30 Bijlage Tweede Bestuursrapportage Baanbrekers 2024

2e Bestuursrapportage 2024 7 oktober 2024 dagelijks bestuur 1 november 2024 algemeen bestuur 11 november 2024

2

1.1 Inhoud 1.1

Inhoud

2

2.

ALGEMEEN 2.1 Voorwoord 2.2 Leeswijzer

3 3 4

3.

PROGRAMMAVERANTWOORDING 3.0 Organisatiebrede ontwikkelingen 3.1 Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen (RPI) 3.2 Deelprogramma 2: Leren & Werken (L&W)

6 6 7 9

4.

FINANCIËLE ONTWIKKELINGEN 4.1 Overzicht van baten en lasten 4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 4.3 Gemeentelijke bijdragen 4.4 Mutaties reserves 4.5 Begrotingswijziging 2024

11 11 13 15 16 17

5. 6.

BEDRIJFSVOERING OVERIGE ONDERWERPEN 6.1 Investeringen 6.2 Liquiditeit 6.3 Formatie en bezetting – ontwikkelingen 2024 6.4 Inhuur derden

2e Bestuursrapportage 2024

19 22 22 25 25 25

3

2. ALGEMEEN 2.1 Voorwoord Trots, maar we scheppen niet op Wij scheppen niet op. Niet in de Langstraat en ook niet bij Baanbrekers. Toch zijn er genoeg redenen om trots te zijn. Baanbrekers doet het namelijk goed. Vooral vergeleken met soortgelijke organisaties in Nederland. Hoewel we meer cliënten krijgen, blijven we goed scoren op ontwikkeling, doorstroom en uitstroom. Dat willen we zo houden. Deze zomer deed onderzoeksbureau Berenschot onderzoek naar werkontwikkelbedrijven in Nederland. Dit was in opdracht van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW). Het onderzoek liet zien welke functies en mogelijkheden een werkontwikkelbedrijf moet hebben om de toekomst goed in te gaan. Berenschot onderscheidt 5 varianten, waarvan het gecombineerde bedrijf alle noodzakelijke functies voor effectieve arbeidsmarkttoeleiding heeft. Baanbrekers is zo’n gecombineerd bedrijf. Het onderzoek van Berenschot heeft te maken met het plan van SZW om werkontwikkelbedrijven te verbeteren. De komende jaren stelt SZW extra geld beschikbaar voor plannen die organisaties zoals Baanbrekers nog beter moeten klaarmaken voor de toekomst. Ik kijk ernaar uit om samen met onze drie gemeenten deze plannen te maken. Vooruitlopend hierop zijn we bezig met het actualiseren van onze koers. Ook kijken we naar onze plek binnen het brede sociale domein.

Een mooi en uitdagend proces! We zetten volop in op het ontwikkelen van onze mensen. En van onze organisatie. Dit doen we om de afstand tussen ons cliënten en kandidaten en ook de werkgevers in onze regio kleiner te maken. Werkgevers moeten op hun beurt kijken naar hoe ze hun werk kunnen aanpassen voor onze mensen. Zo zorgen we ervoor dat de kansen op succes toenemen voor onze cliënten, kandidaten, medewerkers en werkgevers. Meedoen aan werk en aan de samenleving blijft ons streven. Zoals ik al in de vorige Bestuursrapportage (Berap) zei, gaan we in de Berap alleen in op ambities en doelen die afwijken van ons bestaande beleid. Ook vertellen we meer over financiële verschillen. Mooi om te melden dat we binnen onze begroting gaan blijven in 2024. Natuurlijk hebben we het in deze Berap ook over lopende investeringskredieten. Zijn er vragen over de onderwerpen uit deze Berap? Stel ze dan via de gebruikelijke weg.

Ad van Oudheusden Directeur

4

2.2 Leeswijzer Voor u ligt de tweede bestuursrapportage 2024 (hierna 2e Berap), met peildatum 31 augustus 2024. In de rapportage zijn financiële resultaten over de eerste acht maanden van 2024 en inschattingen voor de resterende 4 maanden verwerkt. De bestuurlijk vastgestelde begroting 2024, met inachtneming van de daarop aangebrachte wijzigingen, is als referentiekader gebruikt. De resultaten van deze rapportage worden meegenomen in de vijfde begrotingswijziging 2024 welke ter vaststelling wordt aangeboden aan het algemeen bestuur. De rapportage bestaat uit de programmaverantwoording (hoofdstuk 3) en de financiële ontwikkelingen (hoofdstuk 4). In de hoofdstukken 5 en 6 wordt ingegaan op een aantal aspecten van de bedrijfsvoering.

2e Bestuursrapportage 2024

5

Highlights januari-augustus 2024

6

3. PROGRAMMAVERANTWOORDING 3.0

Organisatiebrede ontwikkelingen

Transformatie tot sociaal ontwikkelbedrijf Eind juni heeft de Tweede kamer ingestemd met de Voorjaarsnota. Daarmee is het zeker dat de komende jaren extra geld naar de gemeenten gaat om te investeren in toekomstbestendige sociaal ontwikkelbedrijven. Dit bestaat onder andere uit het impulsbudget en de infrastructurele opslag. Het impulsbudget is bedoeld om gemeenten te stimuleren plannen te maken en uit te voeren gericht op een toekomstbestendige inrichting van sociaal ontwikkelbedrijven. De voorwaarden waaronder de bedragen beschikbaar komen en op welke wijze verdeling tussen gemeenten plaatsvindt, wordt naar verwachting pas in het najaar (oktober/november) bekend. Er komt ook structureel geld voor het invullen van uiteindelijk 10.000 extra banen binnen de sociaal ontwikkelbedrijven. De werkplekken zijn bedoeld voor mensen die niet vallen onder beschut werk, maar wel zijn aangewezen op de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven voor hun ontwikkeling richting regulier werk of voor een tijdelijk vangnet. Gemeenten ontvangen een bedrag per plek voor vaste bedrijfskosten ter hoogte van circa € 3.600 per plek. De middelen worden verdeeld over gemeenten op basis van de maatstaf Inwoners in het gemeentelijke doelgroepenregister.

Taalakkoord Er zijn samenwerkingsafspraken opgesteld tussen het Taalnetwerk Midden Brabant en Baanbrekers om actief aan de slag te gaan met de toezeggingen die we hebben gedaan bij de ondertekening van het Taalakkoord. Deze toezeggingen bestaan uit het in begrijpelijke taal communiceren, het herkennen van laaggeletterdheid en iemand doorsturen voor hulp. We rollen de training op deze onderdelen verder uit in de organisatie en borgen het aanbod van het Taalnetwerk in het opleidingsplan voor de hele organisatie. Kwaliteitssysteem Om het primaire proces van in-, door- en uitstroom (IDU) op juiste wijze vast te leggen, wordt de huidige wijze van borgen van processen en verantwoordelijkheden geëvalueerd. Momenteel werken we, door historie gegroeid, met meerdere systemen. We willen toe naar een integraal systeem om samenwerking tussen afdelingen en kwaliteit van dienstverlening te verbeteren.

