3 Specificatie bijzondere bijstand Bijzondere bijstand 2021 naar hoofdkostensoorten Omschrijving

Cluster

Totaal aantal dossiers

€

Heusden Gem. aantal dossiers

Loon op Zand

Waalwijk

€

aantal dossiers

€

aantal dossiers

kosten financiële transacties individuele inkomenstoeslag directe levensbehoeften voorziening voor wonen kosten maatschappelijke zorg kosten medische dienstverlening kosten uitstroombevordering individuele studietoeslag overige kosten soorten kosten huishouden voorziening voor opvang * TONK Sub-totaal

f k a c e h g l i b d

1.130 705 121 89 118 37 64 15 14 14 8 36 2.351

1.039.347 324.641 235.073 109.732 66.194 21.656 20.666 16.035 6.361 3.381 3.057 98.025 1.944.168

411 253 33 32 52 11 25 11 7 3 1 9 848

382.928 115.227 64.617 35.188 39.154 3.247 5.932 12.561 3.658 1.823 676 13.865 678.876

195 93 20 14 17 10 6 2 1 2 4 8 372

173.988 44.530 19.776 17.224 6.582 9.310 2.250 1.374 2.128 242 414 27.786 305.604

524 359 68 43 49 16 33 2 6 9 3 19 1.131

482.431 164.884 150.680 57.320 20.458 9.099 12.484 2.100 575 1.316 1.967 56.374 959.688

collectieve ziektekostenpremie diverse adm. posten / ontvangsten Totaal 2021

m

2.234

717.557 -18.122 2.643.603

726

226.888 -9.955 895.809

403

142.144 -10.333 437.415

1.105

348.525 2.166 1.310.379

Totaal 2020 Verschil 2021 t.o.v. 2020

4.585

1.574

775

2.236

€

2.493.885

882.762

408.208

1.202.915

149.718

13.047

29.207

107.464

* Ti jdel i jke regel i ng met een l ooptijd va n 1 ja nua ri 2021 tot en met 30 s eptember 2021

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

80

4.4 Personele bezetting Bezetting* niet-gesubsidieerd (fte's) Deelprogramma

Jaarrekening

Berap I

31-12-2020

30-04-2021

31-08-2021

31-12-2021

2021

2020

23,6 39,2 46,7 54,8 164,3

33,8 26,6 42,6 64,2 167,2

33,2 34,2 44,5 53,9 165,8

34,0 33,6 41,8 51,9 161,4

33,5 29,5 43,1 59,0 165,1

24,2 40,1 45,6 53,3 163,2

(orga ni s a tieonderdeel )

Re-integratie & Participatie Leerwerkstructuur Inkomensondersteuning Overhead Sub-totaal Doorbelast Ruelong B.V.

Totaal

Berap II Jaarrekening

Gemiddeld

Gemiddeld

-7,2

-6,5

-5,1

-4,1

-5,5

-7,5

157,1

160,7

160,7

157,4

159,6

155,7

Berap II Jaarrekening

* Bezetting op genoemde peildata

Bezetting* gesubsidieerd - Wsw (fte's) Deelprogramma

Jaarrekening

Berap I

Gemiddeld

Gemiddeld

31-12-2020

30-04-2021

31-08-2021

31-12-2021

2021

2020

0,0 263,3 2,4 118,0 383,8

0,0 260,2 2,4 110,6 373,2

0,0 263,9 2,4 99,4 365,7

0,0 259,1 2,4 95,6 357,2

0,0 262,0 2,4 104,6 369,1

0,0 270,6 3,0 124,3 397,8

(orga ni s a tieonderdeel )

Re-integratie & Participatie Leerwerkstructuur Inkomensondersteuning Overhead Sub-totaal Doorbelast Ruelong B.V.

-95,3

-89,0

-82,9

-81,2

-85,7

-102,8

Totaal

288,5

284,3

282,8

276,0

283,4

295,0

* Bezetting op genoemde peildata

Wsw-bezetting 2021 per gemeente in fte's (aantallen) Gemeente Stand per......................................... 31-12-2020 30-04-2021 31-08-2021 31-12-2021 Mutatie 2021

JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2021

Heusden

Loon op Zand

Waalwijk

110,9 106,7 105,0 101,9 -9,0

99,3 96,6 92,9 91,2 -8,1

163,6 159,9 156,9 153,4 -10,2

(133) (129) (127) (121) -(12)

(118) (115) (110) (108) -(10)

(193) (188) (185) (181) -(12)

Elders 10,1 10,1 11,0 10,7 0,6

Totaal (13) (13) (15) (14) (1)

383,8 373,2 365,7 357,2 -26,6

(457) (445) (437) (424) -(33)

81