18 Bijlage Kaderbrief Baanbrekers 2024

MEEDOEN DOOR WERK

KADERBRIEF 2024

24 november 2022

Vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van Baanbrekers op 9 december 2022

> KADERBRIEF 2024 > INHOUD 1

INLEIDING ............................................................................................................................. 3 De kaderbrief ........................................................................................................................... 3 Leeswijzer ................................................................................................................................ 3

2

ONZE WERKWIJZE ................................................................................................................. 4 Onze doelgroep ....................................................................................................................... 4 Onze taken............................................................................................................................... 4 Onze uitgangspunten .............................................................................................................. 5

3

ACCENTEN EN ONTWIKKELINGEN .......................................................................................... 7 Zo hoog mogelijke arbeidsparticipatie .................................................................................... 7 Niemand tussen wal en schip .................................................................................................. 8 Transformatie tot sociaal ontwikkelbedrijf ........................................................................... 10

4

FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN ........................................................................................... 12 Inleiding ................................................................................................................................. 12 Salarislasten........................................................................................................................... 12 Overige kosten....................................................................................................................... 12 Indexering verkooptarieven Baanbrekers ............................................................................. 12 Bijdragen deelnemers ........................................................................................................... 13 Financiële ontwikkelingen met (mogelijke) impact op 2024 ................................................ 13 Investeringen en bijbehorende afschrijvingslasten .............................................................. 13 Garantstelling Ruelong B.V. ................................................................................................... 14 Weerstandsvermogen ...........................................................................................................

14 Onvoorzien ............................................................................................................................ 14

Kaderbrief 2024 Pagina 2 van 14

> KADERBRIEF 2024 1 INLEIDING Een zo hoog mogelijke maatschappelijke participatie van mensen. Iedereen die kan, moet meedoen aan de samenleving. Liefst via betaald werk. Daarvoor zijn mensen zelf verantwoordelijk. Gaat dat niet vanzelf, dan mogen zij vertrouwen op de overheid voor steun. Op het gebied van werk en inkomen is dat onder andere het bieden van een (tijdelijk) inkomen, begeleiding naar werk en het bieden van (tijdelijke) werkgelegenheid. Deze taken zijn vastgelegd in de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en de Participatiewet. Baanbrekers voert deze taken uit voor de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Dat doen we voor de mensen die behoren tot de doelgroep van deze wetten. We leggen daarbij de focus op het zoveel mogelijk aan een reguliere baan helpen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. We blijven het werk doen dat de gemeenten van ons gewend zijn: het verstrekken van een (tijdelijk) inkomen in de vorm van een uitkering, het toezien op de rechtmatigheid van de uitkering, het begeleiden van de doelgroep van de Participatiewet naar betaald werk en het bieden van (tijdelijke) werkplekken aan de doelgroep van de Participatiewet en de Wsw.

De kaderbrief Met deze kaderbrief 2024 formuleert Baanbrekers tijdig de kaders die nodig zijn om de begroting 2024 op te stellen. Om te komen tot deze kaderbrief voerden we onder andere overleg met de leden van het Dagelijks bestuur van Baanbrekers en het Sociaal-Economisch Team (SET) van de gemeenten Heusden, Loon op Zand en Waalwijk. Volgens de wetgeving voor gemeenschappelijke regelingen moet Baanbrekers voor 15 september de begroting voor het daaropvolgende jaar aan de toezichthouder (de provincie Noord-Brabant) verzenden. Om op tijd over een vastgestelde begroting 2024 te beschikken, moet het dagelijks bestuur de ontwerpbegroting 2024 uiterlijk in de maand april aan de raden van de drie deelnemers en het algemeen bestuur toesturen.

Leeswijzer In paragraaf 2 beschrijven we wat Baanbrekers nu al doet, voor wie we dat doen en welke uitgangspunten we daarbij gebruiken. In paragraaf 3 beschrijven we de relevante ontwikkelingen en laten we zien welke accenten we gaan leggen. Tot slot worden in paragraaf 4 de financiële uitgangspunten voor de begroting benoemd.

Kaderbrief 2024 Pagina 3 van 14

> KADERBRIEF 2024 2 ONZE WERKWIJZE Baanbrekers voert de taken uit die horen bij de volgende wetten, regelingen en besluiten. • Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) • Participatiewet • Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (BBZ 2004) • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) • Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Waar we in deze kaderbrief spreken over Participatiewet, wordt ook de BBZ, IOAW en IOAZ bedoeld.

