Bijlage 2. SALHA Jaarrekening 2024
Tekst van het document
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
JAARREKENING
2024
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Inhoudsopgave A.
Jaarrekening
-
Balans per 31 december 2024
-
Exploitatierekening over 2024
-
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
-
Toelichting balans per 31 december 2024
-
Toelichting exploitatierekening over 2024
-
Analyse exploitatieresultaat over 2024
-
WNT-verantwoording
-
Rechtmatigheidsverantwoording
B.
Overige gegevens
-
Controleverklaring
C.
Bijlagen
-
Staat van materiële vaste activa
-
Staat van reserves en voorzieningen
-
Overheadkosten
-
Paragrafen
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
U 2çj
20995
ACCOU! TANTS+ADVISEURS
1
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
STREEKARCHIEF LANGSTRAAT NEUSDEN ALTENA (bedragen in euro) BALANS PER 31 DECEMBER 2024 PASSIVA
ACTIVA 31-dec-24
31-dec-23
Financiële vaste activa
9.010
9.010
Materiële vaste activa
58.234
82.239
Omschrijving
31-dec-24
31-dec-23
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo
106.117 38.286
131.032 -24.915
Bestemmingsreserve koelmachine Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve risico's Bestemmingsreserve digitalisering Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve huisvesting 2026
14.226 3.761 21.920 21.155 28.316 16.696
18.020 7.532 29.596 21.155 37.148 25.000
Omschrijving
2.358
9.292
Voorzieningen
2.386
2.386
293.137
227.890
Crediteuren
63.508
63.564
0
29.561
Nog te betalen bedragen
22.321
23.550
Nog te ontvangen omzetbelasting
16.487
9.298
Nog te betalen loonbelasting
45.101
40.819
Nog te ontvangen bedragen
4.567
7.598
383.793
374.888
Totalen
383.793
374.888
Debiteuren Liquide middelen Vooruitbetaalde bedragen
Totalen
Het bestuur van Streekarchief Langstraat Heusden Altena, M.Heijmans Hoofd Streekarchief
W.van Hees Voorzitter
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
0 2 A P . 2025 ACCOU
v
NTS+ADVISEURS
2
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
STREEKARCHIEF LANGSTRAAT HEUSDEN ALTENA (bedragen in euro)
(bedragen in euro) EXPLOITATIEREKENING OVER 2024 Rekening 2023
Begroting nw 2024
Rekening 2024
0
0
0
10.226 0 3.375
5.000 0 0
3.941 396 0
88.606 1.076.196 0 79.284
80.000 1.196.442 0 0
84.887 1.132.442 64.000 0
1.257.687
1.281.442
1.285.666
Resultaatv.bestemming
-41.072
0
5.909
Mutaties reserves
16.397
44.870
32.377
1.274.084
1.326.312
1.318.043
Volgnr. Omschrijving
Volgnr. Omschrijving
Rekening 2023
Begroting nw 2024
Rekening 2024
4.000
Bestuurskosten
2.633
2.500
2.432
8.310
Opbrengst verkoop boeken
4.100 4.110 4.120
Salarissen en sociale lasten Reis- en verblijfskosten Overige personeelslasten
675.934 0 5.093
709.218 4.500 21.650
712.003 0 28.427
8.340 8.470 8.160
Vergoedingen verstrekte inlichtingen Cursussen opbrengsten Subsidie
4.200 4.210 4.220 4.230 4.250 4.290
Huur gebouwen Energiekosten Waterkosten Onderhoud gebouw/inventaris Beveiliging Huur archiefruimte
248.328 13.102 81 1.671 4.159 102.049
239.670 10.000 100 3.000 4.500 110.128
239.352 11.819 95 25 4.344 106.691
8.940 8.950 8.950 8.600
Bijdragen van derden Bijdragen deelnemers Extra bijdragen deelnemers Digitalisering bouwdossiers
4.300 4.310 4.320 4.330 4.350 4.360 4.370 4.390 4.380 4.400 4.410 4.420 4.421 4.430 4.460 4.500 4.700
Abonnementen en lidmaatschappen Bibliotheek Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Automatisering Autokosten Administratie/accountantskosten Juridische kosten Archiefverzorging Scanning archieven Publicatie en voorlichting Archiefbeheersysteem Conservering en restauratie Kosten cursus huizenonderzoek Kapitaallasten Stelpost prijsstijging
1.931 296 1.241 -3.590 1.385 40.575 3.109 34.147 0 2.514 82.187 24.976 18.150 2.826 0 18.596 0
