Bijlage 1 Belastingverordeningen 2025 ex leges en OZB fin. toelichting
Tekst van het document
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
t.b.v. raad
In deze bijlage bij de Belastingverordeningen 2025 volgt hieronder per verordening een toelichting met cijfers (afgerond op € 100):
1. Afvalstoffenheffing 2025 De baten (afvalstoffenheffing) worden verantwoord op product 703 Reinigingsrecht / afvalstoffenheffing en de lasten op product 702 Vuilophaal en -afvoer. Hierdoor gaat het totaalbeeld enigszins verloren. Voor de begroting 2025 is het totaalbeeld als volgt: Totaal saldo afval product 702
3.300.100
Overhead Afval Verrekeningen Kwijtschelding Straatreiniging Overhead straatreiniging TORV Overdekking BTW
1.007.400 235.700 116.300 29.000 200.000
Totaal extracomptabele lasten
1.588.400
Totale lasten
4.888.500
Baten Afvalstoffenheffing Baten Reinigingsrechten Totaal baten afval product 703 Mutatie voorziening (onttrekking)
- 4.765.400 123.100 - 4.888.500 + 0
Toelichting In de baten voor 2025 is conform de Nota van Uitgangspunten 2025 voor 2025 een index van 3,5% ten opzichte van 2024 verwerkt. De voorziening afvalstoffenheffing kent een stand van € 2.102.785 per 31 december 2023 en wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken. Tarievenverordening 2025 De tarieven voor afvalstoffenheffing en reinigingsrechten stijgen in 2025 ten opzichte van 2024 met 3,5%.
2. Rioolheffing 2025 Overzicht lasten en baten t.b.v. tariefbepaling 2025 De lasten en baten m.b.t. riolering en waterzuivering worden op verschillende producten verantwoord. Hierdoor gaat het totaalbeeld van de activiteiten enigszins verloren. Voor 2025 kan het volgende totaalbeeld gegeven worden: Totaal saldo riolering product 706
3.482.000
Extracomptabele lasten: 50% Straatreiniging
116.300
50% Stortkosten veegvuil
65.400
33% Onderhoud wegen
293.500
25% Natuurlijke waterlopen
34.500
pagina 1
5 september 2024
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
25% Stedelijke waterlopen
6.200
25% Baggerplan
57.500
100% Uren Uitvoering milieubeleid
120.200
25% overhead riolering TOOR/TORV
699.700
Overdekking BTW
400.000
Totaal extracomptabel toegerekende lasten
1.793.300
TOTAAL LASTEN
5.275.300
Baten rioolrechten eigenaren
-3.719.200
Baten rioolrechten gebruiker
-1.556.100
TOTAAL BATEN
-5.275.300
Mutatie voorziening (dotatie)
t.b.v. raad
0
Toelichting In de baten voor 2025 is conform de Nota van Uitgangspunten 2025 voor 2025 een index van 3,5% ten opzichte van 2024 verwerkt. De voorziening riolering kent een stand van € 3.630.077 per 31 december 2023 en wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken. Tarievenverordening 2025 De tarieven voor rioolheffing stijgen in 2025 ten opzichte van 2024 met 6,5% (3,5% index en een initiële verhoging van 3% op grond van het Integraal Waterplan Waalwijk 2025 – 2027 (raad 27 juni 2024).
3. Reinigingsrechten 2025 Zie onder 1 afvalstoffenheffing.
4. Hondenbelasting 2025 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 3,5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde Nota van Uitgangspunten 2025. De bijbehorende tarievenverordening 2025 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2024. Mede n.a.v. terugkerende vragen van de raad, onderstaand het overzicht met aan hondenbelasting gerelateerde lasten en baten, met de jaren 2023-2025:
pagina 2
5 september 2024
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
t.b.v. raad
Lasten hondenbelasting
2023
2024
2025
a. Hondenpoep ruimen in de openbare ruimte niet zijnde hondentoilet (Jaar rond, 1/2 fte inclusief tractie en brandstof en onderhoud)
€ 71.400
€ 75.000
€ 77.600
b. Hondentoiletten schoonmaken (jaar rond, maaien en afvoeren, 1/2 fte inclusief tractie en brandstoffen en onderhoud
€ 71.400
€ 75.000
€ 77.600
c. Afhandelen meldingen, plaatsen bakken, plaatsen bordjes (4 uur per week )
€ 19.800
€ 20.800
€ 21.500
d. Kosten t.b.v. plaatsen prullenbakken, aanvullen hondenpoepzakjes, plaatsen bordjes
€ 4.500
€ 4.725
€ 4.900
e. Onderhoud en reparatie aan de velden zelf, hekwerk, haag snoeien
€ 8.200
€ 8.600
€ 8.900
f. Handhaving (gemiddeld genomen is iedere BOA totaal 5 fte elke dag 1 uur met Hondenpoep
€ 57.100
€ 59.950
€ 62.000
€ 232.400
€ 244.075
€ 252.500
Totaal lasten t.b.v. hondenpoep inclusief handhaving Doorbelasting uren TVVB perceptiekosten
€ 18.900
Aandeel overhead
€ 13.800
Totaal lasten (incl. overhead)
€232.400
€ 244.075
€ 285.500
Baten hondenbelasting
2023
2024
2025
a. Meerjarenraming Programmabegroting
€ -223.300
€ -223.300
€ -201.000
b. Index voorgaande jaren conform Nota’s van uitgangspunten 2023-2024
€ -11.100
€ -22.900
€ -26.200
c. Index 3,5% conform Nota van uitgangspunten 2025
€0
€0
€ -8.600
Totaal baten hondenbelasting
€ -234.400
€-246.200
€-254.800
Vanaf de begroting 2025 zijn ook uren en overhead voor de inning van de hondenbelasting toegerekend.