Onze doelgroep Baanbrekers is er voor de inwoners die behoren tot de doelgroep van de Wsw en Participatiewet. Het gaat dan om de volgende personen. • Werkenden met een Wsw-indicatie • Uitkeringsgerechtigden • Niet-uitkeringsgerechtigden (nuggers1) • Werkenden met een indicatie banenafspraak • Werkenden met een indicatie beschut werk Sinds 2015 kunnen er geen nieuwe mensen meer instromen in de Wsw.

Onze taken Voor de drie gemeenten voeren we de basisdienstverlening uit die voortkomt uit de Wsw en de Participatiewet. • Het verstrekken van een (tijdelijk) inkomen in de vorm van een uitkering. • Het toezien op de rechtmatigheid van deze uitkering. • Het begeleiden van de doelgroep Participatiewet naar betaald werk. • Het bieden van (tijdelijke) werkgelegenheid. Naast de basisdienstverlening, voeren we de volgende plustaken uit. • Bijzondere bijstand (gemeente Heusden, Loon op Zand, Waalwijk) • Heusdens Interventieteam (HIT), (gemeente Heusden) • Bestuurlijk interventieteam (BIT), (gemeente Loon op Zand, Waalwijk) • Wet Inburgering (gemeente Heusden, Waalwijk) In een dienstverleningsovereenkomst (DVO) wordt vastgelegd op welke manier en onder welke voorwaarden een plustaak wordt uitgevoerd.

1

Een persoon, jonger dan de pensioengerechtigde leeftijd, die geen recht heeft op een uitkering (Participatiewet, WW, Wajong, WIA, ANW of een vergelijkbare regeling) maar wel als werkloze werkzoekende staat geregistreerd bij het UWV. Kaderbrief 2024 Pagina 4 van 14

> KADERBRIEF 2024 Onze uitgangspunten Uiteraard voeren we de basisdienstverlening uit zoals staat beschreven in de wet. Daarnaast gelden de acht uitgangspunten die met de gemeenten zijn afgesproken en zijn vastgelegd in ons koersdocument (zie bijlage). De taken geven weer wat wij doen, de uitgangspunten geven weer hoe we dat doen. We concludeerden recent met de gemeenten dat deze koers nog steeds aansluit bij de drie gemeentelijke coalitieplannen. Daarmee zal Baanbrekers de dienstverlening blijven continueren en waar mogelijk verbeteren in lijn met de volgende uitgangspunten. 1. Zo regulier als mogelijk werken We begeleiden de doelgroep naar zo regulier en duurzaam mogelijk werk. Het liefst bij een reguliere werkgever. Hierbij gaat het om mensen die dit kunnen, en voor wie een werkplek buiten Baanbrekers ook geschikt is te maken. Bijvoorbeeld vanwege een indicatie Wsw, beschut werk of doelgroep banenafspraak. Lukt dat niet, of niet meer, dan biedt Baanbrekers ook (tijdelijke) werkplekken aan. 2. Welzijn van mensen staat voorop Bij het zo regulier als mogelijk aan het werk helpen van de doelgroep blijft het welzijn van mensen voorop staan. Dit betekent onder meer dat we een goede diagnose, voldoende ondersteuning en nazorg bieden. Bij een indicatie Wsw, beschut werk of doelgroep banenafspraak stemmen we die daarop af.

Het accent ligt op het welzijn van de mens en de kwaliteit van de dienstverlening. 3. Focus op werk Baanbrekers richt zich op arbeidsre-integratie. Dit betekent een afbakening van de werkvelden ‘Werk’ en ’Zorg en Welzijn’. Baanbrekers richt zich op trajecten naar Werk en de gemeenten op trajecten gericht op Zorg en Welzijn. In overleg met de gemeente verwijzen wij uitkeringsgerechtigden die (nog) niet in aanmerking komen voor een traject gericht op betaald werk, naar de juiste lokale partner. We blijven de kansen op werk monitoren op een manier die past bij de persoonlijke situatie. 4. Aandacht voor integrale aanpak Oplossingen bieden die aansluiten bij de primaire oorzaak van de problematiek en zo voorkomen dat problemen groter worden. Dat is in het kort wat bedoeld wordt met een integrale aanpak2. Daarvoor moeten regels met gezond verstand worden toegepast. De ruimte die er is, moet gebruikt worden. De dienstverleners rondom één inwoner moeten met een brede blik naar die inwoner kijken en voor de andere partners een signaalfunctie vervullen. Dat vraagt om kennis van elkaars werkveld en structureel contact tussen de partners. 5. Instroom, doorstroom, uitstroom als primair proces Het primaire proces van Baanbrekers is het proces van instroom, doorstroom en uitstroom (IDU).