3.000 1.000 1.750 1.000 2.000 90.000 3.500 36.000 0 4.000 6.250 24.500 16.500 5.000 0 22.545 2.000
2.227 1.268 1.342 -5.431 1.460 41.412 3.220 41.169 7.676 3.182 5.082 22.571 18.674 4.538 5 24.005 0
4.900
Onvoorziene uitgaven
17.367
2.000
2.169
1.298.759
1.326.312
1.279.756
9.800
Resultaat na bestemming Totalen
-24.675
0
38.286
1.274.084
1.326.312
1.318.043
9.800
Totalen
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
0 2 AP ACCOU
-2,99.5
ANTSt ADVISEURS
3
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaiing zijn gebaseerd op het BBV. De activa en passiva worden, zover niet anders is vermeld, gewaardeerd op nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Waardering Financiële vaste activa: De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Materiële vaste activa Onder materiële vaste activa vallen alle materiële vaste activa die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheden te dienen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd op hun aanschaffingswaarde. Afschrijving vindt plaats in jaarlijkse gelijke termijnen over de geschatte gebruiksduur. In het jaar van ingebruikname worden de afschrijvingen tijdsevenredig bepaald. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een bestemmingsreserve en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Voorzieningen: De gevormde voorziening betreft de inhouding van de werknemerspremie inzake reparatie-uitkering WW en wordt gewaardeerd op nominale waarde. Kortlopende schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde.
Resultaatbepali ng Het Streekarchief hanteert een bestendige gëdragslijn als het gaat om de grondslagen voor resultaatbepaiing. De lasten en baten worden daarbij toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats in overeenstemming met de economische levensduur.
Resultaatbestemming De mutaties in reserves waartoe het bestuur heeft besloten, worden pas verantwoord nadat het bruto resultaat volgens de rekening van baten en lasten is bepaald. Het resultaat volgens de rekening van baten en lasten leidt, samen met de mutaties in de reserves waartoe het bestuur al besloten heeft, tot een nog te bestemmen nettoresultaat. Het nettoresultaat is als afzonderlijke post opgenomen op de balans.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. 02 APR 2U25
fV
ACCOUNT
7'S+ADVISEURS
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2024
31 dec 2024
31 dec 2023
9.010
9.010
58.234
82.239
2.358
9.292
293.137
227.890
0
29.561
21.054
16.896
383.793
374.888
ACTIVA Financiële vaste activa Waarborg huur v.Heemstraweg West 11a
Materiële vaste activa Tekeningladenkast Inrichting nieuwe huisvesting Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsreserve) Scanners Hardwarellaptops/monitors (dekkingsreserve) Peugot Partner Primium 1.5 Gekoeld watermachine Totaal
1.345 3.735 3.761 18.709 9.607 6.850 14.226
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één laar: Debiteuren Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Liquide middelen Rabo Rek.Courant 36.87.06.575 BNG Rek.Courant 28.50.85.816 Kas Totaal
1.893 291.014 230
Overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen
Nog te ontvangen bedragen Omzetbelasting Altena 4e kwartaal
Totaal Activa
16.487 4.567
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02 AP . 2[)25 ACCOUN
v
NTS+ADVISEURS
5
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
PASSIVA
31 dec 2024
31 dec 2023
106.117
131.032
38.286
-24.915
16.696
25.000
3.761
7.532
21.920
29.596
21.155
21.155
28.316
37.148
14.226
18.020
2.386
2.386
63.508
63.564
22.321
23.550
Nog te betalen loonbelasting Loonbelasting december
45.101
40.819
Totaal Passiva
383.793
374.887
