Bijlage 0 Toelichting met cijfers uitvoeringsbegroting 2023

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

t.b.v. college

Van de Belastingverordeningen 2022 die op 27 september 2022 in het college worden besproken, volgt hier een toelichting met cijfers.: 1. Afvalstoffenheffing 2023 De baten (afvalstoffenheffing) worden verantwoord op product 703 Reinigingsrecht / afvalstoffenheffing. Hierdoor gaat het totaalbeeld enigszins verloren. Voor de begroting 2023 is het totaalbeeld als volgt: Totaal saldo afval product 702 Inclusief € 408.616 extra lasten/minder baten: - Oud papier €310.000 (t/m 2025) - Bijdrage derden oud papier € 40.000 (t/m 2025) - Lagere bijdrage 2023 zwerfafval (€ 58.616) Overhead Afval Verrekeningen Kwijtschelding Straatreiniging Overhead straatreiniging Overdekking BTW

3.177.351

864.939 138.921 98.422 18.684 200.000

Totaal extracomptabele lasten

1.320.966

Totale lasten

4.498.317

Baten Afvalstoffenheffing Baten Reinigingsrechten Totaal baten afval prod 703 Mutatie voorziening

-

4.385.036 113.281 4.498.317 + 0

De voorziening afvalstoffenheffing kent een stand van € 1.775.247 per 31 december 2021. Deze voorziening wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken.

Toelichting Algemeen De tarieven voor af tarieven afvalstoffenheffing en reinigingsrechten kunnen op basis van bovenstaande doorrekening van baten en lasten gehandhaafd blijven op het niveau van 2022. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022.

2. Rioolheffing 2023 Overzicht lasten en baten t.b.v. tariefbepaling 2023 De lasten en baten m.b.t. riolering en waterzuivering worden op verschillende producten verantwoord. Hierdoor gaat het totaalbeeld van de activiteiten enigszins verloren. Voor 2023 kan het volgende totaalbeeld gegeven worden: Totaal saldo riolering product

pagina 1

2.795.685

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

t.b.v. college

706 Extracomptabele lasten: 50% Straatreiniging

98.422

50% Stortkosten veegvuil

60.185

33% Onderhoud wegen

199.662

25% Natuurlijke waterlopen

38.513

25% Stedelijke waterlopen

5.665

25% Baggerplan

52.925

100% Uren Uitvoering milieubeleid

190.415

25% overhead riolering TOOR/TORV

578.438

Overdekking BTW Totaal extracomptabel toegerekende lasten

400.000 1.624.223

TOTAAL LASTEN

4.419.906

Baten rioolrechten eigenaren

-3.115.077

Baten rioolrechten gebruiker

-1.304.829

TOTAAL BATEN

-4.419.906

Mutatie voorziening

0

De voorziening rioolrechten kent een stand van € 2.930.635. Deze voorziening wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken.

Toelichting Algemeen Tarieven stijgen met 5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten 2022. Vervolgens worden de tarieven aanvullend verhoogd met 2% voor het IWW (Integraal Waterplan Waalwijk). De aanvullende verhoging van de tarieven voor het IWW kan op basis van bovenstaande doorrekening van baten en lasten (en door het deels achterblijven van investeringen in het kader van het IWW) beperkt blijven tot 2% in plaats van de eerder bepaalde 3,5%. De tarieven rioolrechten worden in november 2022 door de gemeenteraad vastgesteld, gelijktijdig met de begroting 2023.

3. Reinigingsrechten 2023 Zie onder 1 afvalstoffenheffing

4. Hondenbelasting 2023

pagina 2

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

t.b.v. college

Algemeen Tarieven en dus opbrengst stijgen met 5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten 2023. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022. Mede n.a.v. steeds terugkerende vragen van de raad: overzicht met aan hondenbelasting gerelateerde lasten en baten, met de jaren 2021, 2022 en 2023. Lasten hondenbelasting 2021-20222023

2021

2022

2023

a. Hondenpoep ruimen in de openbare ruimte niet zijnde hondentoilet (Jaar rond, 1/2 fte fte inclusief tractie en brandstof en onderhoud)