Alles wat we doen, staat in dienst van dit proces: het begeleiden van de doelgroep naar zo regulier en duurzaam mogelijk werk binnen of buiten de muren van Baanbrekers en waar nodig het verstrekken van een tijdelijk inkomen in de vorm van een uitkering. Als gecombineerde uitvoeringsorganisatie voor Werk & Inkomen en Wsw heeft Baanbrekers daarvoor alle processtappen in eigen huis. De schaalgrootte van de Langstraat blijkt voor onze dienstverlening een goede te zijn. Daarmee kunnen we met de gemeenten aan alle knoppen draaien om de gewenste kwaliteit en effectiviteit te 2

Er zijn oplossingsrichtingen benoemd die, na onderlinge afstemming, door de gemeenten en Baanbrekers geïmplementeerd worden. Kaderbrief 2024 Pagina 5 van 14

> KADERBRIEF 2024 organiseren. Dichtbij de inwoner. Indien van meerwaarde, kan een deel van het werk ook in of in samenwerking met de arbeidsmarktregio georganiseerd worden. Dit stemmen we af met de gemeenten. 6. Bedrijfsmatige activiteiten als leerwerkstructuur en vangnet De werkgelegenheid die Baanbrekers voor de doelgroep organiseert (bedrijfsmatige activiteiten) is ondersteunend aan het primair proces IDU. Daarmee bieden wij tijdelijke werkplekken als opstap naar zo regulier mogelijk werk (leerwerkstructuur) en structurele werkplekken (vangnet) voor onder andere personen met een indicatie beschut werk of Wsw. De structurele werkplekken worden indien haalbaar via detachering bij reguliere werkgevers georganiseerd. 7. Opereren binnen de aangegeven kwalitatieve en financiële kaders De kwaliteit van dienstverlening van Baanbrekers in relatie tot de opdracht van de gemeenten staat voorop. Echter, zowel aan deze kwaliteit als aan de bijbehorende financiële middelen worden grenzen gesteld. Het is aan Baanbrekers om binnen deze door de gemeenten aangegeven financiële en kwalitatieve kaders te opereren, bijvoorbeeld door het temporiseren van projecten. 8. Gemeenschappelijke opdrachtverstrekking(en) door de gemeenten, tenzij… Voorop blijft staan dat de opdrachtverstrekking(en) aan Baanbrekers door de gemeenten gemeenschappelijk plaatsvindt.

Dit ook in verband met de hieraan verbonden kosten en efficiency in de uitvoering. Echter, indien er bij de gemeenten behoefte bestaat aan differentiatie om meer inhoud te kunnen geven aan de eigen lokale keuzes, kan een afzonderlijke opdracht aan Baanbrekers worden gegeven. De eerdergenoemde plustaken op basis van een DVO vallen hieronder.

In de volgende paragraaf geven we aan de hand van de relevante ontwikkelingen weer welke accenten we gaan leggen in onze dienstverlening.

Kaderbrief 2024 Pagina 6 van 14

> KADERBRIEF 2024 3 ACCENTEN EN ONTWIKKELINGEN Zo hoog mogelijke arbeidsparticipatie

ONTWIKKELINGEN Het aantal mensen in de bijstand in Nederland was op het moment van schrijven historisch laag. Het CPB verwacht pas in 2024 een lichte stijging. Hoewel er niet eerder zoveel vacatures waren, vinden de mensen die nu een uitkering krijgen niet zo makkelijk een baan. Het kabinet hoopt onder andere met het actieplan ‘Dichterbij dan je denkt’ meer mensen aan het werk te krijgen. Samen met de gemeenten is Baanbrekers betrokken bij de regionale ontwikkelingen van dit project. Het UWV stopt per 2026 met de digitale applicaties SONAR (werkzoekendenportaal) en WBS (werkgeversportaal). Baanbrekers maakt hier samen met de partners van het Werkgeversservicepunt Midden-Brabant gebruik van. Het doel is werkzoekende- en werkgeversgegevens met elkaar te delen om regionale werkgeversdienstverlening en matching mogelijk te maken conform de regionale bestuursopdracht Werkgeversdienstverlening (2017) en het Besluit SUWI (2020).