Reserve exploitatiesaldi Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
106.117 0
Exploitatieresultaat
Bestemmingsreserve Huisvesting 2026 Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
25.000 -8.304
Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
7.532 -3.771
Bestemmingsreserve risico's Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
29.596 -7.676
Bestemmingsreserve digitalisering Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
21.155 0
Bestemmingsreserve automatisering Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
37.148 -8.832
Bestemmingsreserve koelmachine Saldo per 01 januari 2024 mutaties 2024 Saldo per 31 december 2024
18.020 -3.794
Voorzieningen Inhouding werknemerspremie reparatie-uitkering WW Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of minder: Crediteuren Saldo rek.nr.1400 per 31 dec.2024 Betalingen onderweg rek.nr 1800 per 31-12-2024 Totaal Crediteuren
Nog te betalen bedragen ABP december 2024 Overige kosten 2024
1.632 61.876
9.987 12.334
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het Streekarchief heeft een aantal langlopende huurcontracten Afloopdatum Omschrijving Bedrag per 1-1-2025 €51.120 perjaar1 31maart2026 Heemstraweg West1la € 247.580 per jaar1 1 augustus 2025 Pelsestraat 17 € 41.674 perjaari 31 december 2026 Demer 30A De bedragen zijn inclusief servicekosten en worden jaarlijks geïndexeerd volgens CPI van het CBS
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02 APR 2025 ACCOUN ANTS+ADVISEURS
6
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING OVER 2024
(bedragen In euro)
LASTEN Bestuursorganen 4.000-3.8
Bestuurskosten Representatiekosten Totaal bestuurskosten
2.432 2.432
Apparaatskosten 4.100-4105 -1.1
Salarissen en sociale lasten Personeelslasten Sociale lasten Pensioenlasten UWV vergoeding (uitkering WAZO) Met betrekking telde WNT vjn geen overschrijdingen geconstateerd.
4.110-3.8
Reis- en verblijfkosten
4.120-3.5.1 / 3.8
Overige personeelslasten Studiekosten en kosten opleidingen en congressen Overige kosten
565.906 78.245 80.587 -12.735 712.003 0
5.102 23.326 28.427 740.430
Totaal apparaatskosten
Huisvesting 4.200-3.8
Huisvesting Huurgebouw Servicekosten
188.239 51.114 239.352
4.210-3.8
Energiekosten
4.220-3.8
Waterkosten
95
4.230/31-3.8
Onderhoud gebouwlinventaris
25
4.250-3.8
Beveiliging
4.290-3.8
Huur archiefruimte Demer 30a Heusden Van Heemstraweg Zaltbommel Diverse kosten
11.819
4.344 40.343 54.039 12.309 106.691 362.326
Totaal huisvesting
Bureaukosten 4.300-3.8
Abonnementen en lidmaatschappen Wegens abonnementen op diverse vaktijdschriften en contributie lidmaatschappen van vakorganisaties e.d.
2.227
4.310-3.8
Bibliotheek Voorde aanschaf van boeken en overige historische werken ten behoeve van de bibliotheek
1.268
4.320-3.8
Kantoorbehoeften Algemene schrijf- en bureaubehoeften
1.342
4.330-3.8 4.335-3.8
Overige bureaukosten Portokosten Kosten betalingsverkeer / creditrente
4.350-3.8
Telecommunicatie Abonnementen gesprekskosten, inclusief aansluiting Internet
271 -5.702 -5.431
4.360-3.8
1.460
Automatisering Voor automatisering wordt geparticipeerd bij de gemeente Heusden. Gemeente Heusden, automallseringskoslen E-Depot
18.733 22.679 41.412
4.370-3.8
Autokosten
3.220
4.380-3.8
Juridische kosten
7.676
4.390-3.8 4.390-3.8 4.390-3.8
Administratie Gemeente Heusdenladminislratieve ondersteuning 2024 Raming controlekosten jaarrekening 2024 Overig
Totaalbureaukosten
21.737 15.644 3.788
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
41.169 94.343
02 APR. 2025 ACCOUNT
v
TS+ADVISEURS
7
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
Archieven Archlefverzorgingsmalerialen Betreft de aanschaf van zuurvrij papier en omslagvellen, Insteekmappen l.b.v. archivering.