2e Bestuursrapportage 2024

7

3.1 Deelprogramma 1: Re-integratie, Participatie & Inkomen (RPI) 3.1.1 Nieuwe ontwikkelingen Overbruggingsregeling alleenverdieners De Belastingdienst heeft in kaart gebracht wie voor compensatie van de zogenaamde alleenverdienersproblematiek in aanmerking komt. Via het Inlichtingenbureau heeft Baanbrekers in juli een lijst ontvangen die gebaseerd is op voorlopige inkomensgegevens over 2023. Het definitieve aantal kan hoger uitvallen en wordt bekend als lijsten gemaakt worden op basis van definitieve inkomensgegevens over 2023 en 2024. Gemeenten ontvangen via de decentralisatie-uitkering ‘Alleenverdienersproblematiek 2023 & 2024’ middelen voor de verstrekking van bijzondere bijstand aan de betreffende huishoudens. Deze wordt formeel gepubliceerd in de septembercirculaire 2024, maar het rijk heeft de budgetten al eerder bekendgemaakt. De gesprekken met gemeenten over de manier waarop Baanbrekers deze regeling mogelijk gaat uitvoeren zijn gestart. We hebben inzichtelijk gemaakt wat de uitvoeringskosten zijn. Deze zijn nog niet geraamd. Hierover nemen de individuele colleges een besluit. De financiële impact van deze tijdelijke regeling is een verantwoordelijkheid voor de gemeenten zelf. Participatiewet in balans Het wetsvoorstel Participatiewet in balans is ingediend in de Tweede Kamer en is geen concept meer. De verwachte inwerkintreding is 1 juli 2025.

Met dit wetsvoorstel wordt de eerste concrete stap gezet om hardheden uit de wet weg te nemen door mensen centraal te zetten en uit te gaan van vertrouwen. Deze wet sluit op deze manier beter aan op wat mensen (aan)kunnen en wat ze nodig hebben. Professionals krijgen meer ruimte om hen daarbij te helpen. Handhaving We hebben in de aanpak van handhaving de omslag gemaakt om meer te kijken vanuit een gezamenlijke oplossing van een probleem bij een cliënt als blijkt dat sprake kan zijn van onrechtmatigheden. Vaak heeft dit te maken met gebrek aan kennis bij de cliënt. Ook kan het te maken hebben met onderliggende problemen. De handhavers bij Baanbrekers gaan dan in gesprek met de cliënt om samen te kijken hoe deze onrechtmatigheden in de toekomst kunnen worden voorkomen en welke dienstverlening richting de cliënt passend is. Dit voorkomt herhaling en terugval bij de cliënt. Dit zal betekenen dat we in de toekomst minder boetes gaan opleggen. Overgang van een-op-een toetsing door team Kwaliteit naar coaching en training van medewerkers De doorontwikkeling van kwaliteit RPI is intern vastgesteld. Door taken anders te verdelen is het gelukt binnen de beschikbare formatie posities voor kwaliteitsadviseurs te creëren. De werving daarvan zal in het laatste kwartaal 2024 plaatsvinden. Dit maakt dat we de vastgestelde ontwikkeling kunnen opstarten.

Deze ontwikkeling houdt in, dat we kwaliteit veel beter verankeren in de werkprocessen van RPI. Het systeem van toetsing is daar onderdeel van. Dit pakken we in 2025 op. We gaan over tot een andere vorm van één-op-één toetsing. Medewerkers worden hierin getraind.

3.1.2 Verantwoording op afwijkingen Doelstelling van 275 plaatsingen in 2024 We zien dat het realiseren van 250 plaatsingen meer realistisch is gezien het huidige bestand en de beschikbare werkplekken. Er is een duidelijke mismatch. Daar zullen we met werkgevers in onze regio meer over in gesprek moeten en de mogelijkheden van betere matching met elkaar onderzoeken. We denken daarbij ook aan een meer projectmatige benadering van het realiseren van plaatsingen (maatwerk per project en behoefte van werkgevers). Dat vraagt meer tijd en meer afstemming. Daarnaast hadden we te maken met langdurige vacatures binnen het accountmanagement, waardoor het vinden van banen met beperkte bezetting moest worden opgepakt.

8

Streven is de instrumentengids werkzoekenden Eva in 2024 ook open te stellen voor kandidaten We zijn bezig met het optimaliseren van het instrument Eva. Nog niet alle instrumenten zijn hierin opgenomen of zijn actueel. We verwachten dit in het laatste kwartaal van 2024 afgerond te hebben en het instrument in het eerste kwartaal van 2025 structureel in te zetten als onderdeel van onze dienstverlening voor de kandidaten. In 2024 kiezen we een digitaal systeem voor het regionaal ontsluiten van werkgevers- en werkzoekendengegevens Na het opstellen van een programma van eisen en in gesprek te zijn geweest met meerdere leveranciers hebben we gekozen voor het systeem Competensys waar we een pilot mee gaan starten in het laatste kwartaal van 2024. Het streven is dit in samenwerking met de partners van het werkgeverservicepunt (WSP) te doen. We zijn met hen in contact en constateren dat andere partners nog in de oriëntatiefase zitten. Aantal uitkeringen We zien dat het aantal uitkeringen blijft stijgen. Er is een grotere toename dan uitstroom. Dit heeft met name te maken door een grote stijging van het aantal statushouders en het aantal jongeren in ons bestand. Dit is een landelijke trend. De huidige instroom van statushouders laat zien dat deze moeilijker te bemiddelen zijn naar werk vanwege trauma’s en taalachterstand.

Bij jongeren speelt steeds nadrukkelijker de multi problematiek die vaak psychisch van aard is. Daardoor is de bemiddelbaarheid een moeizamer en langduriger traject. Leesbaarheid brieven In het tweede en derde kwartaal van 2024 is een onderzoek gestart naar welke aanpak het beste is bij Baanbrekers om te komen tot een vereenvoudiging van brieven. Het onderzoek naar de aanpak is een interne aangelegenheid waarvoor we tijd binnen de huidige werkzaamheden hebben moeten vinden. Dat is moeilijk omdat de formatie van RPI is afgestemd op het reguliere werk. We constateren dat er een grote diversiteit is aan vindplaatsen om brieven samen te stellen. Ook het beschikbaar stellen van vereenvoudigde brieven in systemen moet worden aangepast. Dat maakt het een meer omvangrijk project dan aanvankelijk gedacht. We verwachten nog dit jaar op basis van een pilot voor een aanpak te kunnen kiezen. Dit zal daarna worden aanbesteed (extern) en uitgevoerd. De uitvoering zal zoals het er nu naar uit ziet in 2025 opstarten. We willen de gereserveerde middelen hiervoor dan ook doorzetten naar 2025. Toegang en wijkteams We zien dat de doelgroep sociaal maatschappelijke activering (C en C/G) steeds groter wordt. De dienstverlening voor wat betreft participatie ligt bij de gemeenten en is niet opgenomen in de dienstverlening van Baanbrekers.