WAAR WE STAAN In de Langstraat kreeg zo’n 2 á 3% van de huishoudens in 2021 een uitkering. Een deel van hen, zo’n 750 personen, is langdurig aangewezen op een uitkering. Bijvoorbeeld door ontheffing van de arbeidsplicht, of door stapeling van problematiek waardoor een traject gericht op werk (nog) niet lukt. Het andere deel, zo’n 650 personen, zit in een actief re-integratietraject gericht op werk. De effectiviteit zit ‘m in het principe ‘via werk naar werk’. Een methodisch model van in-, door- en uitstroom dat optimaal gebruik maakt van de mogelijkheden die een gecombineerde sociale dienst en sociaal ontwikkelbedrijf biedt. Via werkervaringsplekken - waar basale werknemersvaardigheden worden geoefend en kennis wordt gemaakt met diverse werksoorten - en doorstroombanen maakt de kandidaat gemakkelijker de sprong naar een reguliere werkgever en verdient daarmee een eigen inkomen. De begeleidingsintensiteit en

Kaderbrief 2024 Pagina 7 van 14

> KADERBRIEF 2024 het tempo waarin het traject wordt afgelegd is afhankelijk van wat de kandidaat nodig heeft. Momenteel zien we dat de groep die een werktraject doorloopt door multiproblematiek steeds langer de tijd nodig heeft om het traject succesvol te doorlopen.

WAT WE WILLEN BEREIKEN Ook in 2024 zetten we maximaal in op kandidaten die betaald aan het werk gaan, al dan niet met loonkostensubsidie3. Van de personen die op een doorstroombaan werkzaam zijn, zal een groot deel doorstromen naar een reguliere werkgever. Daarnaast blijven we dit re-integratiemodel ontwikkelen op effectiviteit en kwaliteit. Bijvoorbeeld door bewezen succesvolle werkwijzen uit het land toe te voegen, bijvoorbeeld op het gebied van werken meer lonend maken of aan te sluiten op aanbod uit de arbeidsmarktregio. In 2023 onderzoekt Baanbrekers welke digitale systemen noodzakelijk zijn voor het regionaal ontsluiten van werkgevers- en werkzoekendengegevens. De voorkeur gaat uit naar een systeem dat ook bijdraagt aan de digitale ondersteuning van het in- door- en uitstroomproces van Baanbrekers. Als blijkt dat de eigen systemen niet geschikt zijn, kan een investering in een digitaal systeem noodzakelijk zijn.

Niemand tussen wal en schip

ONTWIKKELINGEN Uit de kabinetsplannen blijkt de ambitie om mensen die langdurig in de bijstand zitten, actief te benaderen en te ondersteunen. Ook wordt beoogd de Participatiewet aan te passen met oog voor ieders talenten en beperkingen, zodat er gewerkt kan worden vanuit vertrouwen en er ruimte is voor maatwerk. Met de Langstraatgemeenten maakten we in 2020 hierover al afspraken om meer integrale dienstverlening te bieden. Het doel is een inwoner zo snel mogelijk de juiste hulp te bieden, waar hij zich ook meldt. Baanbrekers trekt hierin samen op met de gemeenten en vervult een signaalfunctie. De dreiging van armoede is voor meer mensen voelbaar. Baanbrekers probeert waar mogelijk armoedeval na werkaanvaarding te voorkomen en informeert diegenen die aan het werk gaan over de financiële gevolgen. Samen met gemeenten bezien we op welke wijze we kunnen bijdragen aan het gemeentelijke armoedebeleid. Baanbrekers is als uitvoerder van de bijzondere bijstand al een actieve partner. De Langstraatgemeenten zijn aangesloten bij de regionale aanpak laaggeletterdheid, onder andere via het Taalakkoord. Dit richt zich op de basisvaardigheden lezen en schrijven, rekenen en digitale vaardigheden. Baanbrekers is een van de logische partners waar de doelgroep laaggeletterden gevonden kan worden. Als sociaal ontwikkelbedrijf zijn we ook werkgever van de potentiele doelgroep.