3.182
4.410-3.8
Scanning archieven Digitaliseren diversen
5.082
4.420-3.8
Publicatie en voorlichting (waaronder website) Picturae, storage and hosting
22.571
Archiefbeheersysteem Hosten scanslpersonenlarchieflitels
18.674
4.430-3.8
Conservering en restauratie
4.538
4.460-3.8 4.470-3.8
Overige kosten Kosten cursus huizenonderzoek Kosten educatie voor derden
5 0
4.400-3.8
4.421-3.8
Totaal archieven
54.052
4.500-3.8
Kapitaallasten
24.005
4.900-3.8
Onvoorziene uitgaven
2.169
Totaal Kosten
1.279.756
BATEN 8.160-3.8
Subsidies
8.330140-3.8
Ontvangsten ter zake van verstrekte inlichtingen Voor het verstrekken van schriftelijke inlichtingen en de vergoeding voor scankosten
8.470-3.8 8.485-3.8
Cursussen opbrengsten Cursussen algemeen Bijdrage cursus huizenonderzoek
8.940-3.6
0
3.941
284 113
Bijdrage derden Bijdrage voor het bewaren en beheren archief cf. dvo Waterschap Rivierenland Bijdrage archieftoezicht cf. dvo Baanbrekers Het Gouverneurshuis, servicekosten Demer 30a Gemeente Altena Gemeente Heusden Stichting Mommerskwartier
25.044 3.831 368 15.470 349 39.825 84.887
8.950-4.3.2
Bijdrage deelnemers De bijdrage van de deelnemers is berekend conform de begroting 2024 op € 7,38 per inwoner.
Aantal inwoners per 1-1-2023
Bijdrage
57.726 45.862 49.953 153.541
425.628 338.152 368.662 1.132.442
Gemeente Altena Gemeente Heusden Gemeente Waalwijk Totaal deelnemersbijdrage
8.950-4.3.2
Extra bijdrage deelnemers nav begrotingswijzging
64.000
Totaal Baten
1.285.666
Saldo van Baten en Lasten voor bestemming
9800-7.1
1.132.442
5.909
Mutaties reserves Onttrekking bestemmingsreserve Huisvesting 2026 Onttrekking bestemmingsreserve inzake risico's Onttrekking dekkingreserves kapitaallasten
8.304 7.676 16.397 32.377
Exploitatie-Resultaat (resultaat na bestemming)
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02 AP
2025
EV
ACCOUtfANTStADVISEURS
38.286
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid conform art.28 Bbv Volgnr.
Omschrijving
4.000
Bestuursorganen Bestuurskosten
4.100 4.110 4.120
Begroting 2024
Rekening Afwijkingen 2024 ( - nadelig)
2.500
2.432
68
Bestuursapparaat Salarissen en sociale lasten Reis- en verblijfkosten Overige personeelslasten
709.218 4.500 21.650
712.003 0 28.427
-2.784 4.500 -6.777
4.200 4.210 4.220 4.230 4.250 4.290
Huisvesting Huur gebouwen Energiekosten Waterkosten Onderhoud gebouwlinventaris Beveiliging Huur archiefruimte
239.670 10.000 100 3.000 4.500 110.128
239.352 11.819 95 25 4.344 106.691
318 -1.819 5 2.975 156 3.438
4.300 4.310 4.320 4.330 4.350 4.360 4.370 4.380 4.390 8.340
Bureaukosten Abonnementen en lidmaatschappen Bibliotheek Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Automatisering Autokosten Juridische kosten Administratielaccountantskosten Vergoedingen verstrekte inlichtingen
3.000 1.000 1.750 1.000 2.000 90.000 3.500 0 36.000 -5.000
2.227 1.268 1.342 -5.431 1.460 41.412 3.220 7.676 41.169 -3.941
773 -268 408 6.431 540 48.588 280 -7.676 -5.169 -1.059
4.400 4.410 4.420 4.421 4.430 4.460
Archieven Archiefverzorging Scanning archieven Publicatie en voorlichting Archiefbeheersysteem Conservering en restauratie Kosten cursus huizenonderzoek
4.000 6.250 24.500 16.500 5.000 0
3.182 5.082 22.571 18.674 4.538 5
818 1.168 1.929 -2.174 462 -5
4.500
Kapitaallasten Afschrijving
22.545
24.005
-1.460
4.900 4.700
Onvoorziene uitgaven Onvoorziene uitgaven Stelpost prijsstijging
2.000 2.000
2.169 0
-169 2.000
8.160 8.470 8.600 8,940 8.950
Overige Inkomsten Subsidie Cursussen opbrengsten Digitalisering bouwdossiers Bijdragen van derden Bijdrage deelnemers
0 0 0 -80.000 -1.196.442
0 -396 0 -84.887 -1.196.442
0 396 0 4.887 0
9.800
Storting/beschikking reserve
-44.870
-32.377
-12.493
0
-38.286
38.286
Totalen Toelichting op afwijkingen > 10.000 euro
€ 48.588 - Automatisering In 2024 is door middel van een begrotingswijziging een extra bijdrage beschikbaar gesteld voor het inrichten van de e-depotbeheerorganisatie en om de website te laten voldoen aan de wet Besluit digitale toegankelijkheid overheid. Het is in 2024 om diverse redenen (onder meer geen ruimte In de agenda bij leveranciers) niet gelukt de gehele bijdrage in te zetten voor de gestelde doelen. Het resterende bedrag van € 41.555 wordt voorgesteld over te hevelen naar 2025. Zodat de doelen in 2025 kunnen worden gerealiseerd.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02 APR. 2025 ACCOUN ANTS+ADVISEURS