Vanuit de uitkeringsvoorziening hebben we als Baanbrekers wel incidenteel contact met deze inwoners. De financiële last van deze inwoners in ons bestand wordt groter en weegt steeds zwaarder. Het is van belang dat we blijven onderzoeken wat we met elkaar kunnen doen om deze groep in beweging te krijgen en mogelijk de lastendruk hiervan te verlagen. Om dit te verkennen zijn we in het derde kwartaal gestart met een bijeenkomst van betrokken partners bij deze doelgroep. Vanuit deze verkenning gaan we bekijken of er thema’s zijn waarin we nadrukkelijker met elkaar kunnen optrekken om beweging te krijgen bij deze groep inwoners om daarmee de totale last binnen het Sociaal Domein te verlichten. Het onderzoek naar deze mogelijkheden loopt door naar 2025.

2e Bestuursrapportage 2024

9

3.2 Deelprogramma 2: Leren & Werken (L&W) 3.2.1 Nieuwe ontwikkelingen Wetswijzigingen met impact voor Twiddus De Tweede kamer zal dit najaar een wetsvoorstel omtrent ‘verbetering bestrijding van heling, witwassen en de daaraan ten grondslag liggende vermogensdelicten’ behandelen. Dit regelt onder andere de registratieplicht voor tweedehands goederen die kringlooporganisaties binnenkrijgen. Daarnaast is in juli 2023 de Uitgebreide Producentenverantwoordelijkheid Textiel (UPV Textiel) in werking getreden die onder andere de wijze van verwerking en inzameling van textiel regelt. De gevolgen van deze (voorgenomen) wetswijzigingen voor de inzamel- en registratieprocessen bij Twiddus zijn groot. Door lid te worden van de Branchevereniging Kringloop Nederland (BKN) kan de impact worden beperkt. Twiddus is reeds aspirant-lid en onderzoekt waar het aan moet voldoen voor volledig lidmaatschap en eventuele alternatieven voor de organisatie. Textielmarkt De textielmarkt staat nog steeds onder druk, wat leidt tot dalende textielprijzen. Hierdoor moeten Baanbrekers en andere kringloopbedrijven soms betalen voor het ophalen van textiel, waar dit voorheen een inkomstenbron was. De verwachting is dat deze situatie zeker dit jaar en volgend jaar zal aanhouden.

Vraag en aanbod Aanpakkers De afgelopen maanden was het werkaanbod van de Aanpakkers om diverse redenen niet altijd voldoende om iedereen van de doelgroep aan het werk te houden. Dit was deels beïnvloedbaar, maar voor een groot deel niet. Door technologische ontwikkelingen neemt de vraag naar enkelvoudige werkzaamheden, zoals Baanbrekers die uitvoert, af. Om in te spelen op veranderingen in de arbeidsmarkt, past Baanbrekers de huidige acquisitie- en planningsmethoden aan. Hierbij wordt anders gekeken naar het samenbrengen van vraag en aanbod, en wordt de vraag rondom het aanbod georganiseerd. Tevens wordt onderzocht wat de mogelijkheden zijn van samenwerken met werkgevers op de inzet van inclusieve technologie om de doelgroep duurzaam en langer inzetbaar te houden. Samenwerking met gemeenten De afdeling Groenmakers en Schoonmakers heeft verdere samenwerking gezocht met de drie gemeenten. Uit deze gesprekken bleek dat alle drie de gemeenten bereid zijn om verder samen te werken met Baanbrekers. De pilot met Vebego wordt uitgebreid en verlengd. We gaan gesprekken aan met huidige opdrachtgevers om te komen tot verlenging via andere, toekomstbestendige, overeenkomsten. Door deze positieve ontwikkelingen is besloten de aanschaf van vier schaftketen uit te stellen en de eerder goedgekeurde investering van €57.000 nu niet te doen.

Bedrijfsbureau Ondersteunende werkzaamheden voor de afdeling Leren & Werken worden ondergebracht bij het bedrijfsbureau. Dit zijn werkvoorbereiding, Kwaliteitscontrole systeem en de administratieve organisatie. De inrichting van het bedrijfsbureau duurt langer dan gepland, mede door onduidelijkheid in taken en rollen voor doelgroep medewerkers. De verandering van decentraal naar het centraal organiseren is wel ingezet waardoor in beeld komt wat nodig is om de kwaliteit binnen de PMC’s te ontwikkelen.

10

3.2.2 Verantwoording op afwijkingen 50% van de medewerkers heeft een binnen de leerwerklijn passend vakdiploma Op steeds meer leerwerklijnen wordt gewerkt aan het scholen van doelgroep medewerkers. Bij het team Smaakmakers wordt de leerwerklijn vormgegeven met de mogelijkheid om (deel)certificaten te behalen wat de stap naar meer regulier werk makkelijker maakt. De manier van registreren van doelgroep medewerkers dat een certificaat of diploma ontvangt maakt het vooralsnog niet mogelijk om percentages in beeld te brengen. We leggen de focus nu op het organiseren en borgen van een relevant ontwikkelaanbod.

2e Bestuursrapportage 2024

11

4. FINANCIËLE ONTWIKKELINGEN 4.1 Overzicht van baten en lasten De bijgestelde begroting 2024 sloot, na verwerking van de 4e begrotingswijzing, met een resultaat van € 914.000. Met de nu voorgestelde bijstellingen komt het geraamde resultaat uit op € 3.697.000 positief. In paragraaf 4.5 is de bijbehorende vijfde begrotingswijziging 2024 opgenomen. Het overzicht van de geraamde en gerealiseerde baten en lasten is als volgt:

Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000

Begroting tm aug 2024

Realisatie tm aug 2024

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten

27.431 10.548 23 38.002 5.193 43.195

26.815 10.049 10 36.874 4.846 41.720

-616 -499 -13 -1.129 -347 -1.475

40.783 16.493 35 57.311 7.852 65.163

40.922 15.911 25 56.859 7.448 64.307

Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten

-23.290 -10.367 -12.344 -46.001

-23.886 -9.892 -8.390 -42.168

-596 475 3.954 3.833

-33.940 -15.654 -16.520 -66.114

-36.307 -15.507 -16.308 -68.122

Saldo van lasten en baten

-2.806

-448

2.358

-951

-3.816

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves ● Reserve Herpositionering

382

0

-382

573

573

-357

0

357

-536

-454

-2.782

-448

2.334

-914

-3.697

Resultaat

Verschil Begroting 2024 Prognose 2024

Het resultaat van € 3.697.000 (positief) wordt voor € 2.659.000 veroorzaakt door een hogere Wswvergoeding 2024 en hogere BUIG-inkomsten 2024: - Hogere Wsw-vergoeding ad. € 1.193.000 totaal over 2024, waarvan € 1.273.000 verwerkt in prognose Berap I (o.b.v. circulaire mei 2024). De Wsw-vergoeding 2024 bevat een eenmalig bedrag van € 493.000 als tegemoetkoming voor sociaal ontwikkelbedrijven voor de vorming van een toekomstbestendige infrastructuur (op basis van Kamerbrief Carola Schouten); - Hogere BUIG-inkomsten ad. € 1.466.000 totaal over 2024, waarvan € -636.000 verwerkt in prognose Berap I (o.b.v. circulaire mei 2024). Het restant ad. € 1.038.000 bestaat nagenoeg helemaal uit lagere personeelskosten niet-gesubsidieerd personeel, lagere kosten inhuur derden en lagere personeelskosten gesubsidieerd personeel. Een verdere inhoudelijke toelichting is opgenomen op de volgende pagina.