We verwachten in 2024 aangesloten te zijn bij het Taalakkoord en onderzoeken op welke wijze we dit het beste kunnen doen.

3

Loonkostensubsidie compenseert de werkgever voor het verschil tussen de arbeidsproductiviteit van een werknemer (loonwaarde) en het wettelijk minimumloon. Is een werknemer minder dan 100% productief, bijvoorbeeld omdat hij niet zo snel kan werken? Dan kan de werkgever dankzij de loonkostensubsidie toch deze minder productieve werknemer in dienst nemen. Kaderbrief 2024 Pagina 8 van 14

> KADERBRIEF 2024 WAAR STAAN WE Baanbrekers verzorgt de trajecten gericht op werk. Als werk (nog) niet aan de orde is, verzorgen de gemeenten de trajecten gericht op participatie. In dat geval blijft Baanbrekers uiteraard de uitkering verstrekken. Door het onderhouden van nauwe contacten houden we elkaar op de hoogte om de mogelijkheden van een traject naar werk niet uit het oog te verliezen. Met de uitvoering van de Energietoeslag hebben Baanbrekers en de gemeente ervaring opgedaan in het afstemmen van beleid en dienstverlening op het gebied van armoedebestrijding. Die ervaring nemen we mee in het implementeren van de verbeterpunten uit het project integrale ketenbenadering: • • •

De dienstverlening van Baanbrekers mag niet leiden tot onbedoelde en ongewenste effecten op andere terreinen, zoals een dreigende uithuiszetting van een kwetsbaar gezin. We kijken met een bredere blik naar de inwoner en vervullen een signaalfunctie voor gemeenten. We behandelen onze uitkeringsgerechtigden zoals we zelf behandeld willen worden: menselijk, met respect en gezond vertrouwen, met simpele en duidelijke communicatie, passend bij de mogelijkheden, maar ook passend binnen de wettelijke kaders.

WAT WE WILLEN BEREIKEN Baanbrekers heeft de ambitie om aan de standaarden van het Taalakkoord te voldoen. We groeien daar stapsgewijs naartoe onder andere door gebruik te maken van de mogelijkheden die het Taalhuis biedt. We organiseren en borgen directe contactlijnen met de Toegang- en Wijkteams van de gemeenten in onze dienstverlening. Een eventuele afwijzing van een uitkering resulteert in een zo warm mogelijke overdracht of verwijzing naar de gemeentelijke partner of het gemeentelijke loket. We houden daarbij de regels rondom de bescherming van persoonsgegevens in acht. Daarmee geven we vervolg aan de implementatie van de verbeterpunten uit het project integrale ketenbenadering.

Kaderbrief 2024 Pagina 9 van 14

> KADERBRIEF 2024 Transformatie tot sociaal ontwikkelbedrijf

ONTWIKKELINGEN Om de overgang van werk-naar-werk en van uitkering-naar-werk te stimuleren moet de arbeidsmarktinfrastructuur op de schop concludeert het kabinet, mede op advies van Commissie Borstlap. De ervaringen met de regionale mobiliteitsteams worden daarin meegenomen. Cedri4s adviseert de oprichting van een regionaal Werkhuis dat dienstverlening van private en publieke partners ontsluit op het gebied van werkzoekende- en werkgeversdienstverlening. In de arbeidsmarktregio loopt op het moment van schrijven een onderzoek naar een regionale invulling hiervan. Samen met de drie gemeenten volgen we de ontwikkelingen en stemmen we af welke rol Baanbrekers in dit onderzoek vervult. De doelgroep Wsw bouwt tot ongeveer 2060 af. Dan zal naar verwachting de laatste Wsw-medewerker de pensioengerechtigde leeftijd bereiken. Nieuwe instroom in de Wsw is sinds 2015 niet meer mogelijk waardoor de gemiddelde leeftijd stijgt. Tot die tijd zal de begeleidingsbehoefte toenemen net als de afhankelijkheid van een werkplek bij Baanbrekers. Het aantal benodigde werkplekken daalt, ook doordat de structurele instroom hierop vanuit de nieuwe doelgroep Participatiewet relatief klein is. Met het oog op ‘zo regulier als mogelijk’ werken, bieden we hen voornamelijk tijdelijke doorstroombanen als springplank naar een reguliere werkgever. Enkel de doelgroep beschut werk zorgt voor structurele instroom.