9
WNT-verantwoording 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Gemeenschappelijke Regelingen van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum, plafond € 233.000. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is € 233.000. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen .-. Fu nctie(s)
Duur dienstverband in 2024 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
IhifiîL
Streekarchivaris 1/1 - 31/12 1,0 Ja Ja n.v.t.
Bezoldiging 2024 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 91.465 € 220 € 13.832
Totaal bezoldiging
€ 105.517
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:
€ 233.000 n.v.t.
Gegevens 2023: Duur dienstverband in 2023 Omvang dienstverband 2023 (in fte)
1/2 - 31/12 1,0
Bezoldiging 2023 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 84.953 € 220 € 12.681
Totaal bezoldiging
€ 97.854
Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:.
€ 223.000 n.v.t.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
2 AP},q 2025
FV
ACCOUNT
TS+ADVISEURS
10
Toezichthoudende topfunctionarissen van het dagelijks bestuur
Toezichthoudende topfunctionarissen van het algemeen bestuur
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2024 geen uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband aan topfunctionarissen geweest.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2024 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
U 2 A R, 2025 ACCOUNT
TS+ADVISEURS
11
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Rechtmatigheidsverantwoording Op basis van de verrichte werkzaamheden luidt de rechtmatigheidsverantwoording als volgt: Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. . Bij de waarderingsgrondslagen In de jaarrekening is het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt € 10.000 van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Conclusie Het dagelijks bestuur Is van mening dat dein deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
iA iB 2
3 4
Be otin criterium Overschrijding lasten Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) Geautoriseerde reservemutaties Overschrijding van Baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdi tot een begrotingswijziging hebben geleid ofte laat zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden Afzonderlijke overschrijdingen zijn lager dan € 1O.OOo per geraamd budget waardoor deze vooraf als acceptabel zijn aangemerkt (volgens financiële verordening artikel 7 lid 3b)
Bedragen in € 38.286
tii4a.'rdènéiztérium
Geen bevindingen Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen Totaal van de onrechtmatigheden
M
M -
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
O 2IEP ACCOUN
2025
NTS+ADVISEURS
12
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van Streekarchief Langstraat Heusden Altena
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van Streekarchief Langstraat Heusden Altena te Heusden gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel het vermogen van Streekarchief Langstraat Heusden Altena als de baten en lasten over 2024, alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2024 in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: de balans per 31 december 2024; 2.
het overzicht van baten en lasten over 2024;
3.
de financiële rechtmatigheidsverantwoording over 2024 en
4.
de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Streekarchief Langstraat Heusden Altena zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02 APR, 2025 FSVAccountants + Adviseurs B.V. Hogeweg 43 Postbus 128 5300 AC ZALTBOMMEL
Telefoon: 088 900 5301 E-mail: info@fsv.nl Internet: www.fsv.nl
^"fáFidlsregistërriummér:11020683 Lid vn de vereniging SRA Member of Nexia International
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording.