12

Het gerealiseerde resultaat tot en met augustus en het geraamde resultaat (prognose) bestaat uit de volgende verschillen ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024: Toelichting op het resultaat aard mutaties prognose:

Bedragen x € 1.000

Tm aug. Resultaat volgens begroting Berap I

-2.782

Prognose jaar 2024 -914

S/I

A/B

I

A

Mutaties:

Tijdelijke verschillen (geen effect op jaar begroting): - Bijzondere bijstand - lasten

442

458

- Bijzondere bijstand - baten

-379

-458

- Tozo ontvangsten

-195

0

- Bbz bedrijfskrediet

-127

-25

- Participatiebudget

98

0

3.991

0

-445 315

-2.102 699

I S

A A

- Gemeentelijke bijdragen

Hogere/ lagere kosten: BUIG - BUIG-inkomsten, definitieve budget 2024 o.b.v. september circulaire - BUIG-uitkeringen; prognose 1504 uitkeringen gemiddeld over 2024 t.o.v. 1463 als uitgangspunt in begroting - BUIG-LKS Banenafspraak en Beschut werk - BUIG-invordering

12

121

S

A

-139

-118

I

A

-885

-969

I

B

217

I

A

-42

I

B

112

I

B

Niet-gesubsidieerd personeel en inhuur - Niet-gesubsidieerd personeel; lagere kosten a.g.v. niet ingevulde formatieplaatsen (impact ongeveer -800k, restant lagere sociale lasten) - Niet-gesubsidieerd personeel, actualisatie arbeidsvoorw.regeling SBW o.b.v. wettelijke gronden en conform besluit bestuur - Niet-gesubsidieerd personeel, lagere VSO-kosten - Inhuur; niet ingevulde formatieplaatsen worden deels ingevuld met inhuur

-278

Gesubsidieerd personeel - Wsw Rijksvergoeding

385

80

I

A

- Gesubsidieerd personeel; in 2024 uitstroom van 13 medewerkers anders dan pensionering (bv. WIA-instroom), en lagere sociale lasten

-190

-318

S

A

-112

-176

I

B A

Fidant - Loonkosten Fidant incl. LKS; tot en met aug. een lager aantal FTE dan begroot Overig -7

-122

I

-100

-150

I

B

67

91

I

A

- IT-kosten; MijnInkomen fase 2 opgestart in 2024, verdere uitvoering en afronding in 2025 waardoor kosten doorschuiven naar 2025

49

-60

I

B

- Facilitaire kosten (schoonmaak, beveiliging, onderhoud)

-51

-71

I

B

- Extern advies

-35

-20

I

B

- Lagere onttrekking reserve herpositionering

82

I

B

- Resultaat deelneming Ruelong; lagere omzet schoonmaak o.a. als gevolg van wijziging dienstverlening Loon op Zand

86

S

A

I

B

- Lage inkomens voordeel (LIV vervalt per 1/1/25) - Project leesbaarheid brieven, opstart in 2024 waarbij de kosten voor uitvoering doorschuiven naar 2025 - Lagere omzet; individuele en groepsdetacheringen verhoging omzet met 160k, verpakken verlaging omzet met 150k Twiddus verlaging omzet met 104k wat volledig te wijten is aan het instorten van de markt voor opkopen van textiel

- Overig

-82

-98

Resultaat

-448

-3.697

negatieve bedragen: voordeel positieve bedragen: nadeel

Samengevat naar aard van de mutaties in de prognose: Bedragen x € 1.000

autonoom beïnvloedbaar

structureel incidenteel 588 -1.979 0 -1.392 588 -3.371

Begroting Prognose Mutatie

2e Bestuursrapportage 2024

totaal -1.391 -1.392 -2.783

-914 -3.697 -2.783

13

4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Fluctuaties Gebundelde uitkering (BUIG) Zoals uit de navolgende toelichting blijkt, is de BUIG-uitkering fors (in positieve zin) bijgesteld. Het rijk hanteert een systematiek waarbij aangekondigde aanpassingen met aanzienlijke vertraging in de rijksvergoedingen worden verwerkt. Omdat het om substantiële bedragen gaat, bemoeilijkt dit ons begrotingsproces, en dus ook de bekostigingssystematiek voor de gemeenten. Voor de BUIG-uitkering gaan we vanaf de bijstelling van de begroting 2025, en voor alle volgende rapportages, gebruik maken van een rekentool die op basis van de beschikkingen en alle bekende ontwikkelingen, een betere voorspelling kan geven van het te verwachten definitieve budget. De tendens is dat het resultaat op de BUIG (Buig-inkomsten minus buig-uitgaven) langzaam maar zeker afneemt. Wij verwachten dat deze ontwikkeling zich de komende jaren zal voortzetten. BUIG-uitkeringen In de bijgestelde begroting is het gemiddeld aantal uitkeringsgerechtigden over 2024 bijgesteld naar 1.463. Op basis van de realisatie tot en met augustus wordt de prognose voor het gemiddeld aantal uitkeringen voor heel 2024 verhoogd naar 1.504. BUIG-inkomsten; ontwikkeling van voorlopig naar definitief budget Op 6 mei 2024 zijn de nadere voorlopige budgetten voor de BUIG – inkomsten gepubliceerd.

De macrobudgetten zijn toen neerwaarts bijgesteld met 1,7 %. Voor Baanbrekers betekende dit een daling van de BUIG-inkomsten van € 636.000. Deze daling wordt nu, met een positieve bijstelling van circa 2,1 miljoen euro, ruimschoots gecompenseerd. De effecten van het aangepaste rijksbeleid zijn in het definitieve macrobudget verwerkt. Ook zijn de budgetten toegenomen als gevolg van de compensatie voor loon- en prijsstijgingen 2024. Wsw-rijksvergoeding De Wsw-rijksvergoeding is ten opzichte van de meicirculaire ongewijzigd. In de vergoeding is begrepen een bedrag van € 493.000 als tegemoetkoming voor sociaal ontwikkelbedrijven voor de vorming van een toekomstbestendige infrastructuur. Dit bedrag betreft het aandeel van onze drie gemeenten in de € 63,9 miljoen, zoals eind december 2023 is medegedeeld door demissionair minister Carola Schouten in een Kamerbrief als reactie op het onderzoek van Berenschot in juli 2023 naar de toekomst van de sociale infrastructuur. Met dit budget komt het kabinet de sociaal ontwikkelbedrijven tegemoet bij de financiële uitdagingen die zij ervaren. In Berap I hebben wij opgenomen dat wij een voorstel zullen doen voor een besteding danwel een reservering van het bedrag van € 493.000, gebaseerd op een plan ten aanzien van de vorming van een toekomstbestendige infrastructuur.