We onderzoeken of het zelf ondernemen in de toekomst haalbaar en verantwoord blijft of dat we ons juist meer moeten gaan richten op detacheringsvormen. De doelgroep Participatiewet wordt gevormd door de groep klassieke bijstand (groen in figuur 1). Maar ook door personen die voorheen tot de doelgroep van de Wsw behoorden (oranje). Zij vertegenwoordigen de nieuwe doelgroep banenafspraak (geel) en nieuwe doelgroep beschut werk (blauw). Ook een groep die voorheen tot de doelgroep Wajong (Uwv) behoorde, valt nu onder de Participatiewet (rood). Deze nieuwe doelgroepen hebben vaker een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Daarmee neemt ook de gemiddelde begeleidingsbehoefte van de Figuur 1, grofmazige ontwikkeling doelgroep Participatiewet hele doelgroep Participatiewet structureel (Berenschot november 2018). Aantallen x 1.000 toe.

WAAR WE STAAN Baanbrekers heeft in de afgelopen jaren stappen gezet in de transformatie van sociaal werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf. Werkzaamheden die niet pasten bij de vangnet- of springplankfunctie zijn afgebouwd. De werkplekken zijn geclassificeerd als doorstroombaan of vangnet.

4

Cedris is de landelijke (belangen)vereniging voor een inclusieve arbeidsmark en sociale werkgelegenheid. Baanbrekers is hierbij aangesloten net als vrijwel alle werk- en ontwikkelbedrijven in Nederland. Kaderbrief 2024 Pagina 10 van 14

> KADERBRIEF 2024 Het begeleiden van de doelgroepen naar de zo regulier als mogelijke werkplek kan zowel naar een meer als een minder reguliere werkplek. Door goede nazorg op de werkplek kunnen we op- en afschalen in meer en minder regulier werk als dat noodzakelijk blijkt. Dit doen we voornamelijk voor de Wsw-doelgroep en beschut werk. Ook aan medewerkers met een loonkostensubsidie bij een reguliere werkgever bieden we nazorg, in de vorm van begeleiding en ondersteuning, om bij te dragen aan duurzame arbeid.

Op het gebeid van werkgeversdienstverlening werken we inmiddels al enkele jaren succesvol samen in de arbeidsmarktregio Midden-Brabant: we leren van elkaars werkwijzen en overbruggen verschillen in dienstverlening als het waarde toevoegt voor de inwoner of werkgever. Het gevolg is een efficiëntere en effectievere werkgeversbenadering en relatiemanagement. We zien dat ook op gebied van kandidaatdienstverlening het bundelen van regionaal aanbod waarde kan toevoegen. We stellen ons in de regio - mede namens de gemeenten - op als kennis- en samenwerkingspartner om een zo hoog mogelijke kwaliteit van dienstverlening te krijgen voor de inwoners.

WAT WE WILLEN BEREIKEN We blijven de tijdelijke werkplekken - doorstroombanen - bieden als opstap naar zo regulier mogelijk werk elders. We creëren daarbinnen werkleerlijnen zodat gerichte door- en uitstroom naar reguliere werkgevers plaatsvindt, gebaseerd op vraag (werkgevers) en aanbod (doelgroep). Dit organiseren we op onze eigen locatie, of bij sociale ondernemers. We bieden structureel werk - vangnet - als blijkt dat dat de meest reguliere werkplek is. We organiseren dit werk op onze eigen locatie, of bij sociale ondernemers die dit met ruime ervaring beter kunnen dan wij. Baanbrekers levert - als werkgever - de mensen, de expertise en indien nodig de ondersteuning op de werkvloer.