B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. 02 AP,. 2025
v
ACCOUN ANTS+ADVISEURS
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; •
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit;
•
het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
•
het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en
•
het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen, inclusief de financiële rechtmatigheid daarvan.
Zaltbommel, 2 april 2025
FSV Accountants + Adviseurs B.V.
was getekend Y.G.P.M. Viguurs AA
Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
0 2 AP , 2025
v
ACCOUN ANTS+ADVISEURS
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
STAAT VAN MATERIËLE VASTE ACTIVA (bedragen in euro) Nr.
Omschrijving investering
Investeringen economisch nut: 1 Inrichting nieuwe huisvesting 2 Tekeningladenkast 3 Inrichting nieuwe huisvesting (dekkingsres) 5 Scanners 5 Scanners (dekkingsres) 6 Hardware/laptops/monitors (dekkingsres) 7 Peugot Partner Primium 1.5 8 Gekoeld water machine (dekkingsres) Totaal
Jaar van Investerings- Desinvestering Toename bedrag 2024 investering 1-1-2024 2005 2008 2006 2018 2023 2022 2022 2023
74.707 8.967 75.425 11.781 24.945 19.215 17.124 18.968 251.132
Afschr. Totaal termijn afschrijvingen tm 31-12-2023 20 20 20 5 5 5 5 5
0,00
0,00
67.237 7.174 67.893 11.781 1.247 5.764 6.850 948 168.893
Boekwaarde per 1-1-2024
Afschrijving 2024
Totaal afschrijvingen tm 31-12-2024
Boekwaarde per 31-12-2024
7.471 1.793 7.532 0 23.698 13.450 10.274 18.020 82.239
3.735 448 3.771 0 4.989 3.843 3.425 3.794 24.005
70.972 7.622 71.664 11.781 6.236 9.607 10.274 4.742 192.898
3.735 1.345 3.761 0 18.709 9.607 6.850 14.226 58.234
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
0
2L'
ACCOi NNTANTS+ADVISEURS
13
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro)
STAAT VAN RESERVES EN VOORZIENINGEN 2024
Naam reserve/voorziening
Saldo per 1-1-2024
Toename 2024
Afname 2024
Saldo per 31-12-2024
Reserve exploitatiesaldi Exploitatiesaldo 2024
106.117 0
0 38.286
0 0
106.117 38.286
Dekkingsreserves activa Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve koelmachine
7.532 37.148 18.020
0 0 0
3.771 8.832 3.794
3.761 28.316 14.226
Bestemmingsreserve huisvesting 2026 Bestemmingsreserve inzake risico's Bestemmingsreserve digitalisering
25.000 29.596 21.155
0 0 0
8.304 7.676 0
16.696 21.920 21.155
Totaal
244.568
38.286
32.377
250.477
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
02
y2O25
ACCOUN ANTS+ ADVISEURS
14
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
(bedragen in euro) OVERHEADKOSTEN Bestuurskosten Huisvestingskosten Kantoorbehoeften Overige bureaukosten Telecommunicatie Juridische kosten Automatisering Administratie/accountantskosten
€ € € € € € € €
2024 2.432 362.326 1.342 -5.431 1.460 7.676 41.412 41.169
€
452.387
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
0 2 AP , 2025 ACCOU
ANTS+ ADVISEURS
15
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Paragrafen
Indeling Volgens artikel 9 van het Besluit Begroting en Verantwoording moeten in de begroting en jaarrekening afzonderlijke paragrafen worden opgenomen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten.
Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft een indicatie in welke mate het vermogen van de gemeenschappelijke regeling van het Streekarchief Langstraat Heusden Altena toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat de begroting en het beleid aangepast hoeven te worden. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (de middelen waarover de organisatie beschikt/kan beschikken om niet begrote kosten te dekken) en de risico's waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover het Streekarchief beschikt om niet-begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Onder incidentele weerstandscapaciteit kan worden verstaan de capaciteit die het Streekarchief heeft om eenmalige tegenvallers op te vangen. Hiervoor kan worden aangewend het vrij besteedbaar deel van de exploitatiereserve. Het saldo van deze reserve is per 31 december 2024€ 106.117. Dit is exclusief het positieve exploitatieresultaat 2024 ad € 38.286. Van dit resultaat wordt voorgesteld om € 41.555 over te hevelen naar 2025. De bandbreedte voor de exploitatiereserve is minimaal € 75.000 en maximaal € 150.000.
Dit betekent dat de exploitatiereserve binnen de bandbreedte blijft na resultaat-bestemming. Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. Tegenvallers in de lopende exploitatie worden opgevangen door bijdragen van de deelnemers. Kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor dat in de paragraaf weerstandsvermogen een verplichte basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie.
. ... Netto schuld uote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
-14% 65% 0%
Netto schuldquote: De nettoschuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden worden afgetrokken. De uitkomst van de netto schuldquote voor het Streekarchief is zelfs negatief en kan dus als zeer laag worden aangemerkt. Solvabiliteit: Met de solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid van de gemeente en des te kleiner het solvabiliteitsrisico is. Structurele exploitatieruimte: Door het zuiveren van de incidentele lasten en baten en de mutaties uit/naar reserves, ontstaat het beeld in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als percentage van de totale baten (voor mutaties reserves) van het betreffende jaar. Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D.
2025 ACCOU#TAZTj ',7>+' ADVISEURS
16
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Financiering De paragraaf financiering bevat de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsfunctie. Volgens de wet financiering decentrale overheden (Fido) is een treasury paragraaf samen met een treasurystatuut verplicht. De doelstellingen van de wet Fido zijn ondermeer: het bevorderen en transparant maken van het financierings- en treasurybeleid; het verbeteren van de besluitvorming daarover; het beter mogelijk maken van een goede beoordeling daarvan door de toezichthouder. Doelstelling van het treasurybeleid is om de (rente)kosten/opbrengsten die samenhangen met het financieren zo laag mogelijk te houden c.q. zo hoog mogelijk te doen zijn en tegelijkertijd zo weinig mogelijk risico's te lopen. Voor wat betreft het treasurybeleid wordt aangesloten bij het treasurystatuut van de Gemeente Heusden. Relatiebeheer Voor een goede beheersing van de liquide middelen worden de transacties zoveel mogelijk via één relatie afwikkeld. Het Streekarchief heeft een hoofdrekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (NL68BNGH0285085816). Het saldo per 31-12-2024 bedraagt € 291.014. Daarnaast wordt voor contante stortingen en kleinschalige mutaties een bankrekening aangehouden bij de Rabobank (NLI0RABO0368706575). Het saldo per 31-12-2024 bedraagt € 1.893.
Reserves De volgende reserves zijn aanwezig: Reserve exploitatiesaldi Bestemmingsreserve koelmachine Bestemmingsreserve nieuwe huisvesting Bestemmingsreserve risico's Bestemmingsreserve digitalisering Bestemmingsreserve automatisering Bestemmingsreserve huisvesting 2026 De reserve exploitatiesaldi is een vrij aanwendbare reserve. Hierop wordt het jaarlijkse exploitatieresultaat gemuteerd. De bestemmingsreserve koelmachine, nieuwe huisvesting en automatsering betreffen een dekkingsreserve in verband met bruto activering.
Onderhoud kapitaalgoederen De boekwaarde van de investeringen bedraagt per 31-12-2024 € 58.234.