De geactualiseerde koers van Baanbrekers vormt de basis voor een toekomstbestendige organisatie. Deze koers is inmiddels opiniërend besproken in het dagelijks bestuur, en geeft niet de noodzaak het bedrag per einde 2024 te reserveren. Er komt vanaf 2025 een zogenaamd impulsbudget beschikbaar vanuit Het Rijk. Om hierover te kunnen beschikken gaan we samen met de drie gemeenten plannen maken om uitvoering te kunnen geven aan de geactualiseerde koers. Daarom is het bedrag van € 493.000 ten gunste van het resultaat opgenomen. Energiekosten Sinds 2023 wordt energie centraal ingekocht via Cedris. Wanneer een verschil bestaat tussen de verbruikte hoeveelheid en contract hoeveelheid van alle deelnemende partijen gezamenlijk, zal de

14

energieleverancier kosten in rekening brengen vanwege te weinig afgenomen maar wel ingekochte energie (gas en elektra). In juli 2024 is door Cedris aangekondigd dat we een naheffing over 2023 gaan krijgen van € 10.000. We onderzoeken of dit terecht is. Het is niet uit te sluiten dat er ook over 2024 een naheffing volgt. Nieuwkomers Baanbrekers heeft een DVO voor de inburgering van nieuwkomers met de gemeenten Waalwijk en Heusden. Voor 2024 is het berekende tekort op deze DVO € 126.000. Dit is het gevolg van aanzienlijk meer nieuwkomers in het inburgeringsprogramma dan het aantal waarop de DVO is gebaseerd. Dit is inhoudelijk besproken met beide gemeenten en zij zullen binnenkort met een reactie komen ten aanzien van dit tekort. In de prognose 2024 van deze Berap is de DVO resultaatneutraal verwerkt.

2e Bestuursrapportage 2024

15

4.3 Gemeentelijke bijdragen De gemelde ontwikkelingen in deze 2e Berap resulteren in bijstellingen van diverse begrotingsposten. Deze doorrekening leidt nu niet tot een aanpassing van de gemeentelijke bijdragen. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 zal aan het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van het positieve resultaat worden voorgelegd. In de navolgende tabel zijn voor verschillende budgetten de te betalen bedragen per gemeente gespecificeerd.

Heusden Loon op Zand

Vaste budgetten Gemeentelijke bijdragen Gebundelde uitkering (BUIG) Participatiebudget Wsw rijksvergoeding Totaal

6.129.457 10.938.063 268.180 3.697.262 21.032.962

3.197.860 4.282.835 116.291 3.098.834 10.695.820

Waalwijk

Baanbrekers

6.638.710 15.723.962 294.286 5.921.937 28.578.895

15.966.027 30.944.860 678.757 12.718.033 60.307.677

Indicatieve budgetten Bijzondere bijstand

3.538.000

Het aandeel van de gemeentelijke bijdragen dat conform de gemeenschappelijke regeling wordt berekend op basis van de inwoneraantallen blijft dan:

Heusden Loon op Zand Waalwijk Totaal

Geactualiseerde begroting 2024 6.129.457 3.197.860 6.638.710 15.966.027

Bijstelling -

Gewijzigde Begroting 2024 6.129.457 3.197.860 6.638.710 15.966.027

Bovenstaande verdeling is tot stand gekomen op basis van voorlopige inwoneraantallen volgens onderstaande tabel.

Heusden Loon op Zand Waalwijk Totaal

Voorlopig aantal inwoners* 45.557 23.768 49.342 118.667

Procentuele verdeling 38,39% 20,03% 41,58% 100 %

* Bij de eindafrekening over 2024 zullen de werkelijke aantallen inwoners per 1 januari 2024 worden gehanteerd.

16

4.4 Mutaties reserves Stortingen reserves € 572.704 In de gewijzigde begroting is een storting in de reserve vernieuwbouw opgenomen van € 472.704. Bij de eerste Berap is besloten aanvullend € 100.000 te storten ten behoeve van de afdekking van extra financieringslasten in 2025. Deze storting betreft een deel van het ontstane rentevoordeel op leningen die zijn aangetrokken voor de nieuwbouw.

Onttrekking reserve herpositionering € 454.000 In de vergadering van het algemeen bestuur van 18 december 2023 is het “Bestedingsplan Herpositionering 2023-2025” behandeld. Daarin is een raming opgenomen van de navolgende bestedingen voor de jaren 2024 en 2025: 2024: € 556.000 2025: € 21.000 De kosten voor 2024, en dus ook de onttrekking uit de reserve, worden nu bijgesteld naar € 454.000. De oorzaak voor de lagere besteding in 2024 betreft twee VSO-bedragen die in 2025 vallen in plaats van 2024; we doen dergelijke trajecten zorgvuldig wat reden is voor afronding in 2025. Tevens zal een aantal opleidingen vanuit de fijnstructuur niet in 2024 afgerond worden. Aan het bestuur wordt verzocht om het niet bestede bedrag 2024 in de reserve herpositionering beschikbaar te houden voor besteding in 2025. Resultaatbestemming 2024 In de begroting 2025 is voor de dekking van de uitvoering van speerpunten uit de kaderbrief € 515.000 onttrokken uit de algemene reserve. Een aanvulling van de algemene reserve is (nog) niet voorzien. Om de algemene reserve weer op het oorspronkelijke niveau te krijgen is het noodzakelijk om bij de resultaatbestemming 2024 minimaal € 515.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

2e Bestuursrapportage 2024

17

4.5 Begrotingswijziging 2024 Op 6 mei 2024 heeft het algemeen bestuur met het vaststellen van de tweede begrotingswijziging 2024 de begroting 2024 geactualiseerd. De eerste Berap heeft geresulteerd in een derde en vierde begrotingswijziging. Een aantal nieuwe ontwikkelingen waarmee we de laatste maanden zijn geconfronteerd, is in onderstaande vijfde begrotingswijziging 2024 verwerkt. De begrotingswijziging is hier ter informatie opgenomen, en zal aan het Algemeen Bestuur afzonderlijk ter vaststelling worden aangeboden. Staat van baten en lasten Baanbrekers Bedragen x € 1.000

....Begroting 2024.... voor wijziging

begroting 2024 na 4e wijziging

5e wijziging

36.584 14.971

40.783 16.493

139 -582

40.922 15.911

35 51.590 8.356 59.946

35 57.311 7.853 65.164

-10 -453 -405 -858

25 56.858 7.448 64.306

32.852 13.530

33.940 15.654

2.367 -147

36.307 15.507

14.037 60.419

16.520 66.114

-212 2.008

16.308 68.122

Geraamd saldo van lasten en baten

473

951

2.866

3.816

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves

-473 0

-573 536

0 -82

-573 454

0

914

2.784

3.697

Lasten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten

Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten Baten DP1: Re-integratie, Participatie & Inkomen DP2: Leren & Werken DP3: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Totaal baten