€ 67.000

€ 68.000

€ 71.400

b. Hondentoiletten schoonmaken (jaar rond, maaien en afvoeren, 1/2 fte inclusief tractie en brandstoffen en onderhoud

€ 67.000

€ 68.000

€ 71.400

c. Afhandelen meldingen, plaatsen bakken, plaatsen bordjes (4 uur per week )

€ 18.500

€ 18.800

€ 19.800

d. Kosten tbv plaatsen prullenbakken, aanvullen hondenpoepzakjes, plaatsen bordjes

€ 4.250

€ 4.300

€ 4.500

e. Onderhoud en reparatie aan de velden zelf, hekwerk, haag snoeien

€ 7.650

€ 7.800

€ 8.200

f. Handhaving (gemiddeld genomen is iedere BOA totaal 5 fte elke dag 1 uur met Hondenpoep

€ 53.500

€ 54.400

€ 57.100

Totaal lasten t.b.v. hondenpoep inclusief handhaving

€ 217.900

€ 221.300

€ 232.400

a. Meerjarenraming Programmabegroting

€200.968

€-200.968

€ -200.968

b. Wijziging bij Actualisering begroting 2021

€ -19.000

€ -19.000

€ -19.000

€ -3.300

€ -3.300

Baten hondenbelasting 2021 - 2022 2023

c. Index 1,5% conform Nota van uitgangspunten 2022 d. Index 5% conform Nota van

pagina 3

€ -11.163

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

t.b.v. college

uitgangspunten 2023 Totaal baten hondenbelasting

€223.268

€ -219.968

€ -234.431

5. Precariobelasting 2023 Exploitatie

Primaire begroting 2023

Baten 6916010 CIN: heffing precariobelasting 833002

17Precariobelasting

Totaal Baten

-107.086 -107.086

Toelichting Algemeen Tarieven en dus opbrengst stijgen met 5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten 2023. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022.

6. Reclamebelasting 2023 In verband met de invoering van de BIZ (bedrijveninvesteringszone) vervallen met ingang van de begroting 2023 de ramingen op dit product. De lasten en baten met betrekking tot de BIZ worden geraamd op product 304. 7. Parkeerbelastingen 2023 Kadernota 2022 Met ombuiging O.064 is bij de Actualisering Begroting 2021 besloten om in een aantal jaren toe te groeien naar kostendekkendheid voor het product parkeren: van € 150.000 in 2022, via € 325.000 in 2023 naar € 400.000 in 2024 en verder. Vervolgens is bij de Kadernota 2022 besloten om in een keer een extra opbrengst parkeren van € 400.000 in de begroting op te nemen (en de tarieven ook in een keer te verhogen). Algemeen lasten en baten Parkeren Het totaalbeeld van de producten 104 Parkeertoezicht, 206 Parkeervoorzieningen en 207 Parkeervergunningen / heffingen is als volgt: Product 104 Parkeertoezicht € 310.591 Product 206 Parkeervoorz. € 586.812 Overhead € 50.624 Totaal lasten € 948.027 Product 207 parkeergelden € 1.192.113 (inclusief € 400.000 in verband met verbetering kostendekkendheid).

pagina 4

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023 Saldo parkeergelden

€

t.b.v. college

244.086

Vorig jaar is bij het opstellen van de begroting 2022 gebleken dat er door verschuivingen in de lasten een overdekking is ontstaan; bij de begroting 2023 nu € 244.086.. Belangrijkste oorzaken hiervoor waren (afgeronde bedragen; totaal € 225.000): - Electra verlaagd (naar O.V.) € 40.000 - Minder toegerekende uren € 40.000 - Lagere kapitaallasten € 60.000 - Lagere kosten fietsenstalling € 70.000 - Tariefverhoging 1,5% € 15.000 De tarieven voor de parkeerbelastingen kunnen op basis van bovenstaande doorrekening van baten en lasten gehandhaafd blijven op het niveau van 2022. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022.