Kaderbrief 2024 Pagina 11 van 14

> KADERBRIEF 2024 4 FINANCIËLE UITGANGSPUNTEN Inleiding De plannen en ontwikkelingen vertalen zich in financiële consequenties voor de begroting. In deze paragraaf worden de uitgangspunten zo veel als mogelijk benoemd. Het belangrijkste financiële uitgangspunt voor de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 is dat deze structureel sluit. De begroting wordt opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Alle besluiten met financiële gevolgen verwerken we in de begroting. De begroting wordt opgesteld op basis van het vastgestelde beleid en de reële lasten en baten die daarbij horen.

Salarislasten De lasten in onze begroting bestaan voor een groot deel uit salarissen en overige personele kosten. De salarislasten inclusief flexibele schil (inhuurbudget) worden opgenomen op basis van de vastgestelde formatie per 1 januari 2023. Indien in de ontwerpbegroting hiervan wordt afgeweken dan zal dit duidelijk worden benoemd. Formatiewijzigingen verwerken we, na interne besluitvorming, in de eerstvolgende bijstelling van de begroting. Hiervoor zijn drie momenten: de begrotingsactualisatie aan het begin van het boekjaar en de eerste en tweede bestuursrapportage die we na vier en acht maanden in het begrotingsjaar opmaken. Voor de primaire begroting 2024 worden de salarissen ten opzichte van loonpeil 2023 geïndexeerd met de ‘index loonvoet sector overheid’, zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2022. Voor 2024 bedraagt deze index 4,2% (2023: 2,3%). Bij de tussentijdse bijstellingen op de begroting worden uiteraard de dan bekende ontwikkelingen over de cao’s, premies, periodieken et cetera verwerkt. Dit kan dus, ook bij een gelijkblijvende formatie, op een later moment nog leiden tot een financiële bijstelling.

Overige kosten Het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC) uit de septembercirculaire 2022 van 2,4% (vorig jaar 1,5%) is de basis voor indexering van de algemene lasten in de begroting 2024. Omdat deze indexering naar verwachting te laag zal uitpakken, geldt ook hier dat de tussentijdse bijstellingen geschieden op basis van de dan actuele prijsontwikkelingen.

Indexering verkooptarieven Baanbrekers Voor de indexering van de verkooptarieven die Baanbrekers in rekening brengt, hanteren we, waar mogelijk én zinvol, een gewogen gemiddelde van de index loonvoet sector overheid en het prijsindexcijfer van de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC). Omdat onze diensten in hoge mate arbeidsintensief zijn, houden we een gewogen gemiddelde van 80/20 aan. Als de werkelijke prijsindexen substantieel afwijken van de begrote indexen dan worden de tarieven daarop aangepast.

Kaderbrief 2024 Pagina 12 van 14

> KADERBRIEF 2024 Bijdragen deelnemers In onze gemeenschappelijke regeling (GR) is vastgelegd hoe de bijdragen van de deelnemers tot stand komen. In de begroting wordt aangegeven met welke periodiciteit we voorschotten in rekening brengen.

Financiële ontwikkelingen met (mogelijke) impact op 2024 De laatste jaren zijn forse overschotten gerealiseerd op de BUIG (inkomsten > uitgaven). In 2020 werd zelfs een overschot van € 5,9 miljoen gerealiseerd. De overschotten op de BUIG worden als gevolg van de gekozen financieringssystematiek als ‘dekkingsmiddel’ binnen de begroting van Baanbrekers ingeboekt. Indirect heeft dat er voor gezorgd dat de gemeentelijke bijdragen laag bleven. Tevens zijn er in de afgelopen jaren flinke bedragen aan de gemeenten terugbetaald. Vanaf 2021 is echter sprake van een kentering. Het resultaat op BUIG liep achtereenvolgens terug van € 4,7 miljoen in 2021 tot (naar verwachting) € 2,4 miljoen in 2022. Dit zorgde voor een forse toename van de gemeentelijke bijdragen. Eerder kondigden we al aan dat deze negatieve tendens zich ook in de komende jaren waarschijnlijk zal voortzetten. Daar komt nog bij dat de budgetten voor Nieuw Wajong en Nieuw begeleiding (onderdeel van het Participatiebudget dat Baanbrekers volledig van de gemeenten doorbetaald krijgt) per 1 januari 2023 naar de algemene uitkering worden overgeheveld. Structureel gaat dit om een bedrag van circa € 450.000, die Baanbrekers vanaf dan ook in de gemeentelijke bijdragen zal verrekenen.