Geraamd resultaat

begroting na 5e wijziging

18

Investeringen

Bedragen x € 1

Beschikbaar t/m 4e wijziging 2024

Aanpassing c.q. nieuw krediet 2024

Beschikbaar na 5e wijziging 2024

Kredieten volgens jaarrekening 2023 Vernieuwbouw Baanbrekers bruto krediet Af: verkoop gebouwen en inbreng vrijgevallen middelen Netto krediet herhuisvesting Vernieuwen van de website

30.785.000 -/- 4.886.000 25.899.000 35.000

25.899.000 35.000

(Nieuwe) investeringen volgens (gewijzigde) begroting 2024 Track & trace systemen

25.000

-

25.000

Investeringen wagenpark

334.000

-

334.000

ICT-optimalisering 2024

80.000

-

80.000

Vervangen telefoons 2024

75.000

-

75.000

Vervangen schaftketen

57.500

-/- 57.500

-

Vervangen elektrische palletwagen door stapelaar

11.500

-

11.500

Herinrichten werf en overig terrein

90.000

-/- 50.000

40.000

26.607.000

-/- 107.500

26.499.500

Totalen

2e Bestuursrapportage 2024

19

5. BEDRIJFSVOERING Informatieveiligheid en privacy Wat betreft de ISO27001 certificering heeft de interne audit plaatsgevonden op basis van de nieuwe versie met nieuwe c.q. afwijkende normen, waarin onderwerpen als Datamasking en Data Leak Prevention voor het eerst aan de orde zijn geweest. Naar aanleiding van de resultaten (met een aantal minor verbeterpunten) van deze interne audit zal Baanbrekers zich gaan voorbereiden op de nieuwe versie van de externe audit, welke eind oktober zal plaatsvinden. Ook is er aandacht geweest voor een nieuwe applicatie die het makkelijker maakt om vanuit de bestaande systemen de volgens de WOO (Wet Open Overheid) verplichte stukken te kunnen publiceren. Tevens wordt daarbij gekeken of het anonimiseren van namen en/of eventuele overige stukken tot de mogelijkheden behoort. Om dit te kunnen realiseren is aansluiting gezocht bij de leverancier van de bestaande applicatie Corsa. Naar verwachting kan dit binnenkort operationeel worden gemaakt. Rechtmatigheid Over 2024 wordt een verantwoording over de rechtmatigheid van baten en lasten opgenomen in de jaarrekening. De verantwoording bestaat onder andere uit een overzicht van fouten in de jaarrekening. Het gaat hier om fouten die boven door het bestuur vastgestelde grenzen uitkomen. De grensbedragen worden uiterlijk in december 2024 door het Algemeen Bestuur vastgesteld.

Voor de controle en verantwoording zijn de volgende grenzen belangrijk: Rapporteringsgrens: Deze grens bepaalt welke fouten wel of niet gerapporteerd dienen te worden. Verantwoordingsgrens: De verantwoordingsgrens bepaalt het rechtmatigheidsoordeel van de jaarrekening. Voor het rechtmatigheidsoordeel wordt een beroep gedaan op Interne Controle. De bevindingen en aanbevelingen worden via twee sporen gerapporteerd. Het MT ontvangt elk kwartaal een rapportage per proces en het bestuur ontvangt elk halfjaar een overallrapportage. Deze rapportages dienen als voeding voor de Plan-Do-Check-Act cirkel van Deming waardoor de Interne Controle onderdeel uitmaakt van de ‘controlerende strik’ rondom de processen. Baanbrekers blijft hiermee aantoonbaar ‘in control’. Tot op heden heeft Interne Controle geen significante fouten geconstateerd. Kwaliteit - Arbo - Milieu (KAM) In de eerste acht maanden van 2024 zijn diverse projecten uitgevoerd om de kwaliteit, veiligheid en het milieu bij Baanbrekers te verbeteren. Veiligheidstrainingen Er zijn 19 veiligheidstrainingen georganiseerd over onderwerpen zoals fysieke en psychosociale arbeidsbelasting, klachtenmanagement en het herkennen van gevaarlijke situaties. Eind 2024 wordt geëvalueerd welke onderwerpen in 2025 aan bod komen.

Update Risico-Inventarisatie en -Evaluatie (RI&E) In april zijn inspecties uitgevoerd op vijf locaties: - Tuinstraat; - Naaiatelier; - Startpunt; - Entree en zolder van gebouw 2; - Smaakmakers (kantine, spoelruimte en keuken).

20

De inspecties zijn uitgevoerd door de KAM-adviseur, een administratief medewerker KAM en een externe consultant. De definitieve plannen van aanpak (PvA) worden afgerond zodat de RI&E en PvA getoetst kunnen worden. Acties zijn reeds besproken met de verantwoordelijke afdelingen om direct aan de veiligheid te werken. Personeel & Organisatie Medewerkerstevredenheidsonderzoek In de afgelopen maanden hebben we ons intensief beziggehouden met het delen van de resultaten van het Medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) dat eerder dit jaar is afgenomen. Een mooie respons van 71% geeft ons inzicht in de tevredenheid en betrokkenheid van onze medewerkers. We zijn er trots op dat 80% van de medewerkers aangeeft het leuk te vinden om bij Baanbrekers te werken. De verkregen inzichten helpen ons om beter te begrijpen wat er leeft onder onze medewerkers. Samen met de medewerkers wordt momenteel bekeken welke verbeterpunten als eerste opgepakt worden. Uniforme arbeidsvoorwaardenregeling Daarnaast hebben we de arbeidsvoorwaardenregelingen voor het regulier personeel grondig bekeken en geüniformeerd, in lijn met de wettelijke verplichting vanuit de Wet allocatie arbeidskrachten en intermediairs. Dit zorgt voor meer duidelijkheid en gelijkheid binnen de organisatie, wat bijdraagt aan een positieve werkomgeving.