Bedrijfsvoering Het Streekarchief heeft een algemeen bestuur en een dagelijks bestuur, die beide worden gevormd door vertegenwoordigers van de drie deelnemende gemeenten. Samenstelling algemeen bestuur: dhr. S. Sheikkariem (wethouder gemeente Altena), lid dhr. H. Tanis (wethouder gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), voorzitter dhr. P.L.S. van Steen (wethouder gemeente Heusden), lid dhr. F. Spierings (wethouder gemeente Waalwijk), lid dhr. A. de Jong (wethouder gemeente Waalwijk), lid mw. M. Heijmans (streekarchivaris), secretaris Samenstelling dagelijks bestuur: dhr. S. Sheikkariem (wethouder gemeente Altena), lid mw. W. van Hees (burgemeester gemeente Heusden), voorzitter dhr. F. Spierings (wethouder gemeente Waalwijk), lid/vice-voorzitter mw. M. Heijmans (streekarchivaris), secretaris De 'Gemeenschappelijke Regeling Streekarchief Langstraat Heusden Altena 2024' is geldend sinds 1 juli 2024. De gemeente Heusden is belast met de bij wet voorgeschreven uitvoering van die regeling. Dit komt met name tot uitdrukking in het voeren van de financiële, personeels- en salarisadministratie, Het Streekarchief Langstraat Heusden Altena is gehuisvest in het Bezoekerscentrum aan de Pelsestraat 17 te Heusden en op de nevenlocatie Demer 30a, eveneens in Heusden. Beide locaties beschikken over een archiefbewaarplaats.
Beide onderkomens worden gehuurd van de gemeente Heusden. De huurovereenkomst voor de huisvesting aan de Pelsestraat is aangegaan voor een periode van twintig jaar, ingaande 1 augustus 2005. Daarnaast is er met de gemeente Heusden een overeenkomst met betrekking tot de servicekosten. De huurovereenkomst voor de locatie Demer 30a is verlengd tot uiterlijk 31 december 2026. Verder huurt het Streekarchief sinds 15 maart 2016 een archiefbewaarplaats aan de Van Heemstraweg West 11a te Zaltbommel voor een periode van 10 jaar tot en met 31 maart 2026. Ook voor wat betreft de automatisering wordt gebruik gemaakt van diensten van de gemeente Heusden, Gewerkt wordt volgens een vastgesteld beleidsplan. Het huidige beleidsplan beslaat de periode 2023-2025.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.U. Q 2
2025 17
ACCOU
Jaarrekening 2024 Streekarchief Langstraat Heusden Altena
Rechtmati gheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording richt zich op drie specifieke criteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. Uit de verantwoording blijkt dat er alleen sprake is van geconstateerde onrechtmatigheden bij het begrotingscriterium. Hieronder is per criterium een toelichting opgenomen, inclusief de actie(s) die worden ondernomen om afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium richt zich op de vraag of de financiële handelingen binnen de beschikbaar gestelde budgetten zijn gebleven. In de jaarrekening is op budgetniveau zichtbaar waar er afwijkingen zijn tussen de begroting en de jaarrekening. Het gaat daarbij niet alleen om overschrijdingen van de lasten maar ook om overschrijdingen van de baten, reservemutaties en investeringskredieten. Niet in alle gevallen is er binnen het beschikbaar gestelde budget gebleven. Een toelichting hierop is in de jaarrekening opgenomen. De overschrijdingen zijn in alle gevallen wel binnen het vastgestelde beleid of bijvoorbeeld besproken in het bestuur. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium richt zich op de vraag of de voorwaarden uit wet- en regelgeving worden nageleefd.
In het geval van het streekarchief blijft dit beperkt tot het naleven van de aanbestedingswetgeving en daarnaast het eigen mandaat- en volmachtbesluit. Uit een onafhankelijke controle op de uitgaven is gebleken dat er geen inkopen / onderhandse aanbestedingen zijn gedaan die met een openbare aanbesteding hadden moeten plaatsvinden. Daarnaast zijn alle uitgaven volgens het geldende mandaat- en volmachtbesluit van de gemeenschappelijke regeling gedaan. Misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium richt zich op de vraag hoe het dagelijks bestuur is omgegaan met misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden door derden. Dit richt zich met name op de vraag of er een toetsing op juistheid en volledigheid van gegevens die door derden zijn verstrekt plaats vindt met het oog op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen. In het geval van het Streekarchief is er geen sprake van enige regeling waar derden voordeel uit kunnen verkrijgen. Er is dus ook geen regeling die wordt uitgevoerd op basis van gegevens die verstrekt worden door derden.
VOOR WAARMERK BIJ VERKLARING D.D. 02 ,?2O25 ACCOUN ANTS+ADVISEURS
18