8. Marktgelden 2023 Toelichting De opbrengsten zijn conform de nota van uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2023 met 5% verhoogd. De lasten van het product Straatmarkten zijn verantwoord op het product 301. De lasten en baten samen geven het volgende beeld: - product 301 lasten € 62.166 - product 302 baten € 30.491 Saldo lasten en baten (nadelig) € 31.675 Overhead en overige toe te rekenen kosten € 26.264 Saldo (nadelig) € 57.939 Dekkingspercentage: 34,48%

9. Grafrechten 2023 De salarislasten 2023 zijn op grond van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2023 gestegen met 5%. Lasten en baten begraafplaatsen Netto-lasten product 704 Baten begraafplaatsenrechten product 705 Saldo lasten en baten (nadelig) Overhead en overige toe te rekenen kosten Saldo (nadelig)

€ 573.630 - € 365.541 € 208.089 € 317.482 € 525.571

Dekkingspercentage: 41,02%

pagina 5

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

pagina 6

t.b.v. college

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023

t.b.v. college

10. Haven- en kadegeld 2023 Product 208 Exploitatie havencomplex Exploitatie

Primaire begroting 2023

Lasten 6208010 Haven Waalwijk Totaal 6208010 Haven Waalwijk

548.600

6208020 Haven Sprang-Capelle Totaal 6208020 Haven Sprang-Capelle

0

6208025 Haven Waspik Totaal 6208025 Haven Waspik

27.632

6208035 Oostelijke insteekhaven Totaal 6208045 Jachthaven Waspik

0

6208100 Haven Buitendienst Totaal 6208100 Haven Buitendienst Totaal Lasten

7.586 583.818

Baten 6208010 Haven Waalwijk 833003

17 Pachten Haven

-87.635

838004

17 Bijdrage derden

-50.000

843875

17Doorbel ink.overdr

Totaal 6208010 Haven Waalwijk

-652 -138.287

6208025 Haven Waspik 833003

17 Pachten Haven

-29.604

6208030 Havenexploitatie 838099

17 Overige goederen en diensten

-1.447

Totaal Baten

-169.338

Saldo van baten en lasten

414.480

Saldo lasten en baten (nadelig) Overhead en overige toe te rekenen kosten Saldo (nadelig)

€ 414.480 € 109.749 € 524.229

Dekkingspercentage: 24,42 %

11. Forensenbelasting 2023

pagina 7

concept 13 september 2022

Gemeente Waalwijk Belastingverordeningen 2023 Toelichting met cijfers Uitvoeringsbegroting 2023 Exploitatie

t.b.v. college

Primaire begroting 2023

Lasten 6907010 Woonforensenbelasting 411075

17Doorbel.salarissen

19.463

435112

17InhuurTVVB

1.502

438075

17 Doorbel.ov.goed.

1.983

Totaal 6907010 Woonforensenbelasting

22.948

Totaal Lasten

22.948

Baten 6907010 Woonforensenbelasting 822201

17 Belastingen op huishoudens

-12.751

Saldo van baten en lasten

10.197

Gerealiseerd resultaat

10.197

Tarieven en dus opbrengst stijgen met 5% voor indexering op grond van door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten 2023 (in dit geval van € -12.144 naar € -12.751). Met ingang van 2021 zijn de begrote baten met € 4.000 neerwaarts bijgesteld o.b.v. de laatste verwachtingen. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022.

12.Verblijfsbelasting 2023 Exploitatie

Jaarrekening 2021

Begroting 2022 na wijziging

Primaire begroting 2023

Lasten 6905015 Verblijfsbelasting arbeidsmigranten 438099

17 Overige goederen en diensten

8.870

0

0

-75.408

-134.435

-144.418

Baten 6905010 Verblijfsbelasting 822101

17Belast.producenten

6905015 Verblijfsbelasting arbeidsmigranten 822101

-118.578

-295.932

-323.886

Totaal Baten

17Belast.producenten

-193.986

-430.367

-468.304

Saldo van baten en lasten

-185.116

-430.367

-468.304

Tarieven en dus opbrengst stijgen met 5 % voor indexering op grond van door de raad vastgestelde nota van uitgangspunten 2023. De bijbehorende tarievenverordening 2023 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2022.

pagina 8

concept 13 september 2022