Arbeidsongeschiktheid Arbeidsongeschiktheid(preventie) blijft een belangrijk aandachtspunt. We hebben diverse maatregelen geïmplementeerd om arbeidsongeschiktheid te voorkomen of terug te dringen en de gezondheid van onze medewerkers te bevorderen. In dat kader heeft het leidinggevend personeel workshops gevolgd hoe hierover tijdig het gesprek aan te gaan met de medewerkers. Door goede afspraken, betere begeleiding van langdurig zieken en een adequatere aanpak van het kortdurend verzuim zien we een daling van het verzuimpercentage. Ook is er focus aangebracht in de taakverdeling van de backoffice, waardoor het thema ‘arbeidsongeschiktheid’ nog meer als een expertise wordt gezien. Deze inspanningen beginnen hun vruchten af te werpen, wat zich vertaalt in de onderstaande percentages die het totale verzuim binnen Baanbrekers weergeven. We zien hier ook de seizoensinvloeden op verzuim in terug. De wintermaanden leiden meestal tot een hoger verzuimpercentage. Niet-gesubsidieerden jan-24 mei-24 aug-24

Gesubsidieerden jan-24 mei-24 aug-24

Totaal

11,2%

9,6%

9,3%

16,0%

15,3%

13,8%

Bedrijfsvoering en Control (B&C)

3,8%

3,5%

3,3%

16,9%

14,4%

11,9%

Leren & Werken (L&W)

16,6%

16,3%

14,8%

17,8%

16,9%

15,7%

Re-integratie Participatie en Inkomen (RPI)

11,5%

10,2%

8,6%

7,4%

6,9%

5,6%

2e Bestuursrapportage 2024

21

(Her-)Huisvesting De nieuwbouw vordert snel. Het bereiken van het hoogste punt is in juli 2024 gevierd met het bouwpersoneel en een afvaardiging van Baanbrekers. Inmiddels is het nieuwe gebouw wind- en waterdicht, de afwerking van de gevels wordt voorbereid en de afbouwwerkzaamheden in het gebouw zijn begonnen. De uitvoering loopt zowel qua tijd als financieel volgens planning. De verwachting is dat het nieuwe gebouw in april 2025 wordt opgeleverd. We starten op dit moment met de voorbereidingen voor de verhuizing door middel van het project “werken in de nieuwbouw”. De voorbereidingen op de verhuizing en de verhuizing zelf worden gecoördineerd door een gespecialiseerd bureau. Het project “werken in de nieuwbouw” wordt in samenwerking met gebruikersgroepen opgepakt en zorgt ervoor dat mensen de weg kennen en met veel plezier gebruik gaan maken van alle faciliteiten die het nieuwe pand te bieden heeft. Samen met de gebruikersgroepen zal een plan van aanpak met een planning worden gemaakt. De verhuizing zal in het tweede kwartaal van 2025 starten. Door het faillissement van Boxx heeft de eigenaar een nieuwe beheerder aangesteld. We zijn tevreden met deze partij, omdat deze zijn afspraken na komt. Een voorbeeld is de slechte klimaatbeheersing, waardoor het niet werkbaar was op warme dagen. Binnen 1 week hebben ze ervoor gezorgd dat er koeling aanwezig was.

De gebouwen twee, drie en vier inclusief ondergrond zijn verkocht aan de gemeente Waalwijk. Publicatie in het kader van het Didam-arrest heeft geen meldingen opgeleverd. Dit samen met navraag bij ontwikkelaars waaruit is gebleken dat daar ook geen interesse was om over te gaan tot aankoop, leidt tot de conclusie dat de verkoop tegen tenminste een marktconforme prijs heeft plaatsgevonden.

22

6. OVERIGE ONDERWERPEN 6.1 Investeringen In de jaarrekening 2023 is een overzicht opgenomen van de besteding van de beschikbare investeringsbudgetten. De per ultimo 2023 resterende budgetten zijn in onderstaand overzicht overgenomen. Daaronder zijn de investeringen toegevoegd zoals die in de geactualiseerde begroting 2024 zijn opgenomen. In de kolom ‘uitgaven 2024’ zijn de werkelijke bestedingen tot en met augustus 2024 verantwoord. In de laatste kolom zijn de bedragen van de benodigde aanvullende investeringen c.q. aframingen vermeld.

Omschrijving investering

Restantkrediet 2023

Krediet 2024

Totaal beschikbaar 2024

Uitgaven 2024

Aanpassing krediet 2024

23.998.245

9.182.159

-

5.867

-

Restant investeringen 2023 Vernieuwbouw Baanbrekers: Bruto krediet Af: Inbreng vrijgevallen middelen

30.785.000 4.886.000 – 25.899.000 Uitgaven t/m 2023 cf jaarrekening 1.900.75523.998.245 Vernieuwen van de website Uitgaven t/m 2023 Investeringen volgens (gewijzigde) begroting 2024 Track & trace systemen (afgewikkeld) Investeringen wagenpark ICT-optimalisering 2024 Vervangen telefoons 2024 Vervangen schaftketen Aanschaf stapelaar Herinrichten werf

-

35.000 11.73323.267

-

25.000

-

25.000

21.368

-

334.000 80.000 75.000 57.500 11.500 90.000

334.000 80.000 75.000 57.500 11.500 90.000

10.000 -

-

23.267

-

57.500-/50.000-/-

Toelichting op de lopende (restant)investeringen Vernieuwbouw Baanbrekers € 25.899.000 Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur besloten tot vernieuwbouw, en ingestemd met het daarbij behorende bruto krediet. In de vergadering van het algemeen bestuur van Baanbrekers van december 2022 is besloten het krediet aan te passen. Het krediet is als volgt samengesteld: Krediet Bruto krediet: € 30.785.000 Opbrengst en eigen vermogen: 4.886.000 Netto-investering € 25.899.000

2e Bestuursrapportage 2024

23

De cumulatieve besteding tot en met 2023 betreft: Kosten vernieuwbouw 2022 en 2023 € 2.518.652 Onttrekking reserve 2023 617.897 Netto kosten € 1.900.755 (conform jaarrekening 2023) In 2024 is tot nu toe ruim 9,1 miljoen uitgegeven. De verwachting is dat in 2025 het project wordt afgerond. Na afronding van de nieuwbouw zal aansluitend de verkooptransactie plaatsvinden van de niet meer benodigde gronden en opstallen. Het notarieel transport wordt begin 2026 verwacht. Vernieuwen van de website € 35.000 De website van Baanbrekers was niet meer actueel, en voldeed niet aan de door de rijksoverheid gestelde eisen m.b.t. toegankelijkheid. Voor de ontwikkeling van de nieuwe website is een externe partij ingeschakeld, die ook het technisch beheer zal blijven voeren. Ook de participatieraad is bij dit project betrokken. De afwikkeling van het project vindt plaats in het najaar van 2024. Track & trace systemen € 25.000 De aanschaf van het Track & trace systeem heeft € 21.368 gekost. Het krediet is afgewikkeld. Wagenpark, vervangingen € 334.000 In de bijgestelde begroting 2024 is € 440.000 opgenomen voor vervangingen van het wagenpark. In de eerste Berap is een bedrag beschikbaar gesteld van € 334.000. Dit bedrag is bedoeld voor de aanschaf van 6 voertuigen en 2 elektrische scooters (ter vervanging van een voertuig). De eerste auto’s zijn inmiddels aangeschaft.

