Bijlage 0. Toel. met begrotingscijfers Belastingveror. 2026 ex leges en OZB DEF

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

In deze bijlage bij de Belastingverordeningen 2026 volgt hieronder per verordening een toelichting met cijfers (afgerond op € 100):

1. Afvalstoffenheffing 2026 De baten (afvalstoffenheffing) worden verantwoord op product 703 Reinigingsrecht / afvalstoffenheffing en de lasten op product 702 Vuilophaal en -afvoer. Hierdoor gaat het totaalbeeld enigszins verloren. Voor de begroting 2026 is het totaalbeeld als volgt: Totaal saldo afval product 702

3.516.900

Overhead Afval Verrekeningen Kwijtschelding Straatreiniging Overhead straatreiniging Overdekking BTW

1.072.200 207.600 112.200 26.100 642.100

Totaal extracomptabele lasten

2.060.200

Totale lasten

5.577.100

Baten Afvalstoffenheffing

-

Baten Reinigingsrechten

-

Totaal baten afval product 703

-

Mutatie voorziening (onttrekking)

5.451.300 125.800 5.577.100 + 0

Toelichting In de baten is conform de Nota van Uitgangspunten 2026 voor 2026 een index van 2,2% ten opzichte van 2025 verwerkt. Vanuit de Kadernota 2026 is de BTW toerekening geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een stijging van de baten met € 445.000. Vanuit de Kadernota 2026 zijn tevens de baten verhoogd met € 136.000 voor de verwerking afvalstoffen. De voorziening afvalstoffenheffing kent een stand van € 2.235.540 per 31 december 2024 en wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken. Conform begroting 2026 stijgen de baten voor afvalstoffenheffing in 2026 ten opzichte van 2025 met 14,4%. Voor de reinigingsrechten betreft dit een stijging van 2,2%

pagina 1

15 september 2025

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

2. Rioolheffing 2026 Overzicht lasten en baten t.b.v. tariefbepaling 2026 De lasten en baten m.b.t. riolering en waterzuivering worden op verschillende producten verantwoord. Hierdoor gaat het totaalbeeld van de activiteiten enigszins verloren. Voor 2026 kan het volgende totaalbeeld gegeven worden: Totaal saldo riolering product 706

3.648.400

Extracomptabele lasten: 50% Straatreiniging 50% Stortkosten veegvuil 33% Onderhoud wegen 25% Natuurlijke waterlopen 25% Stedelijke waterlopen 25% Baggerplan 100% Uren Uitvoering milieubeleid 25% overhead riolering RBL

112.200 66.900 284.900 27.400 6.300 82.500 138.800 745.500 561.800

Overdekking BTW Totaal extracomptabel toegerekende lasten

2.026.300

Totale lasten

5.674.700

Baten rioolrechten eigenaren Baten rioolrechten gebruiker Totale baten Mutatie voorziening (dotatie)

-

4.000.800 1.673.900 5.674.700 + 0

Toelichting In de baten is conform de Nota van Uitgangspunten 2026 voor 2026 een index van 2,2% ten opzichte van 2025 verwerkt. Daarnaast de verhoging van 3% op grond van het Integraal Waterplan 2025 – 2027. Vanuit de Kadernota 2026 is de BTW toerekening geactualiseerd. Dit heeft geleid tot een stijging van de baten met € 125.000. De voorziening riolering kent een stand van € 3.627.134 per 31 december 2024 en wordt gebruikt om fluctuaties in de tarieven af te vlakken. Conform begroting 2026 stijgen de baten voor rioolrechten eigenaren en gebruiker in 2026 ten opzichte van 2025 met 7,6%.

pagina 2

15 september 2025

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

3. Reinigingsrechten 2026 Zie onder 1 afvalstoffenheffing. 4. Hondenbelasting 2026 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 2,2% voor indexering op grond van de Nota van Uitgangspunten 2026. De bijbehorende tarievenverordening 2026 wordt door de raad gelijktijdig met de begroting vastgesteld in november 2025. Mede n.a.v. terugkerende vragen van de raad, onderstaand het overzicht met aan hondenbelasting gerelateerde lasten en baten, met de jaren 2024-2026:

Lasten hondenbelasting

2024

2025

2026

a. Hondenpoep ruimen in de openbare ruimte niet zijnde hondentoilet (Jaar rond, 1/2 fte inclusief tractie en brandstof en onderhoud)

€ 75.000

€ 77.600

€ 79.300

b. Hondentoiletten schoonmaken (jaar rond, maaien en afvoeren, 1/2 fte inclusief tractie en brandstoffen en onderhoud

€ 75.000

€ 77.600

€ 79.300

€ 20.800

€ 21.500

€ 22.000

€ 4.725

€ 4.900

€ 5.000

€ 8.600

€ 8.900

€ 9.100

€ 59.950

€ 62.000

€ 63.400

€ 244.075

€ 252.500

€ 258.100

€ 18.900

€ 18.500

€ 13.800

€ 13.700

c. Afhandelen meldingen, plaatsen bakken, plaatsen bordjes (4 uur per week ) d. Kosten t.b.v. plaatsen prullenbakken, aanvullen hondenpoepzakjes, plaatsen bordjes e. Onderhoud en reparatie aan de velden zelf, hekwerk, haag snoeien f. Handhaving (gemiddeld genomen is iedere BOA totaal 5 fte elke dag 1 uur met Hondenpoep Totaal lasten t.b.v. hondenpoep inclusief handhaving Doorbelasting perceptiekosten Aandeel overhead Totaal lasten (incl. overhead)