Investeringen en bijbehorende afschrijvingslasten Bij het opstellen van de begroting nemen wij de investeringen zo reëel mogelijk op. In het algemeen worden de volledig afgeschreven activa vervangen. Nieuwe investeringen nemen we op in de ontwerpbegroting als de noodzaak daarvoor door het managementteam is bevestigd. De afschrijvingslasten worden berekend op basis van de vastgestelde nota ‘Investeren, waarderen en afschrijven’. Er wordt gewerkt aan een integraal vervangingsplan voor het wagenpark. Dit zal naar verwachting in 2023 worden afgerond en daarna in een begrotingswijziging worden verwerkt. Omdat het huidige wagenpark nagenoeg geheel is afgeschreven betekenen de vervangingen een stijging van de jaarlijkse kapitaallasten vanaf 2024. Op 21 oktober 2019 stemde ons algemeen bestuur in met ons (Duurzaam) Meerjaren Onderhoudsplan Gebouwen en de financiële gevolgen hiervan voor de begrotingen. Voor de begrotingen betekent dit een jaarlijkse storting van 342.500 euro in de voorziening. Hiermee waren alle meerjarige onderhoudskosten voor een lange periode afgedekt. In het plan was ook aangegeven dat gedurende de periode 2020-2025 voor afgerond 990.000 euro aan duurzaamheidsinvesteringen zou worden uitgevoerd. Op 18 oktober 2021 heeft het algemeen bestuur ingestemd met de nieuwbouwplannen. Hiermee is een bruto investering van afgerond 27 miljoen euro gemoeid.

Deze nieuwbouwplannen hebben ook gevolg voor de (af)waardering van de activa en het stoppen van het gepland groot onderhoud. Dit betekent onder andere een herijking van de jaarlijkse storting in de onderhoudsvoorziening. Met de plannen voor de nieuwbouw komen uiteraard ook de eerdergenoemde aanvullende duurzaamheidsinvesteringen te vervallen. Het algemeen bestuur is hierover in december 2021 geïnformeerd. Kaderbrief 2024 Pagina 13 van 14

> KADERBRIEF 2024 De herziene exploitatielasten zullen voor zover bekend worden verwerkt in de begroting 2024. De integrale herziening van de exploitatielasten van de nieuwbouw zal echter pas in de begroting 2025 worden opgenomen.

Garantstelling Ruelong B.V. Baanbrekers staat garant voor de tekorten van Ruelong B.V. Dit betekent dat Baanbrekers een voorziening vormt ter hoogte van het negatief eigen vermogen van Ruelong B.V. De jaarlijkse mutatie op deze voorziening verwerken we bij Baanbrekers via de post resultaat op deelnemingen.

Weerstandsvermogen Onder het weerstandsvermogen van een organisatie wordt verstaan de mate waarin zij in staat is niet begrote, en substantiële financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat de uitvoering van de taken in het gedrang komt. Een belangrijke component voor de bepaling van het weerstandsvermogen is de beschikbare weerstandscapaciteit. Tot de weerstandscapaciteit worden gerekend de vrije reserves. Baanbrekers beschikt over 1 vrije reserve; de algemene reserve. Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting wordt er voor de lange termijn van uit gegaan dat de algemene reserve 1,2 miljoen bedraagt, conform hetgeen daarover in de gemeenschappelijke regeling is opgenomen. Tegenvallende exploitatiecijfers kunnen in de loop van enig begrotingsjaar ten laste van de algemene reserve worden gebracht. Echter de reserve dient weer op peil te worden gebracht als daar uit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding voor is. Het dagelijks bestuur moet hier een goede afweging in maken en zal bij het aanbieden van de ontwerpbegroting een voorstel voor het benodigde weerstandsvermogen doen. Het bij de begroting door het algemeen bestuur vastgestelde weerstandvermogen is voor de toezichthouder leidend bij de beoordeling van onze begroting.

Onvoorzien Tot en met het jaar 2021 was in de begrotingen geen post voor onvoorzien opgenomen. Op verzoek van de provincie Noord-Brabant wordt vanaf 2022 jaarlijks weer een post onvoorzien opgenomen. Voor 2024 bedraagt deze, zoals ook in 2022 en 2023, € 25.000.

Kaderbrief 2024 Pagina 14 van 14