Het restant van het investeringsbedrag (€ 106.000) schuift door naar 2025. ICT-investeringen € 80.000 De nieuwe ICT-investeringen zullen voor een groot deel gaan samenvallen met de oplevering van de nieuwbouw. Hierdoor vindt een groot deel van de ICT-investeringen plaats in 2025. In de bijgestelde begroting 2024 was aangegeven dat voor ICT-optimalisering in 2024 een bedrag noodzakelijk is van € 80.000. Dit bedrag is enerzijds bedoeld voor de vervanging van de firewall (€ 30.000). Deze apparatuur is besteld. De oplevering is gepland in oktober 2024. Aanvullend is € 50.000 nodig i.v.m. het bereiken van het einde van de levensduur van de VDI-omgeving (Virtual Desktop Infrastructure). Gezien de huidige ontwikkelingen van het applicatielandschap kiezen we voor een omgeving met laptops i.p.v. een centrale VDI-omgeving. De eerste fase is het neerzetten van een “Proof of Concept” om te onderzoeken wat er nodig is om alle door Baanbrekers in gebruik zijnde applicaties te kunnen omzetten naar een laptop-omgeving en daarbij het uitrollen van de werkplekken te onderzoeken. Het offertetraject hiervoor loopt. Vervangen telefoons 2024 € 75.000 Voor circa 130 3 tot 4 jaar oude smartphones stopt de support op software updates, wat een risico vormt voor de veiligheid van gegevens op de toestellen. De toestellen zijn fysiek ook versleten. Voor de vervanging is een bedrag van € 75.000 benodigd.

De apparatuur is besteld en wordt binnenkort geleverd. Vervangen schaftketen € 57.500 (uitgesteld) Voor de uitvoering van de werkzaamheden binnen groen is het noodzakelijk op diverse locaties schaftketen te hebben. De investering wordt uitgesteld tot eind 2025. De komende maanden zal er duidelijkheid komen over de verandering van samenwerking met de gemeenten, en wat we daarbij nodig hebben aan materialen.

24

Aanschaf stapelaar € 11.500 Een elektrische palletwagen is aan vervanging toe. Bij de eerste Berap is het bedrag beschikbaar gesteld. De aanschaf zal nog dit jaar plaatsvinden. Herinrichten werf en overig terrein aangepast naar € 40.000 Een groot aantal zaken is in eigen beheer en met een minimale investering in geld uitgevoerd. Daarnaast zijn er logistieke en organisatorische aanpassingen doorgevoerd, waardoor er in 2024 geen investeringen gepleegd hoeven te worden. De inschatting thans is dat voor 2025 circa € 40.000 nodig is voor het vernieuwen van de bestrating en het ophogen van het terrein tot het niveau van de nieuwbouw. Resterende voorgenomen en nieuwe investeringen In de bijgestelde begroting 2024 is rekening gehouden met een aantal voorgenomen indicatieve investeringen met bijbehorende afschrijvingslasten. Bij de eerste Berap is voor een aantal daarvan krediet beschikbaar gesteld. De nog resterende voorgenomen investeringen betreffen: Jaar van investering 2024=>2025

Investeringsbedrag € 106.000

2024=>2025 2024=>2025

€ 195.000 € 10.000

Omschrijving Wagenpark, restant investeringen jaarschijf 2024 Moderniseren verpakken & magazijn Inventaris bedrijfsrestaurant

Afschrijvingslast € 21.200

1e Afschrijvingsjaar 2025

€ 9.750 € 1.000

2025 2025

Wagenpark, restant jaarschijf 2024 € 106.000 Deze investering schuift door naar 2025. Modernisering Verpakken & magazijn € 195.000 Voor de automatisering van het magazijn staat op de meerjareninvesteringsbegroting voor 2024 een bedrag van € 40.000 opgenomen. Voor vervanging machines (Cip Cab, krimp Sealmachine etc) is een investering van € 155.000 begroot. De voorgenomen investeringen schuiven door naar 2025. Inventaris bedrijfsrestaurant € 10.000 Met de aanschaf van inventaris voor het bedrijfsrestaurant in de nieuwbouw is een investering van € 10.000 gemoeid. De realisatie hiervan schuift door naar 2025. Vooruitblik investeringen 2025 In de begroting 2025 is voor ICT-optimalisering een indicatieve investering opgenomen van € 1.060.000. De afschrijvingskosten van deze investering worden opgenomen in de begrotingen 2026 en verder. Dit betreffen investeringen ten behoeve van de overgang naar het werken met laptops, technische inrichting van vergaderruimtes, aanschaf reserveringssysteem, vervanging van werkplekken etc., en zijn deels gerelateerd aan de nieuwbouw. Omdat de nieuwbouw gestaag vordert, zijn deze ICT-projecten inmiddels opgestart, en is de verwachting dat in januari 2025 de eerste opdrachten worden verstrekt. De definitieve kredietaanvraag wordt opgenomen in de bijstelling van de begroting 2025, welke in januari 2025 aan het bestuur wordt voorgelegd.

2e Bestuursrapportage 2024

25

6.2 Liquiditeit Baanbrekers heeft nog steeds een overschot aan liquide middelen. Hier ligt een afgewogen keuze van het bestuur aan ten grondslag. In oktober 2021 is besloten tot vernieuwbouw, waarvoor een netto krediet van 25,9 miljoen beschikbaar is gesteld. Vanwege de destijds verwachte snel oplopende rente op langlopende leningen heeft het bestuur besloten vóór aanvang van de nieuwbouw de financiering al te regelen. Er zijn twee langlopende leningen afgesloten, beiden met een looptijd van 50 jaar en tegen historisch lage rentepercentages. Het overschot aan liquide middelen staat conform de geldende regels geparkeerd in de schatkist. Daarover wordt momenteel (situatie eind augustus 2024) 3,654% rente vergoed. De rentebaten zijn voor 2024 ingeboekt als incidentele opbrengsten.

6.3 Formatie en bezetting – ontwikkelingen 2024 Baanbrekers, formatie en bezetting niet gesubsidieerd eigen personeel (in fte's) Formatie o.b.v. Berap I 2024

Formatie o.b.v. Berap II 2024

Gemiddelde bezetting jan. tm aug. 2024

Re-integratie, Participatie & Inkomen

87,2

87,4

73,6

Leren & Werken

49,3

49,8

50,4

B&C, incl. directie

51,9

51,9

49,2

Totaal

188,4

189,1

173,2

De formatie-uitbreiding bij Leren & Werken betreft praktijkbegeleiding Smaakmakers. De licht hogere bezetting ten opzichte van formatie bij Leren & Werken betreft tijdelijke extra inzet ten behoeve van ziektevervanging.

6.4 Inhuur derden Op basis van gemaakte afspraken, informeren we in de Berap over de ontwikkeling van de kosten inhuur derden ten opzichte van de begroting. Hieronder is weergegeven de realisatie t.o.v. begroting van inhuur derden in de periode januari t/m augustus 2024. Inhuur derden bedragen x €1.000

Totaal

Begroting t/m aug. 874

Realisatie t/m aug. 595

Afwijking cumulatief -279

Begroting 2024 1.279

Prognose 2024 1.391

De verwachte overschrijding van de begroting wordt volledig gecompenseerd door een onderbesteding op de loonkosten van het eigen personeel, zie hiervoor ook p.11.