pagina 3
5 september 2024
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
t.b.v. raad
5. Precariobelasting 2025 Lasten en baten (product 916)
2024
2025
Lasten: perceptiekosten TVVB
€ 18.900
Lasten: aandeel overhead
€ 13.800
Baten: opbrengst precariobelasting
-€ 112.400
-€ 116.400
Toelichting Vanaf de begroting 2025 zijn ook uren en overhead voor de inning van de precariobelasting toegerekend. Tarieven en dus opbrengst stijgen met 3,5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde Nota van Uitgangspunten 2025.
6. Parkeerbelastingen 2025 Op grond van de Nota van Uitgangspunten 2025 wordt voorgesteld de parkeertarieven met 3,5% te laten stijgen, behalve de tarieven van de parkeerapparatuur. Lasten en baten Parkeren Het totaalbeeld van de producten 104 Parkeertoezicht, 206 Parkeervoorzieningen en 207 Parkeervergunningen / heffingen is als volgt: Product 104 Parkeertoezicht € 337.500 Product 206 Parkeervoorz. € 630.600 Overhead € 60.300 Totaal lasten € 1.028.400 Product 207 parkeergelden
€
1.336.800
Saldo parkeergelden
€
308.400
(voordelig)
7. Marktgelden 2025 Toelichting De opbrengsten zijn conform de Nota van Uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2025 met 3,5% verhoogd. De lasten van het product Straatmarkten zijn verantwoord op het product 301, de baten op product 302. De lasten en baten samen geven het volgende beeld: Lasten: - product 301 lasten € 70.800 - Overhead € 32.300 Totaal lasten € 103.100 Baten: - product 302 baten marktgelden € 33.100 Saldo lasten en baten (nadelig) € 70.000 Dekkingspercentage: 32% pagina 4
5 september 2024
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
t.b.v. raad
8. Grafrechten 2025 Tarievenverordening 2025 De tarieven voor grafrechten stijgen in 2025 ten opzichte van 2024 met 3,5% index op grond van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2025. Lasten en baten begraafplaatsen Netto-lasten product 704 Overhead Totaal lasten
€ € €
632.000 367.700 999.700
Baten begraafplaatsenrechten product 705 €
390.000
Saldo (nadelig)
609.700
€
Dekkingspercentage: 39%
9. Haven- en kadegelden 2025 Tarievenverordening 2025 De tarieven voor haven- en kadegelden stijgen in 2025 ten opzichte van 2024 met 3,5% index op grond van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2025. Lasten en baten havencomplex Lasten product 208 Overhead Totaal Lasten
€ € €
622.800 139.500 762.300
Totaal Baten
€
184.000
Saldo (nadelig)
€
578.300
Dekkingspercentage: 24%
10. Forensenbelasting 2025 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 3,5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde Nota van Uitgangspunten 2025. Lasten en baten (product 907)
2024
2025
Lasten: perceptiekosten TVVB
€ 46.500
Lasten: aandeel overhead
€ 34.000
Baten: opbrengst woonforensenbelasting
-€ 13.400
-€ 13.900
Vanaf de begroting 2025 zijn ook uren en overhead voor de inning van de forensenbelasting toegerekend.
pagina 5
5 september 2024
Gemeente Waalwijk
Belastingverordeningen 2025 Toelichting met begrotingscijfers 2025
t.b.v. raad
11.Verblijfsbelasting 2025 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 3,5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde Nota van Uitgangspunten 2025.
Lasten en baten (product 905)
2024
2025
Lasten: perceptiekosten TVVB
€ 24.900
Lasten: aandeel overhead
€ 13.900
Totaal lasten
€0
€ 28.800
Baten verblijfsbelasting
-€ 151.600
-€ 156.900
Baten verblijfsbelasting arbeidsmigranten
-€ 340.000
- € 352.000
Totaal baten
-€ 491.600
-€ 508.900
Vanaf de begroting 2025 zijn ook uren en overhead voor de inning van de verblijfsbelasting toegerekend.
pagina 6
5 september 2024