€ 244.075

€ 285.200

€ 290.300

Baten hondenbelasting a. Meerjarenraming Programmabegroting c. Index 2,2% conform Nota van uitgangspunten 2026 Totaal baten hondenbelasting

2024 € -246.200

2025 € -254.800

2026 € -254.800

pagina 3

€ -5.600 € -246.200

€ -254.800

€ -260.400

15 september 2025

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

5. Precariobelasting 2026 Lasten en baten (product 916)

2026

Lasten: perceptiekosten TVVB

€ 18.500

Lasten: aandeel overhead

€ 13.700

Baten: opbrengst precariobelasting

-€ 118.900

Toelichting Tarieven en dus opbrengst stijgen met 2,2% voor indexering op grond van de Nota van Uitgangspunten 2026.

6. Parkeerbelastingen 2026 Op grond van de Nota van Uitgangspunten 2026 wordt voorgesteld de parkeertarieven met 2,2% te laten stijgen, behalve de tarieven van de parkeerapparatuur. Het tarief betaald parkeren in de Verordening Parkeerbelastingen 2026 wordt jaarlijks geïndexeerd volgens de Kadernota. Voor 2026 is de indexatie 2,2% toegepast op het onafgeronde tarief van 2025. Door afronding blijft het tarief echter € 1,10 per uur. Het omslagpunt voor een verhoging is nog niet bereikt. Dit sluit aan bij de eerder vastgestelde lijn van tariefbepaling. Lasten en baten Parkeren Het totaalbeeld van de producten 104 Parkeertoezicht, 206 Parkeervoorzieningen en 207 Parkeervergunningen / heffingen is als volgt: Product 104 Parkeertoezicht € 345.000 Product 206 Parkeervoorz. € 714.100 Overhead € 96.500 Totaal lasten € 1.155.600 Product 207 parkeergelden

€

1.325.300

Saldo parkeergelden

€

169.700

pagina 4

(voordelig)

15 september 2025

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

7. Marktgelden 2026 Toelichting De opbrengsten zijn conform de Nota van Uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2026 met 2,2% verhoogd. De lasten van het product Straatmarkten zijn verantwoord op het product 301, de baten op product 302. De lasten en baten samen geven het volgende beeld: Lasten: - product 301 lasten - Overhead Totaal lasten Baten: - product 302 baten marktgelden Saldo lasten en baten (nadelig)

€ € €

68.700 32.100 100.800

€ €

33.900 66.900

Dekkingspercentage: 34%

8. Grafrechten 2026 Tarievenverordening 2026 De tarieven voor grafrechten stijgen in 2026 ten opzichte van 2025 met 2,2% index op grond van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2026. Lasten en baten begraafplaatsen Netto-lasten product 704 Overhead Totaal lasten

€ € €

645.400 362.400 1.007.800

Baten begraafplaatsenrechten product 705 €

598.600

Saldo (nadelig)

409.200

€

Dekkingspercentage: 59%

pagina 5

15 september 2025

Gemeente Waalwijk

Belastingverordeningen 2026 Toelichting met begrotingscijfers 2026

t.b.v. raad

9. Haven- en kadegelden 2026 Tarievenverordening 2026 De tarieven voor haven- en kadegelden stijgen in 2026 ten opzichte van 2025 met 2,2% index op grond van de Nota van Uitgangspunten voor de begroting 2026. Lasten en baten havencomplex Lasten product 208 Overhead Totaal Lasten

€ € €

641.400 138.500 779.900

Totaal Baten

€

187.400

Saldo (nadelig)

€

592.500

Dekkingspercentage: 24%

10. Forensenbelasting 2026 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 2,2% voor indexering op grond van de Nota van Uitgangspunten 2026. Lasten en baten (product 907)

2025

2026

Lasten: perceptiekosten TVVB

€ 46.500

€ 47.600

Lasten: aandeel overhead

€ 34.000

€ 35.100

Baten: opbrengst woonforensenbelasting

-€ 13.900

-€ 14.200

11.Verblijfsbelasting 2026 Tarieven en dus opbrengst stijgen met 2,2% voor indexering op grond van de Nota van Uitgangspunten 2026. Daarnaast is vanuit de Kadernota 2026 de opbrengstverblijfsbelasting verhoogd met €100.000. Lasten en baten (product 905) Lasten: perceptiekosten TVVB Lasten: aandeel overhead Totaal lasten Baten verblijfsbelasting Baten verblijfsbelasting arbeidsmigranten Totaal baten

pagina 6

2025 € 23.900 € 13.900 € 37.800 € -156.900

2026 € 23.600 € 13.700 € 37.300 € -190.400

€ -352.000

€ -429.700

€ -508.900

€ -620.100

15 september 2025